《税务会计》模拟试题1参考答案.docx
《《税务会计》模拟试题1参考答案.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《《税务会计》模拟试题1参考答案.docx(3页珍藏版)》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、税务会计模拟试题1参考答案一、单项选择题1. A 2. B 3. B 4. A 5. B 6. C7. D 8. B 9. C 10. A二、多项选择题l.BD 2.BCD 3.BCD 4.ABC 5.AD6.ACD7.ABCD8.BC 9.BCD 10.ABD三、计算题业务(1):应交增值税=30000义3%=900 (元)业务(2):应交增值税=11330+ (1+3%) X3%=330 (元)业务(3):应交增值税=20703+ (1+3%) X2%=402 (元)业务(4):应交增值税=5150+ (1+3%) X3%+52534- (1+3%) X3%=303 (元)业务(5):增值
2、税小规模纳税人购进当时不得抵扣进项税额,现在也不涉及转出进项税 额。业务(6):应交增值税二840000+ (1+5%) X5%=40000 (元)该企业当期应交增值税=900+330+402+303+40000=41935 (元)。(1)会计利润总额=560+80+6+34+10400 32. 466 86 20 25=60. 6 (万元)(2)按新税法的规定,符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益属于 免税收入,应调减应纳税所得额34万元。(3)技术开发费调减所得额=30X100%=30 (万元)(4)捐赠扣除标准=60.6义12脏727 (万元)实际捐赠额18万元大于标准7.
3、 27万元,按标准额扣除。捐赠额应调增所得额=18-7.27=10.73 (万元)(5)应交企业所得税二(60. 6-34-30+10. 73) X25%=1. 83 (万元)四、业务题1.(1)借:(2)借:原材料应交税费一一 贷:银行存款 银行存款 贷:原材料应交税费应交增值税(进项税额)应交增值税(进项税额)1 000 000130 0001480 00042455130 000778. 76221.24(3)收取加工费时,会计分录如下:借:银行存款贷:其他业务收入应交税费一一应交增值税(销项税额)226000200 00026 000(4)收取代扣消费税时,会计分录如下: 借:银行存款
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 税务会计 税务 会计 模拟 试题 参考答案
限制150内