关于固定资产内部控制与管理的审计报告.docx
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1、 【报告模板】关于固定资产内部控制与管理的审计报告 内审网评分:75分(总分值100分) 内审网鼓舞业内伙伴保持谦逊、开放的态度,取长补短、互通有无,共同成长,也为行业进展奉献力气。 如您有优秀的审计案例、报告,我们欢送去敏(屏蔽详细单位、个人名称)后在内审网平台共享公布,一经公布将参加内审网优秀作品评比! 假如您情愿 (开讲授课),共享阅历,实现学问变现,我们更加期盼! 关于固定资产内部掌握与治理的审计报告 总经理: 依据2023年度审计规划和审计委员会安排,自2023年3月25日至2023年4月30日,我们审计组对相关部门的固定资产内部掌握与治理状况进展了审计。审计过程中得到了被审计部门的
2、积极支持和协作,工作进展顺当。审计工作已经完毕,现将审计状况报告如下: 一、 根本状况 为标准公司固定资产治理,保证固定资产正确核算,避开固定资产流失,加强固定资产的保管及使用治理,特制定固定资产治理制度。固定资产的购建首先由使用部门填写申请报告单申请购置,然后由治理部门提交申请报告给总经理审批,审批通过后,工程部选购信息治理员依据申请内容进展招标,招标采纳的方式有邀请供给商投标或托付中介机构公布招标信息等两种方式;通常设备的订购采纳的都是托付机构公开招标的方式;能耗、人工、产量等方面是大型设备购建时选择供给商的重要标准;招标结果确实认必需要有使用部门、治理部门、质管部、工艺讨论室等代表签名确
3、认,单项金额大于或等于30万的,必需要有财务部参加;而指定订购则属于特别状况,由于以前已经与该供给商进展过交易,并认为该供给商生产的设备比拟稳定,所以直接招标确认供给商,全部确认报告都必需交由总经理审批。合同时,300万以上由总经理签订合同,300万以下的可以由副总经理签订,治理部门根据合同商定的付款条件办理请款手续,最终一次请款前须交齐全部选购发票方可进展申请;设备制造完毕后运到我司进展安装,安装完毕及试产三批产品后,验收合格的由治理部门、使用部门、生产部、GMP办、质管部共同填写设备验收记录,一式三份,分别治理部门留一份,质管部一份,财务部一份,验收不合格的退回厂家或将该设备降级处理,而固
4、定资产记账员则在收到设备验收记录或竣工报告单后进展转固定资产的操作;应付账款记账员在收到汇款申请单和资金汇划补充凭证后进展登账; 二、 审计内容 本次审计实行了抽查方式,核查固定资产的订购与治理状况。 (1)抽查近年来其中一份固定资产购建合同,核对其与申请报告单、订购确认报告单上的资产名称、金额内容是否全都;对于金额大于或等于10万元的固定资产投资的选购是否有组织不少于三家以上供给商进展竞价选购;验收报告单是否与安装确认单上的内容全都,是否有相关部门签字确认; (2)抽查固定资产的折旧方法与折旧率是否符合公司规定,前后期是否全都; (3)抽查在建工程付款中是否有相应发票或其他原始凭证;已完工的
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