企业存货、财产盘点制度.docx
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1、 企业存货、财产盘点制度_物业经理人 企业存货、财产盘点制度 一、目的: 为求存货及财产盘点的正确性,盘点事务处理有所遵循,并加强治理人员的责任,以到达财产治理的目的,特制定本方法。 二、盘点范围: (一)存货盘点:系指燃料、物料、商品、零件保养材料。 (二)财务盘点:系指现金、票据、有价证券、租赁契约。 (三)财产盘点:系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。 1、固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。 2、保管资产:凡属固定资产性质,但以费用报支的杂项设备。 3、保管品:以费用购置者。 三、盘点方式: (一)年中、年终盘点 1、存货:由经管部门会同财
2、务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。 2、财务:由集团公司稽核与财务部共同盘点。 3、财产:由经管部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。 (二)月末盘点 每月末全部存货,由各部门及财务部门实施全面清点一次。 (三)月份检查 由检核部门(总经理室)或财务部门照会其部门主管后,会同经管部门,做存货随机抽样盘点。 人员的指派与职责: (一)总盘人:由总经理担当,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进展及特别事项的裁决。 (二)主盘人:由各部主管担当,负责实际盘点工作的推动及实施。 (三)复盘人:由总经理室视需要指派及各部门的主管,负责盘点监视之责。 (四)盘点人:由各部部门指派,
3、负责点计数量。 (五)会点人:由财务部门指派(人员缺乏时,间接部门支援),负责会点并记录,与盘点人分段核对、的确数据工作。 (六)协点人:由各事业部财务经管部门指派,负责盘点时,料品搬运及整理工作。 (七)特定工程按月盘点及不定期抽点的盘点工作,亦应设置盘点人、会点人、抽点人,其职责亦同。 四、盘点前预备事项: (一)盘点编组 由财务部门主管于每次盘点前,事先依盘点种类、工程编排盘点人员编组表,呈总经理核定后,公布实施。 (二)各部门将应行盘点的财务及盘点用具,预先预备妥当;所需盘点表格,由财务部门预备。 1、存货的堆置,应力求整齐、集中、分类,并置标示牌。 2、现金、有价证券及租赁契约等,应
4、按类别整理并列清单。 3、各项财产卡依编号挨次,事先预备妥当,以备盘点。 4、各项财务帐册应于盘点前登记完毕,如因特别缘由,无法完成时,应由财务部门将尚未入帐的有关单据如缴库单、(来自:)领料单、退料单、交运单、收料单等利用结存调整表一式两联,将帐面数调整为正确的帐面结存数后,其次联财务部门自存,第一联送经管部门。 (三)盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原、物料,应另行分别存放,并予以标示。 年中、年终全面盘点: (一)财务部门应于呈报总经理,经核准后,签发盘点通知,并负责召集各部的盘点负责人召开盘点协调会后,拟订盘点规划表,通知各有关部门,限期办理盘点工作。 (二)盘点期间除紧急用料外,暂
5、停收发料,至于各部于盘点期间所需用料的领料,材料可不移动,但必需标示出。 (三)年中、年终盘点,原则上应采全面盘点方式,如确因事情特别,无法办理时,应呈报总经理核准后,始得转变方式进展 (四)盘点应尽量采纳准确的计量器,避开用主观的目测方式,每项财物数量,应于确定后,再连续进展下一项,盘点后不得更改。 (五)盘点物品时,会点人均应依据盘点人实际盘点数,详实记录于盘点统计表,并每小段应核对一次,无误者于该表上相互签名确认后,将该表编列同一流水号码,各自存一联,备日后查核,若有出入者,必需再重点;盘点完毕,盘点人应将盘点统计表汇总编制盘存表一式两联,第一联由经管部门自存,其次联送财务部门,供核算盘
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