内控评分表.xls
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1、内内部部控控制制审审计计评评价价表表(行行政政)索索引引号号A A0 0编编号号被被审审计计单单位位名名称称:审审计计人人员员年年 月月 日日序序号号内内部部控控制制类类别别制制度度建建立立情情况况健健全全性性得得 分分有有效效性性评评 分分备备 注注已已建建数数未未建建数数1 1预预算算管管理理情情况况内内部部控控制制调调查查表表00#DIV/0!02 2货货币币资资金金的的内内部部控控制制调调查查表表00#DIV/0!03 3应应收收预预付付的的内内部部控控制制调调查查表表00#DIV/0!04 4材材料料内内部部控控制制调调查查表表00#DIV/0!05 5固固定定资资产产内内部部控控制
2、制调调查查表表00#DIV/0!06 6投投资资内内部部控控制制调调查查表表00#DIV/0!07 7无无形形资资产产与与其其他他资资产产内内部部控控制制调调查查表表00#DIV/0!08 8流流动动负负债债内内部部控控制制调调查查表表00#DIV/0!09 9行行政政性性收收费费和和罚罚没没收收入入内内部部控控制制调调查查表表00#DIV/0!01010会会计计报报表表编编制制与与报报送送内内部部控控制制调调查查表表00#DIV/0!0 合合计计00#DIV/0!0说明:1.在“制度是否建立”栏,“是”填写“1”,“否”也填写“1”,是为了统计制度建立情况。2.“健全性得分”是已建立的制度数
3、占应建立总制度数的比例,再乘上100。得分65-75为制度建立状况属“中 等”,76-89属“良好”,90-100为“优秀”。60分以下为内控制度建设存在问题较多,或是较为严重。3.“有效性评分”栏,供审计人员进行定量性评价。内内部部控控制制审审计计评评价价表表索索引引号号A A1 1编编号号被被审审计计单单位位名名称称:审审计计人人员员年年 月月 日日(一一)会会计计报报表表编编制制与与报报送送内内部部控控制制调调查查预预算算管管理理情情况况内内部部控控制制调调查查表表序序号号内内部部控控制制类类别别制制度度是是否否建建立立健健全全性性得得 分分有有效效性性评评 分分备备 注注是是填填1否否
4、填填11 1是是否否根根据据单单位位发发展展计计划划和和任任务务编编制制年年度度收收支支计计划划?#VALUE!2 2预预算算安安排排是是否否科科学学、合合理理,预预算算追追加加是是否否有有依依据据?#VALUE!3 3预预算算基基础础资资料料是是否否完完整整?#VALUE!4 4专专项项资资金金是是否否做做到到专专款款专专用用?#VALUE!5 5组组织织的的预预算算收收入入是是否否真真实实、合合法法?#VALUE!6 6各各项项支支出出是是否否合合理理、合合法法?#VALUE!7 7编编制制收收支支预预算算是是否否坚坚持持以以收收定定支支、收收支支平平衡衡、统统筹筹掌掌握握、保保证证重重点
5、点的的原原则则?#VALUE!合合计计00#DIV/0!0 说明:1.在“制度是否建立”栏,“是”填写“1”,“否”也填写“1”,是为了统计制度建立情况。2.“健全性得分”是已建立的制度数占应建立总制度数的比例,再乘上100。得分65-75为制度建立状况属“中 等”,76-89属“良好”,90-100为“优秀”。60分以下为内控制度建设存在问题较多,或是较为严重。3.“有效性评分”栏,供审计人员进行定量性评价。内内部部控控制制审审计计评评价价表表索索引引号号A A2 2编编号号被被审审计计单单位位名名称称:审审计计人人员员年年 月月 日日(二二)货货币币资资金金的的内内部部控控制制调调查查序序
6、号号内内部部控控制制类类别别制制度度是是否否建建立立健健全全性性得得 分分有有效效性性评评 分分备备 注注是是填填1否否填填11 1银银行行帐帐户户的的开开设设是是否否有有规规定定的的审审批批手手续续?#VALUE!2 2货货币币资资金金收收付付业业务务的的出出纳纳、审审核核与与记记录录的的职职务务是是否否相相互互分分开开?#VALUE!3 3银银行行票票据据与与有有关关印印章章保保管管的的职职能能是是否否相相互互分分开开?#VALUE!4 4登登记记银银行行日日记记帐帐、现现金金日日记记帐帐与与登登记记总总分分类类帐帐的的职职务务是是否否分分开开?#VALUE!5 5记记帐帐凭凭证证与与原原
7、始始凭凭证证是是否否由由复复核核人人员员核核对对?#VALUE!6 6银银行行日日记记帐帐与与银银行行对对帐帐单单是是否否及及时时进进行行核核对对?#VALUE!7 7是是否否按按月月编编制制银银行行存存款款调调节节表表,未未达达帐帐项项是是否否得得到到检检查查?#VALUE!8 8收收付付凭凭证证是是否否按按顺顺序序连连续续编编号号?#VALUE!9 9货货币币资资金金付付款款业业务务的的发发生生,是是否否经经有有关关分分管管领领导导批批准准?#VALUE!1010出出纳纳是是否否根根据据审审核核无无误误的的会会计计凭凭证证登登记记银银行行存存款款日日记记帐帐?#VALUE!1111办办理理
8、结结算算业业务务后后的的结结算算凭凭证证是是否否“收收讫讫”或或“付付讫讫”戳戳记记?#VALUE!1212作作废废支支票票及及其其他他银银行行票票据据是是否否加加盖盖“作作废废”戳戳记记?#VALUE!1313库库存存现现金金是是否否由由出出纳纳专专门门保保管管?#VALUE!1414库库存存现现金金是是否否在在稽稽核核人人员员监监督督下下定定期期进进行行盘盘点点?#VALUE!1515有有价价证证券券有有无无管管理理规规定定?#VALUE!合合计计00#DIV/0!0说明:1.在“制度是否建立”栏,“是”填写“1”,“否”也填写“1”,是为了统计制度建立情况。2.“健全性得分”是已建立的制
9、度数占应建立总制度数的比例,再乘上100。得分65-75为制度建立状况属“中 等”,76-89属“良好”,90-100为“优秀”。60分以下为内控制度建设存在问题较多,或是较为严重。3.“有效性评分”栏,供审计人员进行定量性评价。内内部部控控制制审审计计评评价价表表索索引引号号A A3 3编编号号被被审审计计单单位位名名称称:审审计计人人员员年年 月月 日日(三三)应应收收预预付付的的内内部部控控制制调调查查序序号号内内部部控控制制类类别别制制度度是是否否建建立立健健全全性性得得 分分有有效效性性评评 分分备备 注注是是填填1否否填填11 1各各类类应应收收及及预预付付款款是是否否按按规规定定
10、设设置置明明细细帐帐?#VALUE!2 2各各类类应应收收及及预预付付款款总总帐帐与与明明细细帐帐余余额额是是否否定定期期进进行行核核对对?#VALUE!3 3单单位位是是否否及及是是时时清清理理应应收收及及预预付付款款?#VALUE!4 4是是否否建建立立备备用用金金及及其其他他借借款款的的借借用用、报报销销制制度度?#VALUE!5 5坏坏帐帐的的冲冲销销是是否否按按规规定定程程序序报报批批?#VALUE!合合计计00#DIV/0!0说明:1.在“制度是否建立”栏,“是”填写“1”,“否”也填写“1”,是为了统计制度建立情况。2.“健全性得分”是已建立的制度数占应建立总制度数的比例,再乘上
11、100。得分65-75为制度建立状况属“中 等”,76-89属“良好”,90-100为“优秀”。60分以下为内控制度建设存在问题较多,或是较为严重。3.“有效性评分”栏,供审计人员进行定量性评价。内内部部控控制制审审计计评评价价表表索索引引号号A A4 4编编号号被被审审计计单单位位名名称称:审审计计人人员员 年年 月月 日日(四四)存存货货的的内内部部控控制制调调查查材材料料内内部部控控制制调调查查表表序序号号内内部部控控制制类类别别制制度度是是否否建建立立健健全全性性得得 分分有有效效性性评评 分分备备 注注是是填填1否否填填11 1是是否否建建立立材材料料采采购购、领领用用、发发出出审审
12、批批制制度度?#VALUE!2 2是是否否建建立立存存货货的的验验收收入入库库制制度度?#VALUE!3 3记记帐帐凭凭证证编编制制前前的的原原始始凭凭证证是是否否存存复复核核程程序序,记记帐帐凭凭证证入入帐帐前前是是否否存存在在稽稽核核程程序序?#VALUE!4 4材材料料的的采采购购验验收收、收收发发是是否否由由不不同同的的部部门门和和人人员员负负责责?#VALUE!5 5是是否否定定期期盘盘点点?#VALUE!6 6报报损损、报报废废是是否否按按规规定定程程序序办办理理?#VALUE!7 7财财务务部部门门的的总总帐帐、明明细细帐帐是是否否定定期期进进行行核核对对?#VALUE!8 8财
13、财务务部部门门的的明明细细帐帐是是否否定定期期与与业业务务部部门门的的材材料料、仓仓储储部部门门的的保保管管卡卡核核对对?#VALUE!9 9按按实实际际成成本本进进行行存存货货的的日日常常核核算算时时,材材料料发发出出的的计计价价方方法法是是否否前前后后一一致致?#VALUE!合合计计00#DIV/0!0说明:1.在“制度是否建立”栏,“是”填写“1”,“否”也填写“1”,是为了统计制度建立情况。2.“健全性得分”是已建立的制度数占应建立总制度数的比例,再乘上100。得分65-75为制度建立状况属“中 等”,76-89属“良好”,90-100为“优秀”。60分以下为内控制度建设存在问题较多,
14、或是较为严重。3.“有效性评分”栏,供审计人员进行定量性评价。内内部部控控制制审审计计评评价价表表索索引引号号A A5 5编编号号被被审审计计单单位位名名称称:审审计计人人员员年年 月月 日日(五五)固固定定资资产产内内部部控控制制调调查查序序号号内内部部控控制制类类别别制制度度是是否否建建立立健健全全性性得得 分分有有效效性性评评 分分备备 注注是是填填1否否填填11 1固固定定资资产产增增加加、处处置置业业务务是是否否在在授授权权下下进进行行?#VALUE!2 2固固定定资资产产购购置置是是否否按按计计划划和和程程序序采采购购?#VALUE!3 3固固定定资资产产卡卡片片登登记记完完毕毕、
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