仓库月度盘点工作制度确定帐面存货真实性使账实相符.docx
《仓库月度盘点工作制度确定帐面存货真实性使账实相符.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《仓库月度盘点工作制度确定帐面存货真实性使账实相符.docx(16页珍藏版)》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、东莞市宝克振电子科技有限公司DONGGUAN BAOKEZHENELEC TRONICTECHNOLOGY CO.,LTD文件编号QF3-ZJB-004版本/版次A/0文件名称月盘点计划制订部门财务部制定日期2012-11-8页次1/5文件分发明细副本:区|董事长区1总经理区管代 区文控中心区IPMC部因生产制造部区1品管部区|营业部区|市场部区|行政部因工模部区开发工程部区1采购部区仓库正本:文控中心副本编号:版本版次修订记录摘要生效日期A/0新版第一次发行2012/11/08制订叶伟珍日期2012/11/8审核日期核准日期精品文档精心整理_ (三)盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原、物料
2、,应另行分别存放,并予以标 zj O第六条年中、年终全面盘点(一)财务部门应于呈报总经理,经核准后,签发盘点通知,并负责召集各事业部的盘 点负责人召开盘点协调会后,拟订盘点计划表,通知各有关部门,限期办理盘点工作。(二)盘点期间除紧急用料外,暂停收发料,至于各生产单位于盘点期间所需用料的领 料,材料可不移动,但必须标示出。(三)年中、年终盘点,原则上应采全面盘点方式,如确因事情特殊,无法办理时,应 呈报总经理核准后,始得改变方式进行。(四)盘点应尽量采用精确的计量器,避免用主观的目测方式,每项财物数量,应于确 定后,再继续进行下一项,盘点后不得更改。(五)盘点物品时 会点人均应依据盘点人实际盘
3、点数,详实记录于盘点统计表,并 每小段应核对一次,无误者于该表上互相签名确认后,将该表编列同一流水号码,各自存 一联,备日后查核,若有出入者,必需再重点;盘点完毕,盘点人应将盘点统计表汇总 编制盘存表一式两联,第一联由经管部门自存,第二联送财务部门,供核算盘点盈亏金 额。第七条不定期抽点精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理(一)由总经理室视实际需要,随时指派人员抽点;可由财务部门填具财务抽点通知单于 呈报总经理核准后办理。(二)盘点日期及项目,以不预先通知经营部门为原则。(三)盘点前应由会计部门利用结存调整表将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数, 再行盘点。(四)不定期抽点,应填列盘存表
4、。第八条盘点报告(一)财务部门应依盘存表编制盘点盈亏报告表一式三联,送经管部门填列差异原因的 说明及对策后,送回财务部门汇总转呈总经理签核,第一联送经管部门,第三联转送总经 理室,第二联财务部门自存作为帐项调整的依据。(二)不定期抽点,应于盘点后一星期内将盘点盈亏报告表呈报上级核示。年中、年终盘 点,应由财务部门于盘点后二星期内将盘点盈亏报告表呈报上级核示。精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理(三)盘点盈亏金额,平时仅列入暂估科目,年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈 余或营业外支出的盘点亏损。第九条 现金、票据及有价证券盘点(一)现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目
5、,除年中、年终盘点 时,应由财务部门会同经管部门共同盘点外,平时,总经理室或财务部门至少每月抽查 次。(二)现金及票据的盘点,应于盘点当上下班未行收支前或当日下午结帐后办理。(三)盘点前应先将现金存放处封锁,并于核对帐册后开启,由会点人员与经管人员共同盘 点。(四)会点人依实际盘点数详实填列现金(票据)盘点报告表一式三联经双方签认后呈核, 第一联经管部门存,第二联财务部门存,第三联送总经理室。(五)有价证券及各项所有权状等应确实核对认定,会点人依实际盘点数详实填列有价证券 盘点报告表一式三联,经双方签订后呈核。第一联存经管部门,第二联存财务部门 第三 联送往总经理室,如有出入,应即呈报总经理批
6、精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理第十条存货盘点(一)存货的盘点,以当月最末一日举行为原则。(二)存货,原则上采全面盘点,如因成本计算方式,无须全面盘点,或实施上有困难者, 应呈报总经理核准后始得改变盘点方式。第十一条其他项目盘点(一)外协加工料品:由各外协加工料品经办人员,会同财务人员,共同赴外盘点,其 外协加工料品盘点表一式三联。应由代加工厂商签认。第一联存经管部门,第二联财务部 门存查,第三联送总经理室。(二)销货退回的成品,应于盘点前办妥退货手续,含验收及列帐。(三)经管部门将新增加土地、房屋的所有权的影印本,送财务部门核查。第十二条注意事项精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整
7、理(一)所有参加盘点工作的盘点人员,对于本身的工作职责及应行准备事项,必须深入 了解。(二)盘点人员盘点当日一律停止休假,并须依时间提早到达指定的工作地点向该组复 盘人报到,接受工作安排。如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准,否则以旷职论 处。(三)所有盘点财务都以静态盘点为原则,因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。(四)盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处,均须经盘点人员签认始能生效, 否则应查究其责。(五)所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据,不得以猜想数据、 伪造数据记录之。(六)盘点人员超时工作时间得报加班或经主管核准可以轮流编排补休。(七)盘点开始至工作终了
8、期间,各组盘点人员均受复盘人指挥监督。(八)盘点终了由各组复盘人向主盘人报告,经核准后始得离开岗位。精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理第十三条盘点工作奖惩(一)盘点工作事务人员要依照本办法的规定,切实遵照办理。表现优异者,经由主盘人签 报,各嘉奖一次,以资奖励。(二)违反本办法的视其违反情节的轻重,由主盘人签报人事部门议处。第十四条 帐载错误处理(一)帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者,记帐人员应视情节轻重 予以申诫以上处分,情况严重者,应层呈总经理议处。(二)帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查,凭证未整理难以查核或有虚构数 字者一律由直接主管签报总经理议处。
9、第十五条赔偿处理财、物料管理人员、保管人有下列情况者,应送总经理议处或赔偿相同的金额:精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理(一)对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者:(二)对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者:(三)未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。第十六条 本办法制定后,层呈董事长核准后实施,修改时亦同。精品文档可编辑的精品文档东莞市宝克振电子科技有限公司 dongguan baokezhenelec tronictechnology CO.,LTD文件编号QF3-ZJB-004版本/版次A/0文件名称月盘点计划制订部门财务部制定日期201
10、2-11-08页次2/5全文目录全文目录一、盘点目的2二、盘点范围2三、盘点时间2四、盘点方式3五、盘点事项负责人3六、各区域负责人具体职责3七、各区域复盘人员安排4八、盘点前各部门的配合及准备工作5九、盘点程序及应注意事项5十.附件6一、盘点目的确定期末帐面存货真实性,确保账实相符,确定及清理呆滞库存,保证公司存货财产安全,加 强存货管理。 1、仓库所有物料(包括原材料、零部件、半成品、成品等); 2、装配、钏压、冲压、注塑、漏保生产车间的在线物料。三、盘点时间 1、仓库初盘盘点表打印时间:每月1日下午17: 00整前; 2、初盘完成时间:车间月末最后一天23: 00整前,仓库每月2日下午1
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 仓库 月度 盘点 工作制度 确定 帐面 存货 真实性 实相
限制150内