个人公司报税教程.docx
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1、刚注册公司,想自己记账报税不懂怎么做?看我这篇就够了!全网最全报税攻略,建议收藏!小白看一遍就会了!看不懂的话就只能建议花点钱交给第三方了。前几年,我朋友想注册一家公司,前前后后跑了不下8次工商局和税务局,气得朋友直骂娘,表示自己再也不去事务大厅办事了。近几年,办税办事都方便了很多,但还是有不少细节需要注意。那么新注册一家公司后,记账和报税,到底是怎么回事呢?这篇,我们就来聊聊这些问题。文章大纲如下:一、首先记账报税要做的准备工作1.到银行开基本户2.进行税务报到(线下报到和网上报到)二、那么,报税都要做些什么?1.关于发票2.抄税报税3.报税环节的一些注意事项三、关于账簿,你真的准备好了吗?
2、四、此外,公司刚成立还要注意哪些税务问题?1.注册完公司、拿到营业执照就万事大吉了吗?2.公司注册资金是不是填得越高越好?3.一般纳税人和小规模纳税人,怎么选?4.做账报税需要规范的流程支撑5.公司法人应用心守护名下每一家企业的纳税信用状态一、首先,记账报税要做的准备工作开公司除了得有营业执照,记账报税也是必须的,那么新注册一家公司后,记账和报税又需要做些什么呢?作为纳税人主体之一,纳税是企业的义务,也是社会责任所在。依照税法等相关条文,企业在报税前需要做以下准备工作:1.到银行开基本户大概5-15个工作日批下来,拿到开户许可证和信用机构代码证。2.进行税务报道注册好新公司,就可以进行税务报道
3、了,税务报道分为线上和线下两种,大家可以根据自己的情况选择。(1)线下报到线下报到需要去到公司成立所在地的区政务中心或税务大厅,领取营业执照时一并发的通知单上可以找到税务大厅的地址和电话。带全这些资料:营业执照正副本及复印件;公章,章程及股东身份证复印件;经办人身份证原件及复印件;银行基本存款账户信息;银行三方扣缴协议;如需申领发票需携带发票章。这一步,没有会计就可以去,自己就可以。但是要注意,法人和财务负责人不能是同一个人。备齐以上资料,接着到税务局现场办理以下事项:()经办人填写财务会计制度备案表并带上前述资料到窗口办理报到。()拿到税种核定表这里确定申报时间,以及设置个税密码,用于登录系
4、统申报公司的个人所得税。记得后续都要在规定的时间完成本企业的税务申报,否则会吃到处罚。()公司法人、财务负责人、办税人员进行实名采集注意,法人不能同时兼任财务负责人。如果不知道怎么采集,可以让窗口老师帮忙采集,也可以回家在手机上下载某APP进行相应采集。至此,线下进行税务报到的流程也就完成了。(2)网上报到网上进行报到的流程略有不同,()注册登录电子税务局打开当地电子税务局官网,点击右上角登录,弹窗中点击【注册】按钮,进入账号注册界面,提供自然人、个税代扣代缴、社保缴费用户、房产中介用户的注册。除以上业务外无需注册,新办纳税人通过统一社会信用代码与随机密码(开户后发送至法人手机)直接登录。企业
5、用户登录时,选择用户名、CA 或税控设备登录,以用户名登录为例,输入账号(纳税人识别号)、密码及验证码后,点击“登录”,系统自动校验密码及验证码,若校验成功则进入下一步。()认定税(费)种登录电子税务局,首页点击我要办税-综合信息报告-税(费)种认定模块,点击填表,按提示进行填写、备注以及添加所需附件资料。附件上传成功后,会显示“您的申请已提交成功,请及时查询税务机关审批结果”。办理完毕后,可从我的信息-纳税人信息-税(费)种认定信息中查询认定情况。()签订三方协议在完成税务报到以后,后续所有流程都可以在网上进行。登录电子税务局,点击我要办税-其他服务事项-网签三方协议,点击新增按钮,按提示填
6、表和确认信息。办理完成之后,若所选银行为直签银行,可以在网签三方协议页面,选择对应的信息,直接点击验证、验证通过即已经完成。如果不是直签银行,还需要带相关资料到银行签约后再到电子税务局进行验证。此外,如果享受有税收优惠政策,也需要一并备案。以上就是网上进行税务报到的流程,网上或线下都可以进行税务报到,选择合适的方式即可。现在基本都是网上办税,新公司做账还需要申领税盘。买好税盘后,要开通网上办税功能,发行税盘。办好后,就可以首次领发票了。完成以上事项,开业过程才算完成,接下来就是进行日常经营,财务上按照各自情况设置报销流程、付款、做账,将银行流水、发票和缴税凭证等做成会计凭证留档,整理凭证、审核
7、单据、遇到异常协同商讨解决方案,根据实际经营每个月或季度进行记账和报税。二、那么,报税都要做些什么?作为纳税人,在核定税种之后,应该进行纳税申报,在按实际经营进行做账的基础上,报税流程如下:1.关于发票各类凭证中,发票是比较规范的一项,这里介绍一下电子税务局中发票的票种核定、领用以及代开。(1)发票票种核定及调整在申请领用发票之前,需先由税务机关进行发票票种核定。税务机关确认其领用发票的种类、单次(月)领用数量、开票限额的事宜。在已完成税费种认定和实名采集的前提下,登录电子税务局,点击我要办税-发票使用-发票票种核定,可通过增值税专用发票核定/普通发票核定/增值税电子发票绿色通道模块新增票种;
8、可通过增值税专用发票核定调整/普通发票核定调整模块进行发票增量;以及通过普通发票核定调整/增值税专用发票(增值税税控系统)最高开票限额审批窗口进行普票或专票的发票增额。(2)发票领用在已完成实名采集、发票票种核定、税控设备发行的前提下,登录电子税务局,点击我要办税-发票使用-发票领用-发票领用模块可进行在线办理。(3)发票代开代开业务分为代开专票和代开普票,仅为个人代开增值税普通发票,仅为小规模纳税人代开增值税专用发票。如果需要代开专票,可登录电子税务局,点击“我要办税-发票使用-发票代开-专用发票代开(代征附加税)”路径申请代开专票(如存在未申报、违章等问题无法申请代开)可上门领取或在电子税
9、务局申请邮寄。2.抄税报税资料凭证整理好,就可以进行抄报税了,(1)抄税(上报汇总)我们平时开的发票,无论用的是金税盘、税控盘还是税务ukey,我们的开票数据都会在我们的开票系统里。把开票数据传输到税务系统里,这个过程就叫做抄税。实际操作很简单,确认税控设备(金税盘、税控盘、税务Ukey)已连接到电脑,且电脑能正常访问互联网,登陆开票软件。登陆成功之后,软件会自动进行上报汇总,抄税完成。(2)报税抄完税后,即可在税务系统进行报税。登录电子税务局,点击我要办税-税务申报及缴纳-常规申报模块,按提示进行申报即可。(3)注意确认清卡(反写)结果上传成功后进入申报系统完成申报(季报、月报),再次登录开
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