房地产内部控制流程图.xls
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1、总预算编制流程成成本本管管理理部部财财务务中中心心审审计计部部集集团团财财务务中中心心集集团团总总裁裁成成本本管管理理部部 注注:1、工程项目总预算财务中心要审核到财务总监;2、工程总预算必须经集团总裁核准;工程项目总预算审计工程项目总预算审核工程项目总预算核准工程项目总预算工程项目总预算进入招标流程工程项目总预算归档工程项目总预算归档 3、招标流程中标书中的工程标底的制做要以总预算为依据,且必须经审计部门审计认可。4、成本管理部成立前,工程管理中心工程预算、其他相关部门预算依据此流程执行。预算变更流程成成本本管管理理部部财财务务中中心心审审计计部部集集团团财财务务中中心心总总经经理理/集集团
2、团总总裁裁成成本本管管理理部部 注注:1、变更预算审计要对预算变更的合理性和必要性进行审计;2、集团财务中心要依据审计部的意见对变更后的预算进行审核。3、变更后的预算额度在50万元(含)必须经集团总裁核准后才可执行;额度在50万以下的经总经理核准后可执行。变更后预算审计变更后预算审核变更后预算核准变更后预算变更后预算进入招标流程变更后预算归档变更后预算归档合同签订(变更)流程合合同同签签订订部部门门集集团团法法务务部部地地产产财财务务总总经经理理/集集团团总总裁裁合合同同签签订订部部门门总总裁裁办办 注注:1、集团法务部对合同金额超过100万元(含)的合同进行合法审查,同时经总经理/集团总裁核
3、准。2、财务中心对合同付款条件、合同签订人是否经过总裁授权、是否在授权权限内等进行审核;3、合同签订的同时,合同签订部门书面通知财务部门对方开户银行、开户帐号及相关资料。4、合同金额超过10万元(含)必须经总经理核准后生效。各类施工合同审核各类施工合同核准各类施工合同各类施工合同合同执行期各类施工合同归档审查各类施工合同合同管理各类施工合同 5、合同变更必须经审计部审计并经集团总裁核准。6、集团审计部可根据工作安排定期或不定期对合同进行审计;工程施工付款流程工工程程管管理理中中心心/规规划划中中心心主主管管会会计计地地产产财财务务总总经经理理主主管管会会计计/出出纳纳 注注:1、付款文件 施工
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