股份有限公司董事长及高级管理人员薪酬制度及考核办法.docx
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1、精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -xx 股份有限公司董事长及高级治理人员薪酬制度及考核方法(草案)xx 治理询问公司xx 年七月可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 1 页,共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -目录目录. .1第一章总就 . .2其次章董事长、总经理的年薪制. .3第三章公司其他高层治理人员薪酬制度. .6第四章高层
2、治理人员考核方法. .8第五章职务消费 . .14第六章附就 . .14可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 2 页,共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -第一章总就第一条 目的为提高公司的效益水平和市场竞争才能,鼓励公司高层治理人员,建立激励和约束机制, 进一步提高公司经营治理水平和市场竞争才能,特制定本方法。其次条 设计原就(一)依据公司董事长和高层治理人员承担的经营治理责任、公司的经
3、营业绩以及高级治理人才市场价格合理确定薪酬水平。(二)实行按劳安排和按生产要素安排相结合,依据十六大精神,充分表达经营者才能作为生产要素的价值。(三)依据考核结果兑现薪酬, 公司建立以经济效益指标为主要内容的高层治理人员考核体系,高层治理人员的薪酬和公司经营业绩亲密联系。第三条 本方法适用于公司董事长、总经理及董事会秘书、副总经理、财务总监、总会计师。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 3 页,共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳
4、- - - - - - - - - - - -其次章 董事长、总经理的年薪制第四条董事长、总经理担负着实现公司整体业绩的责任。依据现代企业制度的要求, 结合国家相关政策和上市公司运行特点和实际情形,对董事长、 总经理的薪酬采纳以与企业整体经营业绩相挂钩的年薪制。第五条实施原就(一)责任、风险与利益一样的原就。(二)在充分考虑企业实际承担力的前提下,参照国内同类型企业经营者薪酬水平,保证肯定竞争力。第六条薪酬结构公式( 21):全年总收入= 基本年薪+ 效益年薪超额鼓励基本年薪反映对经营者的基本劳动价值的回报。董事长、总经理的基本年薪为 18 万元。按月支取。效益年薪依据公司全年的经营业绩和个人
5、履行职责的考核情形核定。董事 长、总经理的效益年薪为24 万,年度末核算后依据本方法规定一次性或分月发放。其运算公式为:公式( 2 2):董事长效益核定系数=个人经营业绩系数 70%+个人履行职责考核系数 30%。公式( 2-3):总经理效益核定系数= 个人经营业绩系数 80%+个人履行职责考核系数 20%。上式中经营业绩系数和个人履行职责考核系数运算方法见后。当效益核定系数大于或等于 1 以后核发全额效益年薪。效益核定系数小于1 时按比例发放。超额鼓励部分是对于经营者超额完成企业经营业绩目标的鼓励,超额鼓励的数额由董事会依据详细情形核发,建议按如下公式运算:超额鼓励部分的运算公式为:(个人经
6、营业绩系数 1)2超额净利润值可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 4 页,共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -个人经营业绩系数小于1 时,超额鼓励为0。第七条运算参数(一)个人经营业绩系数确定公式( 24):个人经营业绩系数 P1K 1 P2K 2P3K 3其中 Pn 为考核的指标完成率, Kn 为考核指标的权重。其中 K 1+K 2+K 3 =100%业绩考核指标的挑选及权重参见下表
7、:表 2 1 业绩考核指标和权重的挑选对象业绩考核指标董事长净利润完成率总资产增长率完成率净资产收益率完成率权重50%30%20%总经理净利润完成率销售收入完成率净资产收益率完成率权重60%20%20%净利润完成率实际完成净利润/净利润目标值总资产增长率完成率实际完成总资产增长率 /总资产增长率目标值净资产收益率完成率实际完成净资产收益率 /净资产收益率目标值销售收入完成率 =实际完成销售收入 /销售收入目标值考核指标的基准值的确立由董事会在年度初确定。依据不同时期的详细情形,权重可作适当调整,每年权重的调整由董事会打算。公司对经营业绩指标审核的基本程序是: 由董事会挑选并托付具有合法资质的会
8、计师事务所对公司的财务决算报表进行审计。 薪酬与考核委员会依据经审计确认的公司财务决算报表运算考核结果。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 5 页,共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -(二)个人履行职责考核系数个人履行职责考核系数的确定参见第四章。第八条核定董事长和总经理的考核结果由公司薪酬与考核委员会依据事先确定的数值 和权重进行核定, 结果报送股东大会和董事会。 股东大会负责审定董
9、事长的最终收入。董事会负责审定总经理的最终收入。第九条为强化董事长和总经理的经营责任风险意识,表达收益与风险的对应关系,董事长和总经理的效益年薪于年度考核终止后依据核定额度办理支付, 其中 60%在核算终止后支付, 40%延期支付,进入经营责任保证金帐户,待任期终止且离任审计无误后支付。第十条 公司分别为董事长和总经理建立经营责任保证金个人帐户,由薪酬委员会代为治理。 个人帐户余额依据中国人民银行规定的同期金融机构人民币1年期存款利率运算,不满一年的按同期活期利率运算,所得利息归本人全部。第十一条公司按任期对董事长和总经理的经营责任保证金进行结算。离任审计结果说明: 由于经营者的恶意欺诈行为导
10、致公司显现重大缺失的,除依法追究相关责任外,经营责任保证金扣除100%。由于经营者的重大决策失误导致公 司显现重大缺失的, 经营者应当负有责任的, 依据详细情形扣除经营责任保证金的 20-80%。以上最终由董事会负责打算和说明。第十二条除国家政策另有规定和经董事会特殊批准外,董事长和总经理不得在本公司领取除年薪以外的其他工资性收入。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 6 页,共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - -
11、- - - - - - -第三章 公司其他高层治理人员薪酬制度第十三条副总经理、董事会秘书、 财务总监、 总会计师等高层治理人员采纳结合岗位工资和绩效工资的岗位绩效工资制。第十四条薪酬结构公式( 31):全年总收入= 岗位工资+ 绩效工资超额鼓励副总经理、董事会秘书、财务总监、总会计师的岗位工资标准为每月10000元。按月发放。调整岗位工资标准由董事会打算。绩效工资依据公司全年的经营业绩和个人履行职责的考核情形核定。董事 长、总经理的效益年薪为10 万,年度末核算后依据本方法规定一次性或分月发放。其运算公式为:公式( 3 2):绩效工资核定系数=个人经营业绩系数 50%+个人履行职责考核系数
12、50%。上式中经营业绩系数和个人履行职责考核系数运算方法见后。当效益核定系数大于或等于 1 以后核发全额效益年薪。效益核定系数小于1 时按比例发放。超额鼓励部分是对于高管人员超额完成企业经营业绩目标的鼓励,超额鼓励的数额由董事会依据详细情形核发,建议按如下公式运算:超额鼓励部分的运算公式为:公式( 33):(个人经营业绩系数 1)2超额净利润值 /4个人经营业绩系数小于1 时,超额鼓励为0上式中经营业绩系数和个人履行职责考核系数运算方法见后。(一)个人经营业绩系数确定公式( 34):个人经营业绩系数 P1K 1 P2K 2P3K 3其中 Pn 为考核的指标完成率, Kn 为考核指标的权重。其中
13、 K 1+K 2+K 3 =100%可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 7 页,共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -业绩考核指标的挑选参见下表:表 3 1 业绩考核指标的挑选对象业绩考核指标副总经理(生产)净利润完成率销售收入完成率方案平均成本 /实际平均成本权重50%20%30%副总经理(经营)净利润完成率销售收入完成率方案平均成本 /实际平均成本权重50%30%20%董事会秘书净利
14、润完成率总资产增长率完成率净资产收益率完成率权重40%40%20%财务总监净利润完成率净资产收益率完成率方案资金筹措完成率权重50%40%10%总会计师净利润完成率销售现金比率完成率方案平均成本 /实际平均成本权重50%30%20%方案资金筹措完成率实际完成筹措资金总额/方案筹措资金总额。销售现金比率完成率实际销售现金比率/方案销售现金比率。销售现金比率=经营现金净流量 /主营业务收入净额,是反应企业现金流状况好坏的指标。(二)个人履行职责考核系数个人履行职责考核系数的确定参见第四章。第十五条核定公司副总经理、 董事会秘书、 财务总监、 总会计师等高级治理人员的绩效工资,由公司薪酬与考核委员会
15、依据年度考核得分进行核定,并分别报送公司董事可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 8 页,共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -长和总经理,董事会秘书、财务总监的绩效工资由董事长审批,副总经理、总会计师的绩效工资由总经理审批,各高管人员绩效工资最终均由公司董事会审定。第四章高层治理人员考核方法第十六条考核指标目标值的确定于年初确定,董事长、总经理的考核指标由董事会确定,其他高层治理人员的考
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