德勤-合规为基数据为本:强监管下的银行金融机构关联交易管理体系建设-2021.6-15正式版.ppt
《德勤-合规为基数据为本:强监管下的银行金融机构关联交易管理体系建设-2021.6-15正式版.ppt》由会员分享,可在线阅读,更多相关《德勤-合规为基数据为本:强监管下的银行金融机构关联交易管理体系建设-2021.6-15正式版.ppt(13页珍藏版)》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、合规为基,数据为本强监管下的银行金融机构关联交易管理体系建设德勤风险咨询二零二一年五月目录摘要34数据报送,开启监管新征程处罚汇总,识别风险高发地痛点难点,分析合规拦路虎解决方案,提供管理指南针联系我们6912142摘要作为公司治理的重要组成,健全的关联交易管理体系是银行业金融机构防范化解重大风险、实现长期稳健运行的基础和重要保障。近年来,银保监会出台了规范银行业金融机构关联交易管理的一系列监管规制,深入开展关联交易相关专项整治工作,严厉打击股权代持、虚假出资、通过非法关联交易进行利益输送等乱象。当前银行业金融机构关联交易管理规范化程度有待提升,特别是中小银行和农商行由于股东结构较为复杂,内控
2、不完善、公司治理不到位导致中小银行频踩违规“红线”。关联交易管理职责不清晰、关联方识别的全面性及准确性欠缺、员工关联交易合规意识薄弱、关联交易判断与识别困难、关联交易管理信息化及数据标准化程度待提升等管理痛点和难点仍较为突出,银行业金融机构关联交易管理的全面性、合规性、有效性亟待加强。德勤曾为多家银行提供了咨询与信息化系统建设相结合的、定制化的关联交易管理解决方案,能够助力银行业金融机构切实满足监管合规要求,全面提升其关联交易管控水平。3数据报送,开启监管新征程近年来,国内出现多起金融机构由于大股东掏空,违规关联交易和内部人控制等问题,最终导致金融机构陷入经营危机的案例,再次敲响了加强关联交易
3、合规管理的警钟。为进一步防范金融风险,避免商业银行股东利用关联交易进行违规利益输送,出现股东隧道效应,监管机构多措并举,通过出台多项制度、开展现场检查、上线管理系统等方式持续加强关联交易的监管。监管机构对银行业关联交易管理提出了更高的要求,一是明确穿透式管理,采取“实质重于形式”的原则从严认定关联方和关联交易;二是要求银行加强关联交易事前、事中的风险防范,识别潜在的违规关联交易;三是探索建立关联交易系统,利用信息化手段进行关联交易监测,预警和数据统计,满足监管报送要求。银行金融机构需要对关联交易的政策进行深入解读,重新审视关联交易管理现状,逐步规范管控流程,提升关联交易管理的合规性、科学性和有
4、效性。图1:银保监会关联交易相关监管规定体现了最新的关联交易监管思路,对于关联方定义、关联交易类型、关联交易金额计算、审查监管和披露,以及对违规的惩罚措施,均有了新的规定。商业银行与内部人和股东关联交易管理办法2018年2月2020年保险公司关联交易管理办法2004年4月商业银行股权管理暂行办法2019年8月银行业保险业关联交易监管系统上线试运行的通知提出了关联交易数据报送的最新要求,提升信息传递的实时性,规范了关联方、关联交易的数据管理标准,衍生出数据可视化与标准化要求。42020年,银保监会发布银行业保险业关联交易监管系统上线试运行的通知,对关联交易数据报送进行了严格要求。与之前手工报送G
5、15报表相比,关联交易报送系统在以下方面进行了大幅度优化:提升报送频率,于重大关联交易批准之日起10个工作日内填报,关联方及一般关联交易等按照季度填报;细化数据颗粒度,对关联方信息、关联交易信息进行细化,提供授信额度、用信额度等结构化信息,上传授信方案、审议决议等非结构化信息,并且增加了对关联交易涉及的金融产品信息填报要求;识别关联关系图谱,要求银行报送所有自然人关联方、法人及其他组织的关联关系,出于关联方穿透管理的需要,通过金融产品持股或施加重大影响形成的关联方,将相应金融产品作为关联方中间节点进行报送;引入数据校验机制,不满足监管要求的数据无法顺利上传相关数据表单,数据应满足系统校验规则。
6、关联交易监管报送系统的启用对银行关联交易数据治理工作提出了巨大挑战。对已经上线关联交易管理系统的部分银行,按照现有系统功能一般都无法达到该数据报送的自动化要求,大量数据仍需要人工补录,例如同业业务穿透识别底层资产发行人是否为关联方等。而未上线关联交易管理系统的中小银行,在关联方认定、关联关系识别、关联交易数据采集、违规关联交易预警等方面更是无从下手,关联交易数据报送难上加难。图2:“银行保险业关联交易监管系统”要求报送内容关联方档案重大关联交易关联交易季报法人关联方授信类授信明细表用信明细表非授信明细表自然人关联方关联关系图谱非授信类5处罚汇总,识别风险高发地近年来,中央定调防范金融领域重大风
7、险,做好化解重大金融风险攻坚战,银保监会在出台监管政策的同时开展了大规模的合规性现场检查。在关联交易管理方面,银保监会密集出手,对多家银行出现的合规性问题进行了处罚,较2018年相比,近两年监管罚单密度更大,力度更强。根据受罚机构类型分析,城商行、农商行、村镇银行成为关联交易管理处罚的重灾区,农商行的罚单数量远高于同业。一方面,中小银行的管理规范化程度不足,在业务展业过程中对关联交易管理认识不够,关联交易管理流程存在瑕疵,引发合规风险;另一方面,中小银行尤其是农商行,股东结构较为复杂,关联方与关联交易识别的完整性、及时性难以保证,客观的加大了关联交易管理难度。图3:近三年关联交易处罚汇总图4:
8、各类金融机构关联交易处罚汇总90807060504030201004,0003,5003,0002,5002,0001,5001,00050060817050403020100483,5753,4281,8830201820192020金额(人民币万元)数量201820192020数据来源:银保监会,德勤风险咨询。注:部分监管罚单处罚事项较多,难以识别仅因关联交易遭受处罚的具体金额,我们以平均值进行了替换。6根据处罚事由分析,信贷业务是关联交易管理违规的主要业务类型,涉及关联交易授信、审查审批等多个方面。其中,关联方集团授信管理覆盖程度不足、重大交易未经关联委审查审批、向关联方发放无担保贷款等
9、方面的风险暴露较高。2019年、2020年,向关联方违规发放无担保贷款遭受的处罚分别占全年处罚金额的53%、31%,占比远远超过了其他处罚事由。关联交易管理流程与业务脱节 部分银行未能理清关联交易管理逻辑,如需要事前控制的关联交易额度、事中控制的重大关联交易审批等管理流程不清晰,导致关联交易管理与业务运作脱节。业务及产品的关联交易管理规则梳理缺失 部分银行未能基于产品或业务流程梳理相应的关联交易管理逻辑,业务部门对于自己的产品是否会涉及关联交易、如何认定关联交易等认知不足,引发合规风险。深入分析原因,银行业金融机构关联交易管理主要存在以下问题:关联交易管理缺乏预警监测 由于缺少系统支持,关联交
10、易牵头部门无法实时监控业务运作,导致出现合规风险。例如发放了关联方无担保贷款,或关联交易额度已经超限等违规情况,主管部门缺乏预警监测管理手段,只能被动接受业务部门上报结果,管理主动性不足。关联交易合规管理意识淡薄 业务部门对关联交易管理认识不到位,制度执行力不足,关联交易牵头管理部门对于监管要求理解不到位,监督力度不够;关联方清单识别不完整部分银行未能对主要股东进行穿透识别,未将主要股东的关联方纳入本行关联方进行管理;部分银行对内部人的认定范围理解不到位,如总分行的高级管理人员未纳入内部人管理等。图5:关联交易处罚事由向关系人发放担保贷款条件优于其他借款人同类贷款条件未对关联企业进行集团客户授
11、信管理违规向关系人发放信用贷款/无担保贷款违规为关联方融资行为提供担保违规开展关联交易/关联交易管理不到位违规接受本行股权质押提供授信关联交易未及时报告/披露关联交易未按规定进行审批关联方识别不准确对关联方授信余额超比例0200 400 600 800 1,000 1,200 1,400 1,600 1,800 2,0002020 2019 2018数据来源:银保监会,德勤风险咨询。注:部分监管罚单处罚关联交易处罚事由较为模糊,我们统一设置为违规开展关联交易/关联交易管理不到位。7按照机构类别进行分类分析,中小银行关联交易管理基础较为薄弱、管理规范性不足等情况表现得更为明显。国有大行、股份制银
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 德勤 合规 数据 监管 银行 金融机构 关联 交易 管理体系 建设 2021.6 15 正式版
链接地址:https://www.deliwenku.com/p-93775300.html
限制150内