JR_T 0021.8-2023 上市公司公告电子化规范 第8部分:定期报告.docx
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1、ICS03.060CCSA11JR中华人民共和国金融行业标准JR/T0021.82023代替JR/T00212004上市公司公告电子化规范第8部分:定期报告ElectronicannouncementspecificationforlistedcompaniesPart8:Periodicreports2023-10-23发布2023-10-23实施中国证券监督管理委员会发布JR/T0021.82023目次前言.II引言.III1范围.12规范性引用文件.13术语和定义.14缩略语.15上市公司公告电子化要求.26公告分类编码规则.27分类标准.27.1分类标准框架.27.2分类标准构成.38
2、电子化过程.68.1实例文档生成过程.68.2实例文档的要求.7附录A(规范性)定期报告元素清单.10IJR/T0021.82023前言本文件按照GB/T1.12020标准化工作导则第1部分:标准化文件的结构和起草规则的规定起草。本文件是JR/T0021上市公司公告电子化规范的第8部分。JR/T0021已经发布了以下部分:上市公司公告电子化规范第1部分:公告分类;上市公司公告电子化规范第2部分:首次披露;上市公司公告电子化规范第3部分:交易类临时公告;上市公司公告电子化规范第4部分:公司治理类临时公告;上市公司公告电子化规范第5部分:权益变动类临时公告;上市公司公告电子化规范第6部分:融资类临
3、时公告;上市公司公告电子化规范第7部分:其他临时公告。本文件代替JR/T00212004上市公司信息披露电子化规范,与JR/T00212004相比,除结构调整和编辑性改动外,主要技术变化如下:a)更改了分类标准框架结构(见7.1)。请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别专利的责任。本文件由全国金融标准化技术委员会证券分技术委员会(SAC/TC180/SC4)提出。本文件由全国金融标准化技术委员会(SAC/TC180)归口。本文件起草单位:中国证券监督管理委员会、上海证券交易所、深圳证券交易所、北京证券交易所、中证信息技术服务有限责任公司、中证数据有限责任公司、上证所信息
4、网络有限公司、深圳证券信息有限公司、中证股转科技有限公司、上海吉贝克信息技术有限公司、深圳市致远速联信息技术有限公司。本文件主要起草人:姚前、蒋东兴、王泊、陈炜、敖雯、杨枫、费永建、郑斌祥、徐乾、赖华贵、李斌、邓彦丰、刘青青、路一、刘彬、汪萌、赵伟、陈晓玲、王瑞喆、李婷婷、贾霄鹏。IIJR/T0021.82023引言上市公司信息是证券市场信息的重要组成部分,是证券监管机构、投资者、市场其他参与主体获取上市公司经营情况和运作情况的重要渠道,是实施监管和投资决策的重要依据。本文件由八个部分构成。第1部分:公告分类。目的在于规范上市公司的公告分类原则、编码方法、分类结构和代码。第2部分:首次披露。目
5、的在于规范上市公司公告电子化首次披露类电子公告文档的业务范围、基本要求,包括公告、数据元和应用。第3部分:交易类临时公告。目的在于规范上市公司公告电子化交易类临时公告电子化文档的业务范围、基本要求,包括公告、数据元和应用第4部分:公司治理类临时公告。目的在于规范上市公司公告电子化公司治理类临时公告电子化文档的业务范围、基本要求,包括公告、数据元和应用。第5部分:权益变动类临时公告。目的在于规范上市公司公告电子化权益变动类临时公告电子化文档的业务范围、基本要求,包括公告、数据元和应用。第6部分:融资类临时公告。目的在于上市公司公告电子化融资类临时公告电子化文档的业务范围、基本要求,包括公告、数据
6、元和应用。第7部分:其他临时公告。目的在于上市公司公告电子化其他临时类(除交易类、公司治理类、权益变动类、融资类以外)公告电子化文档的业务范围、基本要求,包括公告、数据元和应用。第8部分:定期报告。目的在于上市公司公告电子化定期类公告电子化文档(包括季报、半年报、年报)的业务范围、基本要求。本文件是上市公司信息编制、上报、审核以及披露定期报告过程中的规范。它不仅规范了定期报告的电子公告文档,同时也规范了电子公告文档中重要信息的数据化过程,包括信息披露和信息采集合而为一的过程。本文件制定有助于实现证券业内以及与其他行业间的上市公司信息的共享,推动我国上市公司信息披露和证券信息服务业规范、有序地发
7、展。本文件的制定为建立上市公司公告电子化体系奠定了良好的基础,是上市公司信息披露体系中的基础应用标准,旨在满足上市公司信息披露定期报告电子文档的生成以及各种信息需求者使用数据的需要。本文件仅提供一个数据描述规范,为上市公司的定期报告披露信息提供一个统一、规范的描述方式。不包含加密、数据完整性等安全机制的有关规范。IIIJR/T0021.82023上市公司公告电子化规范第8部分:定期报告1范围本文件规定了上市公司信息披露定期报告(以下简称“定期报告”)电子化中上市公司公告电子化要求、公告分类编码规则、分类标准和电子化过程。本文件适用于信息咨询机构、证券投资机构或市场上其他上市公司信息需求者获取上
8、市公司定期报告方面相关信息和采集、使用数据的过程。2规范性引用文件下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中,注日期的引用文件,仅该日期对应的版本适用于本文件;不注日期的引用文件,其最新版本(包括所有的修改单)适用于本文件。GB/T124062022表示货币的代码(ISO4217:2015,MOD)GB/T30338.12013证券期货业电子化信息披露规范体系第1部分:基础框架JR/T0021.12023上市公司公告电子化规范第1部分:公告分类JR/T0021.22023上市公司公告电子化规范第2部分:首次披露3术语和定义JR/T0021.22023界定的以及下列术语
9、和定义适用于本文件。3.1链接库linkbase描述分类标准中元素(3.2)与元素之间、元素与资源之间的关联关系。物理文件以“xml”为后缀。来源:GB/T30338.12013,3.1.73.2分类标准taxonomyXML模式文件和XBRL链接库的组合。来源:GB/T30338.12013,3.1.83.2命名空间namespace资源在网上分配的空间地址,通常被声明为一个URI。来源:GB/T30338.12013,3.1.44缩略语下列缩略语适用于本文件。XBRL:可扩展商业报告语言(eXtensibleBussinessReportingLanguage)1代码公告名称一级二级GB定
10、期报告GB0101年度报告全文GB0301一季度报告全文GB0501半年度报告全文GB0701三季度报告全文JR/T0021.82023XBRL2.1规范:(eXtensibleBusinessReportingLanguage(XBRL)2.1)5上市公司公告电子化要求上市公司公告电子化要求应符合JR/T0021.22023中第5章的要求。6公告分类编码规则依据JR/T0021.12023中对公告分类的规定,定期报告的公告编码见表1。表1定期报告的公告编码7分类标准7.1分类标准框架所有定期报告元素作为全集,形成一个核心模式文件,根据公告类别的分类,形成各个独立的展示链接库。其中,财务部分引
11、用企业会计准制通用分类标准中含义一致的会计元素。分类标准框架如见图1。2JR/T0021.82023图1定期报告分类标准框架7.2分类标准构成7.2.1分类标准命名空间命名空间(namespace)应明确区分各分类标准,其定义规则如下:本文件中定义的分类标准命名空间如下:7.2.2分类标准文件及命名7.2.2.1分类标准文件分类标准由一个模式定义文件(*.xsd)和多个链接库文件(*.xml)构成。3JR/T0021.82023分类标准模式定义文件根据XBRL2.1规范和GB/T30338.1规定的XML模式定义文件(XMLSchemaDefinition),定义分类标准中用来描述信息的元素。
12、链接库通过表达元素之间的关系或者元素自身意义等,提供附加信息。链接库应包含以下链接库文件(*.xml):标签链接库文件(LabelLinkbase):为模式定义文件中包含的元素定义个性化的标签,以便展现时使用;参考链接库文件(ReferenceLinkbase):为模式定义文件中包含的元素提供参考信息,如:元素来源;展示链接库文件(PresentationLinkbase):描述模式定义文件中包含的元素的展现顺序。通常这种展现顺序和定义链接库文件中描述的层次结构关系类似甚至一致;计算链接库文件(CalculationLinkbase):描述模式定义文件中包含的元素之间的计算关系。本文件约定将勾
13、稽关系定义放在计算链接库中;定义链接库文件(DefinitionLinkbase):描述模式定义文件中包含的元素之间的层次结构关系。7.2.2.2分类标准文件命名模式定义文件的命名规则为:分类标准标识符-yyyy-mm-dd.xsd。定期报告对应的模式定义如下:clcid-periodicrpt-yyyy-mm-dd.xsd链接库文件的命名规则如下:标签链接库:分类标准标识符-yyyy-MM-dd-label.xml;参考链接库:分类标准标识符-yyyy-MM-dd-reference.xml;展示链接库:分类标准标识符-yyyy-MM-dd-presentation.xml;计算链接库:分类
14、标准标识符-yyyy-MM-dd-calculation.xml;定义链接库:分类标准标识符-yyyy-MM-dd-definition.xml。定期报告分类标准的链接库文件列表如下:标签链接库:clcid-periodicrpt-yyyy-MM-dd-label.xml;参考链接库:clcid-periodicrpt-yyyy-MM-dd-reference.xml;展示链接库:clcid-periodicrpt-yyyy-MM-dd-presentation.xml;计算链接库:clcid-periodicrpt-yyyy-MM-dd-calculation.xml;定义链接库:clcid
15、-periodicrpt-yyyy-MM-dd-definition.xml。7.2.3元素命名元素的命名规则如下:a)元素名由英语单词组成;b)元素名用“驼峰命名法”进行命名:每个单词的首字母应大写,由大小写字母、数字和“_”(英文下划线)组成。c)元素名中不应使用冠词“the”“an”“a”;d)通过对元素的中文标准标签进行翻译获得元素名。对采用层阶方式命名的元素,按其中文标准标签中“_”(英文下划线)分隔的内容进行逐段翻译,翻译后按中文标准标签的顺序用“_”连接;e)元素正式发布后,元素名不应修改,元素的中英文标准标签可以修改;f)元素名称长度不应多于256个字符。4JR/T0021.8
16、20237.2.4元素数据类型本文件中使用的元素数据类型均应符合XBRL2.1规范和GB/T30338.1的要求,可采用的元素数据类型有:a)stringItemType:字符串类型,最常用的元素类型;b)dateItemType:日期类型,表示日期类型的数据项;c)monetaryItemType:货币类型,表示货币的数值型的数据项;d)sharesItemType:份额类型,表示份额的数值型的数据项;e)integerItemType:整数类型,表示整数的数值型的数据项;f)decimalItemType:数字类型,表示带小数的数值型的数据项;g)pureItemType:纯小数类型,表示
17、纯小数的数值型的数据项;h)escapedItemType:文本块类型,表示文本块类型的数据项;i)domainItemType:域项目类型,表示域项目类型的数据项;j)percentItemType:百分比类型,表示百分比的数值型的数据项;k)perShareItemType:单位份额类型,表示单位份额的数值型的数据项;l)csrcBooleanItemType:是否适用类型,表示是否适用类型的数据项。7.2.5元素时期类型当元素用于表达存量概念,时期类型应设为“instant”(时点);当用于表达流量概念,时期类型应设为“duration”(期间)。当元素的时期类型不明确时,应设为“dur
18、ation”。所有抽象(abstract)元素、表(table)元素、轴(axis)元素、域成员(member)元素、行项目(lineItem)元素和元组(tuple)元素的时期类型应设为“duration”。7.2.6元素标签及后缀同一个元素可有多个标签,应包含中文或英文标准标签。英文标签的第一个单词的首字母以及缩写词应大写。一些特定元素的标准标签应增加标准后缀,具体如下:a)abstract:所有抽象(Abstract)元素的标准标签后缀;b)table:所有替换组属性是超立方体项的表(Table)元素的标准标签后缀;c)axis:所有替换组属性是维度项的轴(Axis)元素的标准标签后缀;
19、d)member:所有域成员(Member)元素的标准标签后缀;e)lineitems:所有行项目(LineItem)元素的标准标签后缀;f)textblock:所有文本域元素(Explanatory)元素的标准标签后缀;g)tuple:所有元组元素(Tuple)元素的标准标签后缀。7.2.7元素层次关系本文件用abstract元素和tuple元素表示层次关系。注:abstract元素和tuple元素的定义见XBRL2.1规范。当元素abstract属性值为“true”时,该元素是与其他元素有层次关系的上层元素,且该元素不能用于实例中。tuple元素是与其他元素有层次关系的上层元素。在使用抽象
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