财务内控调查问卷.xlsx
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1、财财务务方方面面内内控控调调查查问问卷卷单单位位名名称称:所所属属年年度度:20132013年年度度调调查查项项目目内内容容是是否否一一、财财务务机机构构和和人人员员方方面面1、财务人员的职责分工是否明确?2、出纳人员是否不兼管收入、费用、债权、债务帐簿的登记工作以及稽核、会计档案保管工作?3、会计人员工作岗位是否适时地进行轮换?4、财务会计机构是否独立?财务会计机构是否健全?财务会计机构人员是否充足?二二、财财务务核核算算与与管管理理方方面面1、有价证券、支票、应收(付)票据是否设置了备查登记簿?2、原始凭证是否都经财务人员和有关领导审核无误?3、是否有财务收支审批制度?4、空白支票和印章是
2、否分开由专人保管?5、现金保险箱、财务库房等是否有严格的岗位牵制措施?三三、货货币币资资金金管管理理方方面面1、银行账户的开设是否有规定的审批手续?2、货币资金收付业务的出纳、审核与记录的职务是否相互分开?3、银行票据与有关印章保管的职能是否相互分开?4、登记银行日记账、现金日记账与登记总分类账的职务是否分开?5、银行日记账与银行对账单是否及时进行核对?6、是否按月编制银行存款调节表,未达账项是否得到检查?7、收付凭证是否按顺序连续编号?8、货币资金付款业务的发生,是否经有关分管领导批准?9、出纳是否根据审核无误的会计凭证登记银行存款日记账?10、办理结算业务后的结算凭证是否加盖“收讫”或“付
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