房地产项目日常费用报销管理制度模版.doc
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1、xx地产xx城市公司日常费用报销管理制度第一章 总 则一、为了加强xx城市公司费用的监管,把好费用开支关,有效降低运营成本,结合xx城市公司的具体情况特制定本制度。二、本制度适用于xx城市公司所有开发项目及职能部门。第二章 开支范围日常费用是指各开发项目及职能部门为组织和管理经营活动而发生的各项除开发成本及销售费用外的运营费用,具体开支范围如下:一、工资:指支付给员工的基本工资、津贴、补贴、年终奖金以及与任职有关的其他工资性费用。二、职工福利费:指用于员工的工作餐费、医药费、防暑降温费、过节费、丧葬费、生日补贴、困难补助等按照国家有关法规允许列支员工福利支出项目。三、职工教育经费:指用于员工的
2、各类教育培训费用、培训材料和设备购置费用、继续教育费用以及按照国家有关法规允许列支的其他教育经费支出。四、社会保险费:指为员工缴纳的由公司承担的养老保险,失业保险、医疗保险、失业保险、生育保险。五、住房公积金:指为员工缴纳的由公司承担的住房公积金。六、办公费:指各种笔、纸张、碳粉、笔记本、计算器、尺、剪刀、回形针、大头针、装订用针线、胶水、浆糊、橡皮擦、涂改液;档案盒(夹)、文件盒(夹)、资料盒(夹)、报纸架(夹);复印费、印刷费及名片制作费;台历、挂历、时钟,电话机、电话线及相关配件;管理上使用的各种包、袋、干电池;饮用水、茶叶;印章刻制费用及印油,购买的发票、收据,工商注册、年检费用、快递
3、费等。七、业务招待费:指因公支出的餐费、礼品费、旅游费,接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费,招待领用的酒水、饮料及香烟等费用。八、通讯费:指所有固定电话、移动电话、网络等费用。九、市内交通费:指员工在工作中发生的公共交通或出租车费用。十、差旅费:指住宿费,飞机及车船费(含订票费和人身保险费),市内交通费,伙食补助费,随身行李保管费、托运费,退票费等。十一、汽车费用:指机动车耗用油料费用,过路、过桥费,停车费,车辆年检费,保养、检测、修理费用等。十二、折旧费:指公司经营管理用固定资产折旧。十三、税金:指应计入管理费用的印花税、土地使用税、车船使用税、水利建设基金等。十四、审计咨询评估费:指聘请
4、社会中介机构或咨询机构进行资产评估、验资、审计、技术咨询、经营管理咨询等支付的费用。十五、宣传费:指用于公司品牌形象方面的推广、宣传费用。十六、广告费:指用于公司品牌形象方面的广告费用。十七、法律事务费:指用于法律咨询、民事诉讼等方面的费用。十八、物业费:指办公场所租赁费、物业管理费及购买自来水、电力等所支付的费用。十九、人事招聘代理费:指用于公司人员招聘所支出的相关中介结构费用。二十、劳动保护费:指因工作需要为员工配备或提供工作服、安全保护用品、防暑降温用品等支出的费用。二十一、会员费:指公司参加各种行业协会、商会等社会组织缴纳的会员费。二十二、财产保险费:指对各类资产投保发生的保险费用。二
5、十三、会务费:指公司组织的各种会议费用及参加公司以外各种会议交纳的会务费。二十四、固定资产采购:指公司采购的各项经营管理用固定资产。二十五、其他费用:未在上述费用项目中列举的各种费用。第三章 日常费用报销审批权限与流程一、xx城市公司多项目开发,各项目独立核算,日常费用报销原则上按费用所属公司报销,如无法确定费用所属项目公司或职能部门发生的公共费用,由财务部统一协调费用归属。二、日常费用报销实行按报销金额和行政职能相结合的授权审批制度,具体审批权限及流程如下:三、经办人须严格履行报销流程,按规定流程报相关人员审批,若相关审批人外出且急需付款,经办人须电话请示并经出纳核实后付款,事后由经办人协助
6、出纳补齐审批流程。四、业务招待费报销需分管领导OA审批的同时需签字审批,经总经理最终审批后方可付款。五、纸质单据审核人员,签名同时必须签署审核日期。1、取得真实、合法的原始凭证并签字;2、按规定要求填写费用报销单,提交项目总或部门负责人审核;3、同步发起OA审批流程。经办人项目总或部门负责人1、审核费用的合理性、确认该费用的事真实性及开支金额的合理性;2、审核无误后予以签字确认;3、同步OA审批。1、审核费用的合理性和合规性;复核金额是否正确;审核票据是否真实、完整;2、审核支出是否在月度资金计划范围内;3、同步OA审批。财务部会计1、审核费用的合理性和合规性;复核金额是否正确;审核票据是否真
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