财政局财政评审咨询服务机构封闭式框架协议公开征集响应文件75页.docx
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1、财政评审咨询服务机构封闭式框架协议公开征集日期:2023年01月09日(二)执业质量控制制度为了加强执业质量控制,规范执业行为,提高执业质量,促进工程造价咨询工作 制度化、规范化、法制化,根据国家有关法律、法规和注册造价师执业规范,特制订本 制度。一、工程造价咨询项目质量标准1、体现注册造价工程师执业规范基本规则;2、以事实为依据,以法律为准绳办理造价咨询业务;3、贯彻“实事求是、勤奋廉洁”的工作方针;二、工程造价咨询项目质量基本要素项目质量要素即:工程造价咨询项目质量必须把握控制的环节和要点,具体包括: 程序、事实、依据、结论和效果。前四项要素是对工程造价咨询项目质量最基本的要求。 效果要素
2、是对工程造价咨询质量社会效益的要求。三、工程造价咨询项目质量基本要求1、“程序合法”要求执业人员办理造价咨询业务必须按法定程序办理,是对执 业人员的基本要求。2、“事实清楚要求经工程造价咨询核定的与工程造价咨询事项有关的事实必须 做到真实、完整、准确、客观。3、“结论准确”要求执业人员对工程造价咨询核定的事实分析必须体现权威性、 公正性、准确性。4、“证据确凿”要求经工程造价咨询认定的与工程造价咨询事项有关的事实必 须具有充足的证明材料,且证明有力,各项证据必须符合客观性、相关性、准确性、明 效性的原则。5、“报告客观、公正要求工程造价咨询报告必须体现以事实为依据,以法律为 准绳,充分体现独立
3、、客观、公正原则。6、“咨询意见可行,效果显著要求工程造价咨询做出的意见、评价、分析和建 议,合理、针对性强、符合实际措施可行,工程造价咨询工作要体现服务、鉴证、沟通 的方针。四、工程造价咨询质量的控制(一)工程造价咨询质量责任制1、工程造价咨询项目组主审对项目质量负责,助理人员对主审负责;2、工程造价咨询项目实行“三级”复核,即:主审、部门主任、公司负责人三级 复核。通常应由较高级人员复核较低级人员的工作底稿,即:助理人员编制的底稿由同 组主审复核;主审人员编制的底稿由同组其他注册造价工程师或部门主任复核;部门主 任担任主审编制的底稿由同组其他注册造价工程师或分管公司领导复核;3、复核记录:
4、各级复核人员在复核工作底稿时,应在复核表中做必要的记录,书 面表示意见(具体方法参见工程造价咨询项目复核及工作底稿管理补充规定),并 在复核表上签名和签署日期。4、工程造价咨询报告发文程序:项目结束后,主审将发文稿、工作底稿交部门 主任复核,部门主任复核后交公司技术负责人审核;项目主审根据有关复核意见复查处 理以后,交公司负责人审阅签发。五、奖励与处罚1、处罚:对于执业人员在工作中发生质量事故,未能按执业规范要求进行操作 或项目执行结果产生不良影响,有下列行为之一者,根据情节轻重扣发部分至全部提成 工资和奖金,有关人员给予严重警告,解聘至开除(报股东会批准)。(1)工作粗枝大叶,不负责任造成项
5、目结果不准确,金额数据内容失实;(2)执业人员不服从组织分配,或在项目组工作期间不服从主审人员安排,使 工作质量受到影响而拖延工作时间的;擅自以公司名义外出从事工程造价咨询活动,带 来不良后果的;(3)在执业期间擅自离开项目组的;(4)执业人员弄虚作假,出具不真实工程造价咨询报告或故意提供虚假工程造 价咨询报告的;(5)执业人员因本人业务不熟悉,对有关法规理解不全面,未报公司负责人同 意,对工程造价咨询中重大事项擅自代表公司表态,向委托单位提出与工程造价咨询业 务内容无关事项,影响项目工作进展的;(6)严重违反公司制定的廉政纪律,造成不良影响的。2、奖励:公司对没有出现上述1-6条情况,执业质
6、量好的人员,结合年度考评给予一定的精神和物质奖励。(三)职业培训制度第一条员工培训的目标与宗旨1 .为提高员工素质,满足公司发展和员工发展需求,创建优秀的员工队伍,建立 学习型组织。2 .培训的目标是通过不断提高员工的知识水平、工作能力和能动性,把因员工知 识、能力不足和态度不积极而产生的人力成本的浪费控制在最小幅度,使员工达到实现 自我的目标。3 .公司的培训制度与员工的职业生涯设计相结合,促进公司与个人的共同发展。4 .培训方针是自我培训与传授培训相结合,岗位培训与专业培训相结合。第二条培训的组织策划和实施1 .公司负责培训活动的统筹、规划。2 .技术负责人负责培训的具体实施。3 .总工程
7、师负责监督培训的实施、督促,同时在公司整体培训计划下组织好本部 门内部的培训。第三条培训的形式与方法1 .公司的培训形式包括公司内部培训、外派培训和员工自我培训。内部培训又分 为员工职前培训、岗位技能培训和员工态度培训。2 .职前教育:公司新入职人员均应进行职前教育,使新入职员工了解公司的企业 文化、经营理念、公司发展历程、管理规范、经营业务等方面内容。职前教育由各公司 人事行政部门统一组织、实施和评估。3 .岗位技能培训:根据公司的发展规划及部门工作的需求,按专业分工不同对员 工进行岗位技能培训,并可视其实际情况合并举办。4 .部门内部培训:部门内部培训由各部门根据实际工作需要,对员工进行小
8、规模 的、灵活实用的培训。同时技术负责人应经常督导所属员工以增进其处理业务能力,充 实其处理业务应具备的知识,必要时应指定所属限期阅读与专业有关的书籍。5 .外派培训:培训地点在公司以外,包括参加各类培训班、管理人员及专业业务 人员外出考察等。由公司出资外培的,公司应与参培人员签订培训合同。6 .个人出资培训:由员工个人参加的各类业余教育培训,均属个人出资培训。公司鼓励员工在不影响本职工作的前提下,参加各种业余教育培训活动。员工因考试需占 用工作时间,持准考证,经部门负责人批准办理请假手续。7 .临时培训:各级管理人员可根据工作、业务需要随时设训。第四条工作业绩及工作能力特优、且与企业有共同价
9、值观的员工可呈请选派外培 或实习考察。第五条培训结束后,要开展评估工作,以判断培训是否取得预期的效果。评估的 形式包括:考卷式评估、实际表演式评估、实际工作验证评估等。第六条培训过程前、中、后所有记录和数据由人事行政部门统一收集、整理、存 档。第七条公司投入的培训费用应严格按照培训计划实施,杜绝浪费现象。第八条员工培训的成果列为考绩的记录,作为年终考核的资料之一。第九条凡受训人员在接获培训通知时,应在指定时间内向组织单位报到,特殊情 况不能参训,应经分管领导批准。第十条 本制度颁布之日起实施。(四)财务管理制度为了规范公司财务行为,加强财务管理和经济核算,根据企业财务通则、会 计师事务所管理暂
10、行规定,特制定本公司财务管理制度。财务人员要严格执行财经纪律和国家有关财务管理的规定,严格按照会计法办 事,坚持原则,对不合理开支拒绝支付。财务人员按有限责任公司的会计制度规定记帐、 算帐、报帐,做到手续完备,数字准确,账目清楚,帐实相符。定期编报会计报表,按 时上报。半年、年终应作出财务分析报告。一、货币资金管理货币资金由财务部门统一管理,其他部、室一律不得办理收付款业务。对外发生经 济往来必须由经办部、室负责及时办理结算核销手续,特殊情况不能及时核销的需报公 司总经理批准后处理。(一)现金管理1、财务会计的库存现金,应根据现金业务的流动情况制定库存现金限额,现金出 纳会计对超出限额部分,于
11、当日缴存银行。2、现金使用范围,严格执行现金管理制定。因公出差借款,先填好借款单,由总 经理批准,出差回公司后,应立即到财务部结清。3、现金出纳员负责现金的收支和保管业务,非出纳人员不得经营现金,一切现金 收支须以审核无误的会计凭证为依据,编制记账凭证,及时登记账簿,并于每日终了结 出现金日记帐结存额,与库存现金实有额核对,做到帐存与实存相符,不得用借条和收 据抵充库存现金。发现短缺和多余应及时查明原因,并报告领导,审批处理。4、财务审计人员(专、兼)应严格审核各项经济业务的各种凭证是否相符和齐全, 如发现涂改、伪造,除拒绝收付外,应及时报告。5、财务负责人员对现金管理进行不定期清查,清点现金
12、,核对帐实,并根据清查 结果编制现金盘点报告,报告领导。(二)银行存款管理1、银行支票是付款单位通知银行支付款项的凭证。为了加强支票管理,领取支票 时,需填写“支票领用申请单”,写明领取人、收款单位、金额、用途、日期等,经总 经理签字后,出纳人员方可签发支票。2、财务签发银行支票时,不准签发空头支票和远期支票,不准将空头支票存放在 单位代为签发,不准将支票出租出借。二、固定资产管理(一) 固定资产的范围及标准1、固定资产是指本公司的房屋建筑物、交通车辆、设备等。2、凡是作为固定资产的均需同时符合两个条件;(1)单位标准价值2000元以上;(2)使用年限在一年以上。3、对于价值在2000元以上,
13、但使用时间较短,容易损坏,更换频繁的物品,应列 为低值易耗品,不列为固定资产。(二) 固定资产管理原则(三) 定资产实行实物和价值双重管理制度。(四) 定资产计价方式按会计制度有关规定执行。3、财务部门设置固定资产总账和分类、单台的固定资产明细帐,负责固定资产的 价值核算并做到帐帐相符,帐实相符。4、固定资产实物实行由办公室、业务部两级管理负责制,按照公司会计制度规定 对固定资产进行分类、编号、建立台账,并随时登记增减变动情况,与财务帐保持一致, 完善固定资产档案资料的管理。(三)固定资产折旧1、本公司固定资产计提折旧。折旧方法采用直线法(平均年限法)。固定资产净 值残值,按照固定资产原值的3
14、%确定,微机、打印机不留残值。2、按财政部有关规定,帐面已经提足折旧额继续使用的固定资产,不再提取折旧。3、新增固定资产当月不提折旧,减少停用的固定资产当月继续提取折旧,自下月 起不再提计折旧。(四)固定资产减增1、固定资产增值变动由总经理批准后办理。对重大固定资产的增减由股东会决定。固定资产的增减通常分为有价证券购入、无偿调入、在建工程转入。应按下列手续 办理:有价购入的固定资产,凭“固定资产入库单”,报财务部,据以记账。有偿调入的固定资产,凭“固定资产调拨单”,财务部记帐。在建工程完工验收合格后,凭建设单位竣工决算和发票,财务部门记账。2、固定资产对外调拨,应实行有价转让,分管部门和财务部
15、共同议价后,财务部 凭收款凭证和发票,办事减少手续。(五)固定资产的盘盈、盘亏和报废1、公司年底决算前对固定资产进行一次盘点清查,发生盘盈或盘亏,使用部门应 分析原因,经批准后列其他收入或其他支出。2、固定资产报废,首先由分管部门提出报废理由,并填写固定资产报废单,经总 经理批准后转交财务记账。三、低值易耗品管理低值易耗品是指不作为固定资产核算管理的各种用具用品。低值易耗品的管理内 容:(一)一般低值易耗品的购置、使用、毁损、报废均应由总经理批准。(二)低值易耗品的管理除应按存货的日常管理程序外,低值易耗品的领用应执行 缴旧领新制度,并登记个人台账。(三)电子计算器,由使用部门负责提出申请,批
16、准后予以购买,领用时由办公室 登记个人台账。(四)低值易耗品的摊销按会计制度规定采用一次摊销法,价值大的可通过待摊费用科目逐月摊销,摊销期限不超过一年。(五)低值易耗品的毁损、丢失,应由使用者所在部门提出报告,部门查明原因提 出处理意见,如属使用者的过失,应根据价值的大小和不同情节,部、室对使用人提出 索赔意见,报批后执行。(六)低值易耗品均要由分管的部、室进行定期或不定期的清查,年度终了必须进 行一次全面盘点清查。对于盘盈、盘亏、毁损应及时查明原因、分别情况及时处理。四、收入、费用支出管理(一) 收入的管理本公司一切收入按规定入帐。各项收入按业务已经完成、款项已经收到或者取得收 款的凭证时,
17、确认收入的实现。1、制定年度业务收入计划。同时把指标落实到各部室,各部室编制具体落实收入 的措施,做到责任到人。2、业务收费的管理。本所各项业务收入标准严格按照有关规定执行。各部室不准 降低收费承揽业务。对收费有困难的客户,特别是老客户,应由客户提出申请,经各部 门负责人请示总经理批准方可减缓收费。(二)费用的支出管理1、有关费用的报领(借)规定审批手续。A、因公出差借款,先填好借款单,由总经理批准。B、购买物品提出计划,经总经理批准后,由办公室负责采购。C、职工因私事原则上不准借用公款,特殊情况需借用公款,由总经理批准,人个 要提出还款计划,可按批准数暂借用,会计按借款人的还款计划扣回。2、
18、审批权限(1) 一次费用开支在1000元以下的(含1000元)须经总经理批准。(2) 一次费用开支在1000元以上2万元以下的(含2万元)须经出资人管理委员会批准。(3) 一次费用开支在2万元以上的须经出资人大会(股东会)批准。3、报销规定本公司实行总经理一支笔签字制度。具体规定如下:(4) 出差、采购等借款,必须在回公司后七天内到账务室一次结清;逾期不报拖 欠公款者,会计、出纳人员可从该借款人当月工资中扣还拖欠借款数。(5) 凡采购的物资必须有验收人(证明人)签字以总经理审批后才能报销。(6) 除公司统一组织到外地学习外,凡于出差期间参观、游览而增加的一切费用, 均由个人自理。(7) 在出差
19、期间,因私事绕道者,可按直线单程车费计算,其绕道费用未超过单 程车路费者可凭单据报销,如超过应行单程线路费,其超过应行单程直线路费部分由个 人负担。因绕道而增加的中途住宿费、市内交通费用不报销。(8) 职工的调动费按国家的有关规定执行:聘请人员的往返路费,按一般工作人 员的出差标准,经总经理批准报销。(9) 不得以任何名义、任何方式用公款请客接待。因工作需要或接待外来客人, 需要安排就餐的,由部门负责人提出,报总经理批准,由办公室按规定统一安排。陪客 人数应尽量压缩,减少费用开支。(10) 工资发放1、职工调入后,按照国家对本地的工资规定和原单位的工资介绍信,由经理办公 会议确定,并按规定标准
20、发给。2、聘请和临时雇佣人员的工资标准和福利待遇,经总经理批准后通知财务室,财 务室凭通知单计发工资。(1)职工的工资变动或调整,凭文件或工资变更通知单计发。职工调动后,凭调 令或停薪通知单停发工资。(2)考勤表是反映职工出勤的记录,也是计算工资和出勤补贴的依据,财务室应于每月终收集考勤装订成册,并据此计算工资和出勤奖。(3)在册职工于月初发放工资,聘请人员月初发上月工资,出勤表和工资发放表 应妥善保存,便于查阅。五、利润和利润分配(一)本公司利润是一定时期的收入减去支出的净额,在按照国家新规定作相应调 整后,依法缴纳所得税。(二)本公司发生的年度亏损,可以用下一年度的税前利润等弥补;下一年度
21、利润 不足弥补的,可以在5年内继续弥补;5年内不足弥补的,用税后利润弥补。六、会计档案(一)会计凭证要按顺序编号,附件要齐全,防止丢失,当月凭证,次月装订成册, 凭证封面要写明年、月、起讫字号,并应存放整齐,便于查阅,年终归档保存。(二)收款收据、发票,由会计登记保管,凡领用空白票据者,必须登记签收,用 完后交回存根时要办理注销手续,并应保持完整无缺,作废的票据,要保留三联齐全。(三)财务部门应与第一季度对上年的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计 资料进行清查复查,并按照归档要求,负责整理立卷和装订成册。此档案可暂由财务保 管一年,期满后,由财务部编造清册移交公司档案部门保管。(四)财务部
22、和经办人必须按期将归档的会计档案,全部移交档案部门,不得自行 封包保存。档案部门必须按期点收,不得推诿拒绝。(五)档案部门接收保管的会计档案,应保持原卷册的封装,个别需要拆封重新整 理的,应当会同财务部和经办人共同拆封、整理,以分清责任。(六)财务部和档案管理部门对会计档案应进行科学管理,做到妥善保管,存放有 序,查找方便。同时,严格执行安全和保密制度,不得随意堆放,严防毁损、散失和泄 密。(七)本公司会计档案应为本公司提供利用,向外单位提供利用时,档案原件原则 上不得借出,如有特殊需要,须报经总经理批准,办理有关规定手续,但不得拆散原卷 册,并应限期归还。(A)各种会计档案的保管期限从会计年
23、度终了后的第一天算起。保管期限如下:一、档案管理规范化制度3二、制度建设7(-)职业道德规范制度7(二)执业质量控制制度10(三)职业培训制度12(四)财务管理制度14三、廉政建设21(一)廉政制度21(二)廉政承诺24(三)廉政教育25四、服务质量27(一)服务质量保证承诺27(二)重点、难点分析33(三)质量控制措施36(四)三级复核方案49五、服务时效52六、服务优势55(一)工作程序57(二)工作标准65(三)工作方法72(四)工作内容73(五)工作进度741、原始凭证、记账凭证和汇总凭证为15年,其中涉及和经济案件等重要会计凭证 永久保存。2、日记帐为15年,其中现金日记帐和银行存款
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