个人所得税基础信息表A表.docx
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1、个人所得税基础信息表A表个人所得税基础信息表A表 本文关键词:个人所得税,基础,信息个人所得税基础信息表A表 本文简介:个人所得税基础信息表(A表)扣缴义务人名称:扣缴义务人编码:序号姓名国籍(地区)身份证件类型身份证件号码是否残疾烈属孤老雇员非雇员股东、投资者境内无居处个人备注电话电子邮箱联系地址电话工作单位公司股本(投资)总额个人股本(投资)额人年纳税人识别名来华时间任职期限预料离境个人所得税基础信息表A表 本文内容:个人所得税基础信息表(A表)扣缴义务人名称:扣缴义务人编码:序号姓名国籍(地区)身份证件类型身份证件号码是否残疾烈属孤老雇员非雇员股东、投资者境内无居处个人备注电话电子邮箱联
2、系地址电话工作单位公司股本(投资)总额个人股本(投资)额人年纳税人识别名来华时间任职期限预料离境时间预料离境地点境内职务境外职务支付地境外支付地(国别/地区)123456789101112谨声明:此表是依据中华人民共和国个人所得税法及其实施条例和国家相关法律法规规定填报的,是真实的、完整的、牢靠的。法定代表人(负责人)签字:*年*月*日扣缴义务人公章:经办人:代理机构(人)签章:经办人:经办人执业证件号码:主管税务机关受理专用章:受理人:填表日期:*年*月*日代理申报日期:*年*月*日受理日期:*年*月*日国家税务总局监制【表单说明】适用范围本表由扣缴义务人填报。适用于扣缴义务人办理全员全额扣
3、缴明细申报时,其支付所得纳税人基础信息的填报。初次申报后,以后月份只需报送基础信息发生改变的纳税人的信息。扣缴义务人填报本表时,“姓名、国籍(地区)、身份证件类型、身份证件号码、是否残疾烈属孤老”为全部纳税人的必填项;其余则依据纳税人自身状况选择后填报。有关项目填报说明姓名:填写纳税人姓名。中国境内无居处个人,其姓名应当用中、外文同时填写。国籍(地区):填写纳税人的国籍或者地区。身份证件类型:填写纳税人有效身份证件(照)名称。中国居民,填写身份证、军官证、士兵证等证件名称;中国境内无居处个人,填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称。身份证件号码:填写身份证件上的号码
4、。是否残疾烈属孤老:有本项所列状况的,填写“是”;否则,填写“否”。雇员栏:本栏填写雇员纳税人的相关信息。电话:填写雇员纳税人的联系电话。电子邮箱:填写雇员纳税人的电子邮箱。非雇员栏:填写非扣缴单位雇员的纳税人(不包括股东、投资者)的相关信息。一般填写从扣缴单位取得劳务酬劳所得、稿酬所得、特许权运用费所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得、其它所得的纳税人的相关信息。联系地址:填写非雇员纳税人的联系地址。电话:填写非雇员纳税人的联系电话。工作单位:填写非雇员纳税人的任职受雇单位名称全称。没有任职受雇单位的,则不填。股东、投资者栏:填写扣缴单位的自然人股东、投资者的相关信息
5、。没有则不填。公司股本(投资)总额:填写扣缴单位的公司股本(投资)总额。个人股本(投资)额:填写自然人股东、投资者个人投资的股本(投资)额。境内无居处个人栏:填写在中国境内无居处个人的相关信息。没有则不填。纳税人识别名:填写主管税务机关给予的18位纳税人识别名。该纳税人识别名作为境内无居处个人的唯一身份识别码,由纳税人到主管税务机关办理初次涉税事项,或者扣缴义务人办理该纳税人初次扣缴申报时,由主管税务机关授予。来华时间:填写纳税人到达中国境内的年月日。任职期限:填写纳税人在中国境内任职受雇单位的任职期限。预料离境时间:填写纳税人预料离境的年月日。预料离境地点:填写纳税人预料离境的地点。境内职务
6、:填写纳税人在境内任职受雇单位担当的职务。境外职务:填写纳税人在境外任职受雇单位担当的职务。支付地:填写纳税人取得的所得的支付地,在“境内支付”、“境外支付”和“境、内外同时支付”三种类型中选择一种填写。境外支付地国别(地区):假如纳税人取得的所得支付地为国外的,填写境外支付地的国别或地区名称。扣缴个人所得税报告表税款所属期:*年*月*日至*年*月*日扣缴义务人名称:扣缴义务人所属行业:一般行业特定行业月份申报扣缴义务人编码:金额单位:人民币元(列至角分)序号姓名身份证件类型身份证件号码所得项目所得期间收入额免税所得税前扣除项目减除费用准予扣除的捐赠额应纳税所得额税率%速算扣除数应纳税额减免税
7、额应扣缴税额已扣缴税额应补(退)税额备注基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费住房公积金财产原值允许扣除的税费其他合计123456789101112131415161718192021222324252627合计谨声明:此扣缴报告表是依据中华人民共和国个人所得税法及其实施条例和国家有关税收法律法规规定填写的,是真实的、完整的、牢靠的。法定代表人(负责人)签字:*年*月*日扣缴义务人公章:经办人:代理机构(人)签章:经办人:经办人执业证件号码:主管税务机关受理专用章:受理人:填表日期:*年*月*日代理申报日期:*年*月*日受理日期:*年*月*日国家税务总局监制【表单说明】适用范围本表适用于扣缴义
8、务人办理全员全额扣缴个人所得税申报(包括向个人支付应税所得,但低于减除费用、不需扣缴税款情形的申报),以及特定行业职工工资、薪金所得个人所得税的月份申报。申报期限次月十五日内。扣缴义务人应于次月十五日内将所扣税款缴入国库,并向税务机关报送本表。扣缴义务人不能按规定期限报送本表时,应当根据中华人民共和国税收征收管理法及其实施细则有关规定办理延期申报。本表各栏填写如下:(一)表头项目税款所属期:为税款所属期月份第一日至最终一日。扣缴义务人名称:填写实际支付个人所得的单位(个人)的法定名称全称或姓名。扣缴义务人编码:填写办理税务登记或扣缴登记时,由主管税务机关所确定的扣缴义务人税务编码。扣缴义务人所
9、属行业:扣缴义务人按以下两种情形在对应框内打“”。一般行业:是指除中华人民共和国个人所得税法及其实施条例规定的特定行业以外的其他全部行业。特定行业:指符合中华人民共和国个人所得税法及其实施条例规定的采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业以及国务院财政、税务主管部门确定的其他行业。(二)表内各栏一般行业的填写第2列“姓名”:填写纳税人姓名。中国境内无居处个人,其姓名应当用中、外文同时填写。第3列“身份证件类型”:填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。在中国境内有居处的个人,填写身份证、军官证、士兵证等证件名称。在中国境内无居处的个人,假如税务机关已给予18位纳税人识别名的,填写“税务机关给予”;假如税
10、务机关未给予的,填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称。第4列“身份证件号码”:填写能识别纳税人唯一身份的号码。在中国境内有居处的纳税人,填写身份证、军官证、士兵证等证件上的号码。在中国境内无居处的纳税人,假如税务机关给予18位纳税人识别名的,填写该号码;没有,则填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照上的号码。税务机关给予境内无居处个人的18位纳税人识别名,作为其唯一身份识别码,由纳税人到主管税务机关办理初次涉税事项,或扣缴义务人办理该纳税人初次扣缴申报时,由主管税务机关给予。第5列“所得项目”:根据税法其次条规定的项目填写。同一纳税人有多项
11、所得时,分行填写。第6列“所得期间”:填写扣缴义务人支付所得的时间。其中,个人领取的年金所属期间也填入该列。第7列“收入额”:填写纳税人实际取得的全部收入额。其中,个人领取的年金金额也填入该列。第8列“免税所得”:是指税法第四条规定可以免税的所得。第916列“税前扣除项目”:是指根据税法及其他法律法规规定,可在税前扣除的项目。其中,在个人年金的缴费环节,个人允许税前扣除的年金缴费部分填入扣缴个人所得税报告表第14列“允许扣除的税费”;在个人年金的领取环节,个人领取年金时允许减计的金额填入第15列“其他”。第17列“减除费用”:是指税法第六条规定可以在税前减除的费用。没有的,则不填。第18列“准
12、予扣除的捐赠额”:是指根据税法及其实施条例和相关税收政策规定,可以在税前扣除的捐赠额。第19列“应纳税所得额”:依据相关列次计算填报。第19列第7列第8列第16列第17列第18列第20列“税率”及第21列“速算扣除数”:根据税法第三条规定填写。部分所得项目没有速算扣除数的,则不填。第22列“应纳税额”:依据相关列次计算填报。第22列第19列第20列第21列第23列“减免税额”:是指符合税法规定可以减免的税额。其中,纳税人取得“稿酬所得”时,其依据税法第三条规定可按应纳税额减征的30%,填入此栏。第24列“应扣缴税额”:依据相关列次计算填报。第24列第22列第23列第25列“已扣缴税额”:是指扣
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