2022年现金管理暂行条例实施细则.docx
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1、2022年现金管理暂行条例实施细则在中国,结合执行国家对信贷与结算的其他有关规定,可以使中国人民银行成为国民经济的信贷中心、结算中心与现金出纳中心,充分发挥银行对国民经济各部门的监督作用。对于防止与打击非法分子进行贪污盗窃、投机倒把,保卫社会主义的经济建设都具有重要的意义。今日我们一起来看看11018年发布的现金管理暂行条例吧! 11018年版本 (本细则由中国人民银行负责说明。本细则自11018年10月1日起施行,过去发布的各项规定同时废除,一律以现金管理暂行条例和本细则为准。) 第一条 为了更好地贯彻执行国务院11018年发布的现金管理暂行条例,特制定本细则。 其次条 凡在银行和其他金融机
2、构(以下简称开户银行)开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位(以下简称开户单位),必需执行本细则,接受开户银行的监督。开户银行包括:各专业银行,国内金融机构,经批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构。企业包括:国营企业、城乡集体企业(包括村办企业)、联营企业、私营企业(包括个体工商户、农村承包经营户)。 中外合资和合作经营企业原则上执行本细则,详细管理方法由人民银行各省、自治区、直辖市分行依据当地实际状况制定。 部队、公安系统所属的保密单位和其他保密单位的现金管理,原则上执行本细则。详细管理方法和其他单位可以有所区分(见第四条其次款)。 第三条 中国人民银行总行是现金管
3、理的主管部门。各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责,负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。 开户银行负责现金管理的详细执行,对开户单位的现金收支、运用进行监督管理。 一个单位在几家银行开户的,只能在一家银行开设现金结算户,支取现金,并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检查。当地人民银行要协同各开户银行,仔细清理现金结算帐户,负责将开户单位的现金结算户落实到一家开户银行。 第四条 各开户单位的库存现金都要核定限额。库存现金限额应由开户单位提出安排,报开户银行审批。经核定的库存现金限额,开户单位必需严格遵守。 部队、公安系统的保密单位和其他保密单位的库存现金限额的核定和现金管理工作
4、检查事宜,由其主管部门负责,并由主管部门将确定的库存现金限额和检查状况报开户银行。 各开户单位的库存现金限额,由于生产或业务改变,须要增加或削减时,应向开户银行提出申请,经批准后再行调整。 第五条 开户银行依据实际须要,原则上以开户单位三至五天的日常零星开支所需核定库存现金限额,可以适当放宽,但最多不得超过十五天的日常零星开支。 对没有在银行单独开立帐户的附属单位也要实行现金管理,必需保留的现金,也要核定限额,其限额包括在开户单位的库存限额之内。 商业和服务行业的找零备用现金也要依据营业额核定定额,但不包括在开户单位的库存现金限额之内。 第六条 开户单位之间的经济往来,必需通过银行进行转帐结算
5、。依据国家有关规定,开户单位只可在下列范围内运用现金: (一) 职工工资、津贴; (二) 个人劳务酬劳; (三) 依据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 (四) 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出; (五) 向个人收购农副产品和其他物资的价款; (六) 出差人员必需随身携带的差旅费; (七) 结算起点以下的零星支出; (八) 的确须要支付现金的其他支出(见第十一条第四项)。 第七条 结算起点为一千元,须要增加时由中国人民银行总行确定后,报国务院备案。 第八条 除本条例第六条第(五)、(六)项外,开户单位支付给个人的款项中,支付现金每人一次不得超过一千元,超过
6、限额部分,依据提款人的要求在指定的银行转为储蓄存款或以支票、银行本票支付。确需全额支付现金的,应经开户银行审查后予以支付。 第九条 转帐结算凭证在经济往来中具有同现金相同的支付实力。开户单位在购销活动中,不得对现金结算赐予比转帐结算实惠的待遇;不得只收现金拒收支票、银行汇票、银行本票和其他转帐结算凭证。 第十条 开户单位购置国家规定的社会集团专项限制商品,必需实行转帐方式,不得运用现金,商业单位也不得收取现金。 第十一条 开户单位现金收支按下列规定办理: (一) 户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的,由开户银行确定送存时间; (二) 开户单位支付现金,可以从本单位库存现金限
7、额中支付或者从开户银行提取,不得从本单位的现金收入中干脆支付(即坐支)。 须要坐支现金的,应当事先报经开户银行审查批准,由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位必需在现金帐上照实反映坐支金额,并按月向开户银行报送坐支金额和运用状况。 (三) 开户单位依据本条例第五条和第六条的规定,从开户银行提取现金,应当照实写明用途,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核批准,予以支付。 (四) 因选购地点不固定、交通不便、抢险救灾以及其他特别状况,办理转帐结算不够便利,必需运用现金的开户单位,要向开户银行提出书面申请,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核批准后,予以支付现金。 第十二条 开户
8、单位应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结,做到帐款相符。不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金;不准单位之间相互借用现金;不准谎报用途套取现金;不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金;不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄;不准保留帐外公款(即小金库);禁止发行变相货币,不准以任何票券代替人民币在市场上流通。 第十三条 对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款,应以转帐方式支付。对于确需在集市运用现金购买物资的,由承贷人提出书面申请,经开户银行审核批准后,可以在贷款金额内支付现金。 第十四条 在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地选购的货款,应当通过银行以转帐
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