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1、- 1 -南京市审计局文件南京市审计局文件宁审发201720 号南京市审计局关于印发 2017 年 全市审计工作要点的通知各区审计局,市局各处室、中心:现将2017 年全市审计工作要点印发给你们,请结合工作实际,认真贯彻落实。南京市审计局2017 年 3 月 1 日- 2 -2017 年全市审计工作要点2017 年,全市审计工作的总体要求是,深入贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神,认真学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神,紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局、协调推进“四个全面”战略布局和市党代会“一个高水平建成、六个显著”奋斗目标,全面落实省厅“三提升一强化”要求,启动实施
2、“全面提升审计业务质量三年行动计划”和“全面提升干部队伍素质三年行动计划” ,积极推进审计监督全覆盖和全市审计机关人财物管理改革试点,建立健全有利于依法独立行使审计监督权的审计管理体制机制,更好地发挥审计在加快建设“强富美高”新南京中的重要作用。一、积极实施人财物管理改革试点工作1加快推进人财物管理改革试点。按照江苏省审计机关人财物管理改革试点实施方案 (苏发201633 号)以及关于改进设区市、县(市、区)审计机关领导干部管理制度的通知 (苏组通2016133 号)等三个配套文件要求,结合南京实际,研究制定南京市审计机关人财物管理改革试点实施方案 。召开全市审计工作暨审计机关人财物管理改革部
3、署会,落实人财物管理改革试点各项任务。2着力改进领导干部管理制度。按照党管干部、统一管理的要求,加强全市审计机关领导干部管理,选拔政治坚定、坚- 3 -持原则、忠诚干净、尽责担当、能力过硬的干部充实各级领导班子。建立市审计局党组与省厅党组、市委组织部、区委沟通机制,定期研究审计干部培养、使用、交流和管理等问题。完善全市审计机关考核制度,强化考核结果运用,对区审计局的考核结果抄送区委、区政府。3严格落实机构编制和人员管理制度。按照科学高效、因地制宜的原则,进一步优化全市审计机关机构设置,充实审计机关业务力量。按规定开展审计机关人员统一招录、流动调配和公务员公开遴选工作。4切实完善经费和资产管理制
4、度。按照统一领导、分级管理的原则,改进全市审计机关的经费和资产管理,科学编制收支预算,合理配置资产,健全内部控制体系,定期组织开展内部审计,按规定公开部门预决算等财务信息,自觉接受同级财政部门和上级审计机关的监督和检查。 5加强上级审计机关对下级审计机关的领导。认真执行省厅年度审计项目计划报批、审计质量控制和重大事项报告等制度。加强对区局年度计划审核、审计业务指导和审计质量监督检查,督促区局严格依法审计、依法报告和依法公告。二、继续深化审计监督全覆盖6统筹推进审计全覆盖。认真贯彻中办、国办关于完善审计制度若干重大问题的框架意见 (中办发201558 号)及其配套文件关于实行审计全覆盖的意见 ,
5、落实好南京市关- 4 -于实行审计全覆盖工作的实施意见和南京市“十三五”期间审计工作发展规划 ,并抓好组织实施。编制审计全覆盖中长期计划和年度计划,建立健全审计对象库,围绕“发展、改革、安全、绩效”目标,推进有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖。7深化财政绩效审计。进一步深化对“四本预算”执行情况的审计监督,积极开展市本级决算草案审计,从完善预决算管理的角度提出审计意见。将存量资金盘活、政府性债务、财税体制改革、经济数据真实性作为财政审计的重点,将资金绩效作为专项资金审计的首要目标,抓住专项资金立项、分配和使用等关键环节,关注专项资金执行进度及绩效评估,分析评价资金使用的效率和效果,促进
6、提高财政资金使用绩效,保障公共资金安全。依托数字化审计平台,继续对部门预算执行情况和决算进行全面审计,促进从严控制“三公”经费、降低行政运行成本、加强行政事业单位国有资产管理,关注资产配置、采购及处置等关键环节。市局安排 10 个专项资金审计,专项资金审计量达到市财政预算安排的专项资金总量的 25左右。8加大民生资金和项目审计力度。围绕“保障安全、完善制度、规范管理、提高绩效”的民生审计总目标,继续加大对“三农” 、社会保障、教育、文化、医疗、公共交通、环境保护等民生资金和项目的审计力度。市局安排民生审计项目占全年审计项目数的 35%左右。通过摸情况、揭问题、提建议、促改革,- 5 -及时回应
7、社会各界对民生问题的关切,积极促进相关部门和地方政府完善民生制度,促进惠民政策落地生根。9强化国有企业和国有资本审计。认真落实中央关于深化国有企业和国有资本审计监督的若干意见要求,围绕国有企业、国有资本以及国有企业领导人员履行经济责任情况,实施审计监督全覆盖。加大对市属国有企业遵守国家法律法规、贯彻执行党和国家重大政策措施情况,投资、运营和监管国有资本情况,贯彻落实“三重一大”决策制度情况,境外国有资产投资、运营和管理情况,以及公司法人治理及内部控制情况的审计力度,促进国有企业深化改革、提质增效,国有资产保值增值、国企领导守职尽责。市局组织实施市属企业国有资本经营预算执行情况和四家省级以上开发
8、区运营情况的专项审计调查。10加强政府投资建设项目审计。全面贯彻落实南京市政府投资建设项目审计监督条例和关于政府投资建设项目审计监督全覆盖的实施意见 ,制定政府投资项目审计年度计划,整合政府审计、社会审计和内部审计三方资源,对投资审计项目实行扎口管理。依法独立开展投资审计,市、区审计机关不得参与政府投资项目的可研论证、项目审批、招投标、合同签订、物资采购、价款结算、竣工验收等工程管理工作。按照南京市聘请社会审计机构和专业技术人员参与政府投资建设项目审计的管理办法规定,规范聘请中介机构参与投资审计- 6 -的行为,强化审计质量控制,防范审计风险。实施宁高新通道、岱山及浦口新城保障房等 10 个政
9、府投资项目竣工决(结)算和拆迁审计;对地铁、长江五桥和南京金融城二期等 18 个重大项目开展跟踪审计。11深化领导干部经济责任审计。突出对重点领域、重点单位、关键岗位领导干部的经济责任审计,提高任中审计比例,市本级经济责任审计项目安排 25 个左右,任中审计比例达 60%以上。加强经济责任审计与各专业审计的融合,在有重点的推进“三责联审”的同时,着力推进园区、企业党政领导干部“同责同审” ,逐步推进地方党政主要领导干部任期经济责任审计与自然资源资产离任审计的有效结合,逐步推进区法检两院异地交叉审计。加强对区级审计机关主要领导干部的经济责任审计。推进内管干部经济责任审计。坚持问题导向,立足权力运
10、行与责任落实,重点揭示重大违纪违法、重大决策失误、重大损失浪费、重大风险隐患、重大履职尽责不到位等问题。促进建立纪检监察监督、组织监督、巡视巡察和审计监督有机结合的经济责任审计整改及问责体系。三、全力抓好统一组织审计项目12持续开展国家重大政策措施落实情况跟踪审计。根据审计署和省审计厅统一部署,研究制定 2017 年政策跟踪审计方案,重点审计供给侧结构改革、 “三去一降一补”任务、重大建设项目推进、简政放权和“放管服”改革、 “营改增”等减税降- 7 -费、科技创新、大众创业、万众创新等重大政策贯彻落实情况,推动政策落地和有效发挥作用。每季度确定一个主攻方向、聚焦一个重点方面,按规定向市政府和
11、省审计厅报告跟踪审计结果及其整改情况,重大事项随时报告。13继续实施保障性安居工程跟踪审计。根据省审计厅统一部署,市区联动开展保障性安居工程审计,重点审计保障性安居工程目标任务完成、专项资金筹集管理和使用、工程建设、政府购买棚改服务和棚改货币化安置、保障性住房分配使用等情况,促进安居工程政策落实,切实维护群众权益。14全面启动新一轮援疆审计工作。按照省审计厅的统一部署开展新一轮援疆审计,重点审计援疆计划实施的序时进度和目标完成情况,以及援建资金管理使用情况。创新审计方式方法,实行现场跟踪与远程审计相结合,促进援疆项目按计划实施,保障项目资金安全。15继续实施世行贷款公证审计。按照省审计厅的统一
12、布署,重点审计世行贷款江苏供水及环境综合治理项目的建设效果和资金使用情况,促进提高世行贷款资金使用的合规效益性。16探索开展领导干部自然资源资产离任审计试点。起草贯彻的实施意见 。市、区两级审计机关结合领导干部经济责任审计,根据各地自然资源资产禀赋特点和环境保护重点任务,围绕土地- 8 -资源、水资源、大气污染防治等重点内容,探索试点审计的内容、方法、评价、责任界定和结果运用,推动领导干部切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任,促进全市自然资源资产节约集约利用和生态环境保护。探索建立领导干部自然资源资产离任审计工作议事协调机制和考核评价体系。四、着力提升审计工作质量17严格依法独立开展审计
13、。强化法治观念,严格依照法定程序、方式、标准开展审计工作,不超越审计法定职责和权限。依法及时检查被审计单位审计查出问题的整改情况,督促整改落实到位。坚持阳光法则,依法依规公告审计结果。坚持“三个区分” ,审慎判断无意过失与明知故犯、工作失误与失职渎职、探索实践与以权谋私,客观审慎地作出结论和处理。聚焦主责主业,按要求全面退出与法定职责无关的各类议事协调机构和工作,确保依法独立行使审计监督权。18加强审计项目计划统筹管理。围绕市委、市政府中心工作,将事关南京经济社会发展全局的重大事项作为审计重点,科学编制中长期审计项目规划和年度计划。市局统筹组织全市审计机关力量,开展好涉及全局的重大项目审计,根
14、据实际需要组织区级审计机关开展异地交叉审计。完善审计项目计划管理机制,建立审计计划执行进度季报告制度,采用分级控制的方式对审计项目计划的执行情况进行监督。19加强审计现场管理。全面落实江苏省审计厅审计现- 9 -场管理办法和南京市审计局关于贯彻落实江苏省审计厅审计现场管理办法的实施意见 ,所有审计项目实施清单化、精细化管理。依法成立审计组,科学配置审计组成员,健全审计组组长负责制,强化审计人员的廉政、保密和安全教育和管理,加强对外聘人员的管理。坚持文明审计,自觉维护审计机关形象。20强化审计质量控制。建立健全审计机关权力清单、责任清单制度,形成审计计划、实施、审理、报告等各环节既相互制约又协调
15、有序的审计质量控制机制。启动全市审计机关“全面提升审计业务质量三年行动计划” ,切实提升审计质量和依法行政水平。按照省厅的工作部署,市局今年试行网上审理。加强对全市审计机关审计质量的监督检查,及时通报检查情况,严格施行审计执法过错责任追究制度。21完善审计结果报告制度。建立审计机关重大事项报告制度,全市审计机关的重要审计结果和发现的涉及处级及以上领导干部的违法违纪案件线索和移送处理情况,以及全市审计机关发生重大审计质量责任事故等重大履职不当情况,要及时向上级审计机关和同级党委、政府报告。全市审计机关对本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告,在听取同级政府行政首长意见并报经上级审计机关
16、审定后,按规定程序向同级人民代表大会常务委员会报告。22加大审计结果公告力度。建立健全审计结果公告制度,- 10 -制定年度审计结果公开方案,除涉密内容外原则上都要依法依规全面公开,接受社会监督。审计机关公告审计结果时,应督促相关被审计单位及时、全面、准确公告整改情况。23推进审计查出问题整改工作。修订完善“审计整改工作意见” 。建立审计整改“挂销号”机制,对应整改问题、应落实建议、应办理的移送事项列出“问题清单” 、 “责任清单”和“整改清单” 。建立审计整改“回头看”机制,不定期进行实地抽查、重点督查。建立审计整改协作机制,加大同人大、政府督查部门和相关部门的协调配合,推动重点问题的整改落
17、实。建立整改成果利用机制,推动将审计整改纳入政府对所在单位综合考核和领导班子民主生活会及党风廉政建设责任制检查考核的内容,作为领导班子成员述职述廉、年度考核、任职考核的重要依据。完善审计整改信息系统,强化审计整改跟踪、检查、反馈的全过程控制。五、全面推进审计信息化建设24完善市、区数字化审计平台一体化建设。完成市区两级财政、部门预算执行数据集中管理和数据动态更新,完善相应的审计方法体系建设,在网络和应用系统上实现互联互通。启动建设国有自然资源、环境保护数据库。25建立统一规范的审计机关数字化管理体系。推进市、区两级审计机关审计管理信息系统一体化,加强对区级审计机关的行政、审计业务和审计作业的信
18、息化建设的统一管理,统- 11 -一部署经济责任审计管理系统、审计对象库、审计计划管理、审计审理、审计整改等管理系统。市局全力创建国家级数字档案室示范单位,完成全市审计系统 5A 级数字档案室建设,实现全市审计机关档案数据集中管理。分步开展移动办公及管理系统开发,将部分 OA 管理功能实现移动网络化和远程化。按照上级审计机关统一部署,启动“金审三期”项目建设。26全面推进信息化技术在审计工作中的应用。坚持“以数据应用为核心的审计信息化”理念,围绕公共资金、国有企业和民生保障等专题,深入推进审计项目数据常态化和动态化分析工作,出具审计数据分析报告。探索推进政府投资项目审计系统、地理信息系统等应用
19、推广,发挥信息化技术在政府投资领域、资源环境领域等作用,拓展信息化技术审计应用范围。六、切实履行全面从严治党责任27加强思想政治建设。把学习贯彻十八届六中全会和习近平总书记系列重要讲话特别是视察江苏重要讲话精神、党的十九大精神作为重大的政治任务,结合学习省、市党代会精神,深入系统地读原著、学原文、悟原理,教育引导全体党员牢固树立“四个意识”特别是核心意识、看齐意识,坚定理想信念,牢记责任和使命。牢固树立“抓好党建是最大政绩”的政治意识,坚持把党的建设、党风廉政建设与审计业务工作同部署、同落实、同检查、同考核,层层分解责任、层层传导压力、层- 12 -层落实任务。严格执行准则和条例等规定,全面落
20、实从严治党主体责任,加强支部建设,落实基层党建工作责任制,加强对党员的日常管理,抓好审计现场临时党组织建设,推动“两学一做”学习教育常态化制度化。28加强领导班子和干部队伍建设。按照“信念坚定、为民服务、勤政务实、敢于担当、清正廉洁”好干部标准,全方位加强领导班子和干部队伍建设,着力打造政治强、业务精、作风优、纪律严的审计铁军。全面加强各级领导班子政治建设,增强领导干部的“四个意识” ,提高领导班子总揽全局、创新发展和突破瓶颈的能力。选好配强区级审计机关领导班子。按照领好班子、带好队伍、管好自己、做好工作的“四好”要求,加强处级领导干部队伍建设。严格执行领导干部重大事项报告制度。开展处室(中心
21、)主要负责人和支部书记述责述廉述党建工作。启动全市审计机关“全面提升干部队伍素质三年行动计划” 。加快队伍年轻化建设,加强人员招录和选调,完善青年干部培养锻炼措施。按照上级部署,探索审计职业化建设,健全审计职业教育培训体系,提升审计干部职业胜任能力,形成干部管理的长效机制。修订完善干部选拔任用、考核等制度,加强干部日常管理,综合运用表彰奖励、考察学习、健康疗养等方式激励先进。用心用情用力做好老干部工作。29加强机关作风建设。把整治庸、懒、散作为 2017 年作风建设重点,开展“弘扬务实作风,强化责任担当”主题活动,- 13 -重点是深化党纪党规纪律规定的学习,认真查找问题,深刻剖析原因,制定整
22、改措施,并举办“担当作为、干事创业”演讲。开展处室作风评议,评比标准先进处室。开展“走千企入万户、促富民助发展”大走访调研活动,深入审计对象、区审计局、结对共建村(社区) 、结对走访企业等开展调查研究,为基层、为群众、为企业解难题、办实事。坚持并完善班子成员联系点制度和调查研究制度,每位成员每年到挂钩区局调研不少于 4次,帮助解决 1-2 个实际问题,提交 1 篇调研报告。5 月份为审计项目推进月,班子成员及相关综合处室深入审计一线抓项目质量和进度,促进“双过半” 。11 月为工作调研月,每个班子成员带领 1 个课题组,调研报告在务虚会上交流。建立党风政风检查制度,加强对重要节点、重点领域、关
23、键环节的检查,每季度通报一次。坚持市、区联动抓作风,把作风建设纳入全市审计机关年度综合考核。开展 20162018 年度省级文明行业、文明单位创建工作。30加强党风廉政建设。切实抓好“两个责任”落实,研究制定党风廉政建设工作计划,层层签订党风廉政建设责任书,细化落实“五项清单”制度,制定纪检监察工作要点和监督清单。紧紧围绕党风廉政建设责任制,加大对各级领导班子及其成员落实“责任制” 、履行“一岗双责”的督查力度,确保责任制落实到位。认真执行审计“八不准”等廉洁纪律,驰而不息纠正“四风” ,制定廉政约谈制度和责任制检查制度。建立健全- 14 -监督执纪问责工作机制,综合运用“四种形态” ,抓早抓小,一案双查,及时问责。主动接受党委、人大、政府、政协、纪检监察、新闻媒体、社会公众和行风监督员的监督,自觉接受巡察和各类专项检查,自觉维护审计机关良好的社会形象。- 15 -抄送:市委,市政府,省审计厅。南京市审计局办公室 2017 年 3 月 2 日印
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