税法自己搜集的题目.docx
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1、税法自己搜集的题目税法自己搜集的题目 本文关键词:税法,搜集,题目税法自己搜集的题目 本文简介:?某公司是增值税一般纳税人,产品适用税率17%,某月购销业务如下:?1、购进原材料M取得专用发票,价款80万,税金136000元,货已入库,货款暂未支付。另当月支付原材料M运费4万元。?2、从农业者手中购进免税农产品,收购凭证上注明的价款6万元,货款已支付。?3、销售给甲公司A产品2000件,每件不税法自己搜集的题目 本文内容:?某公司是增值税一般纳税人,产品适用税率17%,某月购销业务如下:?1、购进原材料M取得专用发票,价款80万,税金136000元,货已入库,货款暂未支付。另当月支付原材料M运
2、费4万元。?2、从农业者手中购进免税农产品,收购凭证上注明的价款6万元,货款已支付。?3、销售给甲公司A产品2000件,每件不含税价730元,开具专用发票,价款140万元,税额238000元,货款已收,另收取包装费73200元。?4、将自产产品作为福利发放给职工,该产品售价12万元,成本价10万元。?1、购进原材料M取得专用发票,价款80万,税金136000元,货已入库,货款暂未支付。另当月支付原材料M运费4万元。?借:原材料(M)837300?应缴税费-应交增值税(进项税额)138800贷:应付账款936000银行存款40000注:80*17%+4*7%=136000+2800=138800
3、?2、从农业者手中购进免税农产品N,收购凭证上注明的价款6万元,货款已支付。?借:原材料(N)52200?应缴税费-应交增值税(进项税额)7800贷:银行存款60000注:6*13%=7800?3、销售给甲公司A产品2000件,每件不含税价730元,开具专用发票,价款140万元,税额238000元,货款已收,另收取包装费73200元。?借:银行存款1738200贷:营业收入-A产品1460000应交税费-应交增值税(销项税额)248200注:140*17%+73200(1+17%)*17%=238000+10200=248200?4、将自产产品作为福利发放给职工,该产品售价12万元,成本价10
4、万元。?借:应付职工薪酬140400贷:营业收入-A产品120000应交税费-应交增值税(销项税额)20400?同时结转成本:借:营业成本101000贷:库存商品101000注:12万*17%=20400?结转本月应交增值税:?借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)122000?贷:应交税费-未交增值税122000?注:248200+20400-138800-7800=122000?次月初上缴上月应交增值税:?借:应交税费-未交增值税122000?贷:银行存款122000?1、某旅游公司组织73人旅游团旅游,向每一位游客收取费用1800元,在旅游中由该旅游公司支付每位游客住宿费400元、餐
5、饮费260元、交通费273元、巡游区门票费101元。?要求:计算该旅游公司组织此次旅游应缴纳的营业税。?解1:应缴营业税=(1800-400-260-273-101)*5%=773*5%=38.5元。?2、某房地产公司2022年2月有关业务收入如下:?(1)销售商品房取得销售收入1500万元;?(2)出租房屋取得收入50万元;?(3)将一套商品房送给上级主管部门,其对外售价为45万元。?(4)向银行贷款借入资金300万元。?要求:计算该公司2022年2月应纳的营业税。?解2:应纳营业税=1500*5%+50*5%+45*5%?=75+2.5+2.25=79.75万元?甲建筑公司以16000万元
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