股权投资基金管理有限公司费用管理办法.doc
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1、 xx股权投资基金管理有限公司费用管理办法第一章 总 则第一条 为了加强公司费用管理,明确费用报销范围,统一费用开支标准,完善费用审批机制,降低经营费用,根据公司财务管理制度制定本办法。第二条 公司费用实行预算控制、归口管理、授权审批、分部门核算的管理模式。(一) 预算控制,是指公司各项费用均需纳入年度综合经营计划,各项费用只能在经批准的年度预算额度以内开支,由各归口部门进行统一控制,财务部对各项预算的执行情况进行定期分析和考核。(二) 归口管理,是指按“谁受益、谁承担”的原则,合理将费用支出分配到预算归口部门。(三) 授权审批,是指费用支出部门、归口管理部门、财务负责人按确定的费用支出标准和
2、项目范围,在预算内按授权审批费用支出。(四) 分部门核算,是指公司费用开支实行分部门管理,由公司统一设置并实行分部门核算。对于不能或不需要核算到部门的费用作为公共费用或专项费用核算。第三条 本办法所称部门主要负责人是指各部门负责人或主持工作的副总经理。第四条 本办法适用于全公司。第二章 预算控制及反馈第五条 每年年初,由各费用归口部门根据公司年度业务经营目标提出包括年度费用总量在内的费用预算,由财务部汇总,并与各费用预算部门进行讨论、确认后,经董事会(股东大会)审议批准确定。如遇重大或不可预见因素对年度费用计划执行情况带来重大影响的,应先调整预算后方可开支。第六条 公司财务部按月将各责任部门的
3、费用预算执行情况及时反馈给各部门,属于归口管理的费用项目还将及时反馈各归口管理部门,各相关部门可随时掌握本部门及本部门归口管理的费用预算执行情况。第七条 各部门须按照时间进度合理安排费用开支计划。第三章 费用项目及归口管理部门第八条 费用项目及归口管理部门如下:归口(管理)部门费用项目明细行政人事部租赁费、业务宣传费、广告费、水电费、物业管理费、公杂费、修理费、邮电费、绿化费、安全防范费、会议费、印刷费、财产保险费、机动车辆费使用费;(监管费、行业协会年费)工资(含个人所得税)、福利费、职工教育经费、劳动保险费、取暧降温费财务部审计费、税金、折旧费、长期待摊费用摊销、咨询费等其他费用、IT设施
4、使用费、电子设备运转费、邮电费投资部、风控部咨询费、公证费、诉讼费各部门差旅费、招待费本办法所称费用项目是指在公司正常业务经营及管理过程中发生的各项费用支出。第四章 费用项目开支管理第九条 费用项目主要包括:工资、福利费、职工教育经费、劳动保险费、差旅费、业务招待费、公杂费、水电费、邮电费、物业管理费、租赁费、修理费、绿化费、董事会费、电子设备运转费、机动车辆使用费、税金、宣传广告费、咨询费、审计费、投资者保护基金、诉讼费、会议费等。第十条 工资费用工资费用即工资总额,包括基本工资、加班工资等各项工资性支出,具体标准及发放按公司薪酬福利制度执行。第十一条 福利费、职工教育经费开支按公司有关规定
5、执行。第十二条 劳动保险费是指公司为员工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金等,其标准及缴存办法按国家和公司有关规定执行。第十三条 差旅费(一) 差旅费是指公司员工因公出差等所发生的交通费、住宿费及相关补助等费用。员工出差前应填写出差审批表,并办理审批手续。(二) 出差乘座的交通工具、住宿标准及出差补贴等,原则上不得超过下列标准。 项 目职 务火车轮船飞机汽车住 宿出差补贴(元)上海其它城市市内(主城区外)市 外工作日节假日工作日节假日公司董事长及总经理软席/商务舱一等舱头等舱(六折以下)实报实销实报实销公司其他高管公务舱(六折以下)总部职能部门、公司驻外管理、业
6、务部门负责人助理以上及同等职务人员硬席二等舱普通舱500元以内400元以内350元以内300元以内其余人员三等舱401、公司员工出差,在限额标准内凭发票实报实销,超额部分自理。2、如因其他特殊情况住宿超过规定标准,由本人事前说明原因,须经部门负责人核准并签署意见后报分管领导或总经理授权的人员同意。3、因工作需要陪同公司领导出差的员工,住宿费用超过标准的据实报销,报销时应经被陪同公司领导签字确认。4、员工出差由会议安排超过规定标准的费用据实报销。由会议组织方统一安排食宿的,不享受误餐补贴。食宿自理的,按规定标准报销误餐补贴。但应附说明“食宿自理”的会议通知,否则视同统一安排食宿。5、报销出差机票
7、、车(船)票的票面地点必须是出差地点,如从非出差地点返回,超额部分自理。6、往返机场原则上乘坐机场巴士,如因紧急事务或不便等原因,可乘坐出租车;业务人员因项目需要在城市之间往来,若路途较远且非紧急事务,可乘坐火车或大巴,不得包坐出租车。7、出差(目的地)市内交通费标准:因公出差(目的地)市内交通费按以下标准限额内凭票报销。金额单位:元/人.日北京、深圳其它城市2001008、因业务需要长期(超过一个月)派往外地工作的人员,按公司有关规定发放生活补贴,不再按差旅费标准报销费用。9、员工按照公司休假制度休探亲假按照公司相关制度执行。(三) 不予支付的费用洗衣费、饮料费等,以及不符合公司财务规定的发
8、票和收据。第十四条 工作所在地市内交通费(不含出差费用)1、工作所在地市内交通费, 市内交通费由各部门按月汇总,在1500元/月标准内据实报销。2、公司已配备公务车辆的部门不再报销市内交通费,车辆费用按照本办法第二十四条执行。第十五条 业务招待费(一) 业务招待费是指因工作需要招待客户而发生的餐费,以及购买礼品(无公司标志)的费用。(二) 业务招待费(餐费、礼品费等)须在公司下达的预算额度内使用,且应遵照先向分管领导申请后使用的原则。(三) 业务部门单次发生5000元以下的招待费,且在费用预算内支出时,由本部门负责人和分管副总审批,超过5000元以上的招待费,报公司总经理或总经理授权的人员审批
9、。(四) 除业务部门外的其他部门单次发生3000元以下的招待费,且在费用预算内支出时,由分管副总审批,超过3000元以上的招待费,还需报公司财务分管领导或总经理授权的人员审批。第十六条 邮电费邮电费是指通讯设施、专线、数据通讯等固定租费;固定电话费、移动电话费以及公司邮寄各种邮件、物品、电报支付给邮政部门、速递公司等单位的费用。1、数据通据费、固定电话费等由财务部负责按月审核。2、移动电话费标准(1) 公司高管人员据实报销;(2) 投资经理每月最高限额300元/月,实报实销(3) 其他人员按200元/月最高限额,实报实销第十七条 宣传广告费(一) 宣传广告费是指进行公司品牌宣传、业务发展宣传、
10、庆祝活动宣传等发生的费用,包括广告性质的礼品支出,订购印有公司标识的宣传品、纪念品、印制宣传单(宣传手册)、冠名权等宣传性质的活动赞助等。(二) 公司宣传礼品的定制、管理统一由行政人事部负责,须建立严格的库存管理制度,指定专人负责礼品的管理,并建立库存日记账,详细记载收发领用及结存情况,定期提供汇总分摊表,行政人事部记入各领用部门的费用。(三) 宣传广告费是指由经工商行政管理部门批准的专门机构制作、并通过媒体传播的广告而实际支付的费用。包括通过电视台、电台、报刊、杂志、互联网、运输工具、广告牌、建筑物等方式发生的广告费。(四) 宣传广告费支付时必须提交经批准的文件,如签订的合同等。第十八条 印
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