第七讲企业制度.pptx
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1、第七讲第七讲 企业制度(企业制度(4 4学时)学时)z第第1010章、第章、第1717章第章第3 3、4 4节节z一、一、企业及其企业制度企业及其企业制度(第第1010章章)z二、二、资本主义企业制度资本主义企业制度(第第1010章章)z三、三、社会主社会主义义企企业业制度制度 z (第第1717章章 第第3 3、4 4节节)3/29/20241广东金融学院经济贸易系一、一、企业及其企业制度企业及其企业制度z(一)企业:(一)企业:从事商品和劳务的生产经营,从事商品和劳务的生产经营,独立核算的经济组织。独立核算的经济组织。(笔记)笔记)例如,工业例如,工业企业、农业企业、商业企业等。企业、农业
2、企业、商业企业等。z企业具有二重性:企业具有二重性:z从生产力的角度看,从生产力的角度看,它是建立在分工协作它是建立在分工协作基础上的劳动技术组织形式。基础上的劳动技术组织形式。z从生产关系的角度看,从生产关系的角度看,它是建立在一定所它是建立在一定所有制基础上的劳动社会组织形式。有制基础上的劳动社会组织形式。3/29/20242广东金融学院经济贸易系(二)(二)企企业制度制度z1、含义:、含义:是指企是指企业劳动者与生者与生产资料料结合合的社会形式,是的社会形式,是调节企企业内工人与工人、内工人与工人、工人与工人与资本家、工人与企本家、工人与企业家、企家、企业家与家与资本家之本家之间关系的各
3、种社会关系的各种社会规则。(。(166)z2、内容:、内容:企企业制度是一个多制度是一个多层次的制度次的制度体系,它包括企体系,它包括企业产权制度、分配制度和制度、分配制度和管理制度等内容。管理制度等内容。(166)3/29/20243广东金融学院经济贸易系3、企业制度内容之间的关系(、企业制度内容之间的关系(166)z产权制度制度是企是企业制度的基制度的基础,它表明了企,它表明了企业资本本财产的来源的来源归属及企属及企业的的财产组织形式,反形式,反映了企映了企业的所有制性的所有制性质。z分配制度分配制度是支配企是支配企业收入分配的具体收入分配的具体规则,它,它是企是企业产权制度的表制度的表现
4、,有什么,有什么样的的产权制度制度就会有什么就会有什么样的分配制度的分配制度。z管理制度管理制度也是也是产权制度的制度的实现形式,它表明了形式,它表明了企企业内部各个内部各个经济主体之主体之间在企在企业经营过程中程中的的权力安排。力安排。3/29/20244广东金融学院经济贸易系4、企业制度的历史演进(、企业制度的历史演进(167-173)(1 1)个人业主制企业:)个人业主制企业:是由单个资本家出资,完全归个是由单个资本家出资,完全归个人所有和控制的企业,这种企业在法律上称为自然人企人所有和控制的企业,这种企业在法律上称为自然人企业。(个体户业。(个体户)(167)个人业主制的个人业主制的优
5、点优点是:产权明确,责权利高度统一,从这是:产权明确,责权利高度统一,从这个角度看,效率是高的。个角度看,效率是高的。其其缺陷缺陷:一是企业的信用和资金来源有限;二是承担无限:一是企业的信用和资金来源有限;二是承担无限的清偿责任;三是企业的寿命有限。的清偿责任;三是企业的寿命有限。(168)因此,随着生产社会化的发展,这种企业制度的地位逐因此,随着生产社会化的发展,这种企业制度的地位逐渐降低。渐降低。3/29/20245广东金融学院经济贸易系(2)合伙制企合伙制企业z合伙制企业是由多个作为自然人的资本所有者共同投资,共同所有,共同经营,共同承担风险和分享利润的企业。(169)z合伙制企业的特点
6、:z第一,合伙人要承担无限的连带法律责任。z第二,产权不明确,从而责权利不清楚。合伙制企业中个人的所有权(股份)是无法自由转让和出售的。z这也是历史上合伙制企业形式出现很早,却难以扩张和发展的原因。3/29/20246广东金融学院经济贸易系(3)股份公司制企股份公司制企业z股份公司股份公司是一种通过发行股票的方式把分散的是一种通过发行股票的方式把分散的和独立的单个私人资本组织起来统一经营的企业和独立的单个私人资本组织起来统一经营的企业制度。制度。(169)(169)z其特点其特点:第一,第一,出资者的有限责任;出资者的有限责任;第二,第二,产权产权明确,而且可以得到有效保护(用手投票、用脚明确
7、,而且可以得到有效保护(用手投票、用脚投票)投票),资本可以股份化和自由转让;,资本可以股份化和自由转让;第三,第三,产权集中,保证了决策效率;产权集中,保证了决策效率;第四,第四,实行两权分实行两权分离,提高了管理效率。离,提高了管理效率。z1919世纪中叶以后,现代公司制企业得到了迅速发世纪中叶以后,现代公司制企业得到了迅速发展,并成为主宰和控制国民经济的核心力量。展,并成为主宰和控制国民经济的核心力量。3/29/20247广东金融学院经济贸易系二、资本主义企业制度z教学要求教学要求通通过本本部分部分的学的学习,从生,从生产力和生力和生产关系的关系的结合上掌握合上掌握资本主本主义企企业的本
8、的本质;了解并分析了解并分析现代股份公司的所有制和代股份公司的所有制和产权关系;跟踪在当代高新技关系;跟踪在当代高新技术迅猛迅猛发展的条展的条件下,企件下,企业组织形式和治理形式和治理结构构发生的一生的一系列新的系列新的变化,启化,启发同学正确分析和同学正确分析和认识资本主本主义生生产关系的局部关系的局部调整。整。3/29/20248广东金融学院经济贸易系(一)资本主义企业制度的基本特征z资本主义企业制度是建立在资本主义生产方式的基础上的。其基本特征:(166)z第一,资本主义企业是以资本与雇佣劳动的交换或劳动力的自由买卖为前提的。z第二,资本主义企业的治理结构是以资本所有权为中心的,工人在资
9、本家的监督和指挥下劳动,服从资本家的意志。z第三,资本主义企业的分配制度是以剩余价值规律为基础的。3/29/20249广东金融学院经济贸易系(二)资本主义企业制度的具体形式z从生产力的组织形式看,资本主义企业制度经历了简单协作、工场手工业和机器大工业三个生产力的发展阶段。z从生产关系的组织形式看,资本主义企业制度逐步形成了从个人业主制向公司制和其他社会化程度较高的企业制度的过渡。(166)3/29/202410广东金融学院经济贸易系(三)资本主义企业制度的新变化(笔记)z1、产权制度方面:产权制度方面:z(1)企企业财产的来源的来源:股股权分散化分散化z工人、管理人工人、管理人员通通过持有一定
10、份持有一定份额的的股份也兼有股份也兼有资本所有者的身份。本所有者的身份。3/29/202411广东金融学院经济贸易系(2)企企业的的财产组织形式形式:扁平化、小:扁平化、小型化、型化、虚拟化虚拟化(174-176)z第一,企业组织结构扁平化。第一,企业组织结构扁平化。(174)z从从20世世纪90年以后,在知年以后,在知识经济和网和网络技技术的推的推动下,下,企企业组织形式正在从自形式正在从自上而下上而下实现纵向命令和控制的多向命令和控制的多层级的的管理管理转向减少中向减少中间层次的扁平式的次的扁平式的结构。构。在在这种企种企业中,企中,企业员工之工之间,领导与与员工之工之间的信息交流,主要是
11、通的信息交流,主要是通过横向横向交流和跨交流和跨级交流来交流来实现的。的。3/29/202412广东金融学院经济贸易系z第二,企业组织的小型化。第二,企业组织的小型化。(175)z为了提高了提高竞争能力,争能力,许多大公司通多大公司通过企企业生生产经营的流程再造的流程再造进行行减肥减肥,压缩组织层次,次,砍掉砍掉非非核心核心业务,将自己的,将自己的资源源集中集中到到创造造较高价高价值、拥有独特有独特优势的核心的核心业务上。上。z为了降低成本,了降低成本,大公司通大公司通过提高企提高企业的自的自动化、化、智能化的水平来智能化的水平来减少减少雇雇员,通通过建立建立战略略联盟或盟或业务外包来外包来降
12、低降低自己的投入和涉足的自己的投入和涉足的领域。域。3/29/202413广东金融学院经济贸易系z第三,虚拟企业的出现。第三,虚拟企业的出现。(175)z虚虚拟企企业,是指某一企,是指某一企业或若干企或若干企业以一种或多以一种或多种的种的优势资源源为核心,核心,为实现特定的企特定的企业目目标,仅保留企保留企业中最关中最关键的功能和的功能和职能部能部门,而将其,而将其它的功能和它的功能和职能虚能虚设,实现资源的最佳源的最佳组合而建合而建立起来的企立起来的企业组织。z虚拟企业主要有以下几种类型:(虚拟企业主要有以下几种类型:(1)网络虚拟)网络虚拟企业,(企业,(2)品牌型虚拟企业,()品牌型虚拟
13、企业,(3)联盟型虚拟)联盟型虚拟企业。企业。3/29/202414广东金融学院经济贸易系2、管理制度方面:、管理制度方面:公司治理结构呈现利益公司治理结构呈现利益相关者共同治理的趋势相关者共同治理的趋势公司治理公司治理结构,构,即以股即以股东为核心的利核心的利益相关者之益相关者之间的互相制衡关系的泛称,的互相制衡关系的泛称,其核心是在法律、法其核心是在法律、法规和和惯例的框架例的框架下,保下,保证以股以股东为主体的利益相关者主体的利益相关者利益利益为前提的一整套公司前提的一整套公司权利安排、利安排、责任分工和任分工和约束机制。(束机制。(325)股东大会、董事会、监事会、经理层股东大会、董事
14、会、监事会、经理层3/29/202415广东金融学院经济贸易系公司治理结构内部分权、分责的制衡关系公司治理结构内部分权、分责的制衡关系 (补充)(补充)z股东大会股东大会是股份公司的最高权利机构,股东通过是股份公司的最高权利机构,股东通过这个机构来行使资本所有权规定的权益;这个机构来行使资本所有权规定的权益;z董事会董事会是股东大会选举的股东代表组成的机构,是股东大会选举的股东代表组成的机构,它接受股东大会的委托,执行股东大会的决议,它接受股东大会的委托,执行股东大会的决议,负责处理公司重大经营管理事宜;负责处理公司重大经营管理事宜;z经理层经理层由董事会聘任,负责组织企业日常生产经由董事会聘
15、任,负责组织企业日常生产经营管理;营管理;z监事会监事会由股东代表和职工代表组成,对董事会和由股东代表和职工代表组成,对董事会和经理层的工作情况进行监督。经理层的工作情况进行监督。3/29/202416广东金融学院经济贸易系利益相关者利益相关者就是在某一企就是在某一企业里享有一种里享有一种或多种利益关系,并与企或多种利益关系,并与企业相互作用、相互作用、相互影响的个体或群体相互影响的个体或群体。(177)在在现代商代商业社会中,有众多的个体或群社会中,有众多的个体或群体是企体是企业的利益相关者:的利益相关者:一是内部相关者,一是内部相关者,包括股包括股东和雇和雇员。二是外部相关者,二是外部相关
16、者,包括消包括消费者、供者、供应商、商、社区成社区成员和政府等。和政府等。3/29/202417广东金融学院经济贸易系利益相关者共同治理的要求(利益相关者共同治理的要求(178)(1)企)企业决策要考决策要考虑相关者的行相关者的行为;(2)公司董事会要由一部分外部相关者)公司董事会要由一部分外部相关者进入;入;(3)各种代表相关者利益的机构在起作用;)各种代表相关者利益的机构在起作用;(4)促使企)促使企业建立一种新的商建立一种新的商业道德。道德。3/29/202418广东金融学院经济贸易系3、分配制度方面:实行分享制和股票期、分配制度方面:实行分享制和股票期权制权制z20世世纪70年代以后,
17、年代以后,资本主本主义企企业中开始中开始实行行“分享制分享制”,试图把企把企业职工的利益与工的利益与企企业的的经营效益、企效益、企业的的长期期发展展联系在系在一起。一起。(179)z“分享制分享制”在在现代公司中的代公司中的实践践主要有主要有“职工持股制度工持股制度”和和“利利润分享制分享制”。z3/29/202419广东金融学院经济贸易系z“职工持股制度工持股制度”是是职工凭借工凭借拥有部分有部分股股权而参与企而参与企业剩余利剩余利润分配分配。(购。(购买、赠股)买、赠股)(179)z“利利润分享制分享制”是是职工无股工无股权,实际上上是年是年终根据企根据企业利利润实现情况而情况而发放放奖金
18、金。(179)3/29/202420广东金融学院经济贸易系z20世世纪90年代以后,股票期年代以后,股票期权制度作制度作为对公司高公司高级经理的激励机制在美国等西方理的激励机制在美国等西方发达国家广泛推行。达国家广泛推行。z股票期权:股票期权:公司董事会(委托人)给予某公司董事会(委托人)给予某些高层管理人员(代理人)在一定时期内些高层管理人员(代理人)在一定时期内按某种协议价格购买一定量本公司股票的按某种协议价格购买一定量本公司股票的权利。权利。(180)3/29/202421广东金融学院经济贸易系z实行行职工持股、利工持股、利润分享和股票期分享和股票期权是是资本主本主义生生产关系的一种局部
19、关系的一种局部调整,整,这些措施在一定程度上些措施在一定程度上缓和了和了资本主本主义企企业中中劳资双方的利益矛盾。双方的利益矛盾。3/29/202422广东金融学院经济贸易系4、企企业目目标:多元化多元化企企业的命运的命运不再取决于不惜一切代价不再取决于不惜一切代价追求利追求利润,而是越来越多地取决于,而是越来越多地取决于商商业行行为的廉正性与可信度的廉正性与可信度,以及,以及对整整个社会的个社会的责任感任感。(有形资产、无形(有形资产、无形资产同样重要)资产同样重要)3/29/202423广东金融学院经济贸易系企企业目目标的的历史史变化化z1930年代之前,年代之前,强调企业的唯一目标就是利
20、强调企业的唯一目标就是利润;润;z1930年代至年代至1960年代年代倡导企业也要对顾客、倡导企业也要对顾客、员工、供货商、债权人及所在社区负责;员工、供货商、债权人及所在社区负责;z1960年代后,年代后,则更多地主张企业应该参与解则更多地主张企业应该参与解决社会问题,回馈社会;决社会问题,回馈社会;z今天,今天,比尔比尔盖茨甚至认为,获得社会认同盖茨甚至认为,获得社会认同是一件比获得财富更重要的事。是一件比获得财富更重要的事。3/29/202424广东金融学院经济贸易系(四)有关学术争鸣z1、对什么是企业的不同理解z2、对现代企业制度的不同理解z3、对公司治理结构的不同理解3/29/202
21、425广东金融学院经济贸易系1、对什么是企业的不同理解z(1)新古典理论学派z一种观点认为,企业是一个利润最大化的实体,这个实体在生产函数、成本函数和市场需求函数的约束下,通过竞争达到均衡。z另一种观点认为,在所有权与控制权相分离的情况下,企业极大化的不一定是利润,而是某种适度的利润,加上资本额和销售额等指标的极大化z还有一种观点认为,企业不是利润极大化的实体,而是按某种特定方式行事的行为实体。3/29/202426广东金融学院经济贸易系z(2)新制度经济学派z一种观点认为,企业是市场价格机制的替代物,其存在完全是由于使用市场价格机制是有成本的,而在企业内部组织交易比用市场组织交易具有更低的成
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