公司清产核资专项审计报告.docx
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1、 公司清产核资专项审计报告 审专2023第号 股份有限公司: 我们承受托付,对股份有限公司(以下简称贵公司)以2023年12月31日为基准日的清产核资的相关资料进展了审查核实,贵公司的责任是建立健全内部掌握制度,爱护资产的安全和完整,保证会计资料和清产核资资料的真实、合法和完整。我们的责任是在贵公司资产清查的根底上,对贵公司查出的各项资产损失及申报待销净损失的处理预案的真实性、合理性发表意见。在审计过程中,我们本着独立、客观、公正和科学的原则,实施了包括在抽查的根底上检查支持各项资产损失金额和披露的证据以及评价各项资产损失的整体反映等我们认为必要的审计程序,核查了以2023年12月31日为基准
2、日的资产、负债和全部者权益。我们信任,我们的审计工作为发表意见供应了合理的根底。现将清查核实状况及结果报告如下: 一、清产核资工作范围 根据公司的决算报表统计口径以清产核资工作方案的要求,本次清产核资的范围为公司及所属全部的子公司(含下属事业单位、分支机构、境外子公司等)的全部资产,其中:资产总额元,负债总额元,全部者权益元(含实收资产元,资本公积元,盈余公积元,未安排利润元),少数股东权益为元,详细单位如下单位名称投资比例掌握关系资产总额全部者权益 二、清产核资的依据 (一)法规依据 1、中国注册会计师独立审计准则;2、2023年9月9日国资委令第1号国有企业清产核资方法;3、2023年9月
3、13日国资评价202372号关于印发的通知4、2023年9月13日国资评价202373号关于印发的通知;5、2023年9月13日国资评价202374号关于印发的通知;6、2023年9月18日国资评价202378号关于印发的通知;7、2023年7月26日财政部财企2023310号文件关于国有企业执行有关财务政策问题的通知;8、2023年9月3日财企2023233号企业财产损失财务处理暂行方法;9、企业会计制度 (二)行为依据 1、2023年8月19日国资评价202345号文件关于做好执行工作的通知;2、2023年9月2日国资评价202358号文件关于印发中心企业清产核资工作方案的通知;3、年月日
4、部门号文件关于同意公司子公司以账面数作为清产核资工作的结果函;4、公司函2023236号关于印发的.通知5、清产核资中询问效劳、经济鉴证和专项财务审计的业务商定书。 三、清产核资过程及实施状况 1、工作基准日:2023年12月31日。 2、工作起止日期:年月日。 3、详细实施状况:(1)帮助贵公司依据国资委、财政部相关文件编制此次清产核资的工作手册;(2)培训参与专项审计工作的相关人员,帮助贵公司做清产核资根底工作;(3)对贵公司企业清产核资基准日的原会计报表进展审计,以保证贵公司清产核资基准日账面数的精确;(4)核对、询证、查实贵公司债权、债务,监盘贵公司现金和抽查存货;(5)勘察、抽查贵公
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