第九章 税收经济效应.doc
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1、【精品文档】如有侵权,请联系网站删除,仅供学习与交流第九章 税收经济效应.精品文档.第九章 税收的经济效应一、单选题(以下每小题各有四项备选答案,其中只有一项是正确的。多选、错选、不选均不得分。)1.税收对纳税人劳动投入的替代效应和收入效应作用方向是( A )。A.反向 B.同向 C.不确定 D.毫无规律2.课税产生的收入效应会使纳税人的储蓄变化是( A )。A.增加 B.减少 C.维持不变 D.相对增加3.课税产生的替代效应会使纳税人的储蓄变化是( B )。A.增加 B.减少 C.维持不变 D.相对增加4.纳税人因国家课税而在其经济选择或经济行为方面作出的反应称为( A )。A.税收的经济效
2、应 B. 税收的挤出效应 C.税收的调节作用 D.税收的稳定器作用5.税收将纳税人的一部分收入转移到政府手中,使纳税人收入下降导致收入效应,主要影响纳税人的( B )。A.消费结构 B. 消费水平 C.收入结构 D.收入来源6.当政府对不同的商品实行税收差别政策时,导致替代效应产生,主要影响纳税人的( A )。A.消费数量组合 B. 消费水平 C.收入结构 D.收入水平7.税收会对劳动供给产生影响,能够刺激人们更加努力工作的税收效应是( C )。A.替代效应 B. 混合效应 C.收入效应 D.无法判断8.税收会对劳动供给产生影响,能够促使人们减少劳动供给的税收效应是( A )。A.替代效应 B
3、. 混合效应 C.收入效应 D.无法判断9.税收会对劳动供给的影响是通过收入效应和替代效应来体现,两者间的关系是( C )。A.正向关系 B. 反向关系 C.没有关系 D.无法判断10.在税收会对劳动供给产生的影响中,若收入效应大于替代效应,则可以判断征税对劳动供给的影响是( A )。A.激励作用 B.抑制作用 C.没有影响 D.无法判断11.在税收会对劳动供给的产生影响中,若收入效应小于替代效应,则可以判断征税对劳动供给的影响是( B )。A.激励作用 B. 抑制作用 C.没有影响 D.无法判断12.税收会对居民储蓄产生影响,其收入效应大小取决于( A )。A.所得税的平均税率 B.税制的平
4、均水平 C.所得税的边际税率 D.税制的固定税率13.税收会对居民储蓄产生影响,其替代效应大小取决于( C )。A.所得税的平均税率 B.税制的平均水平 C.所得税的边际税率 D.税制的固定税率14.下列关于税收对居民储蓄影响的说法正确的是( D )。A.税收对居民储蓄影响仅通过利息税来实现 B.税收对储蓄的收入效应大小取决边际税率 C.对高收入者征税有利于储蓄增加 D.减征利息所得税有利于储蓄增加15.下列关于税收对居民储蓄影响的说法错误的是( C )。A.税收对居民储蓄影响主要通过个人所得税和利息税等来实现 B.税收对储蓄的收入效应大小取决平均税率 C.对高收入者征税有利于储蓄增加 D.减
5、征利息所得税有利于储蓄增加16.下列关于税收对劳动供给收入效应的说法正确的是( B )。A.收入效应小于替代效应,征税对劳动供给产生激励作用 B.收入效应促使人们更加努力工作C.收入效应和替代效应呈同一方向运动 D.收入效应将增加劳动者收入水平17.下列关于税收对劳动供给替代效应的说法正确的是( A )。A.替代效应小于收入效应,征税对劳动供给产生激励作用 B.替代效应促使人们增加工作时间C.替代效应和收入效应呈同一方向运动 D.替代效应将增加劳动者收入水平18.下列关于税收对劳动供给影响的说法错误的是( D )。A.收入效应大于替代效应,征税对劳动供给产生激励作用 B.收入效应促使人们更加努
6、力工作C.替代效应导致人们收入减少D.替代效应将减少劳动者闲暇时间19.下列关于税收对投资影响的说法错误的是( D )。A.税收对投资的影响是通过影响纳税人的投资收益和投资成本来实现B.企业所得税政策会影响投资C.税收优惠政策会影响投资D.税收对投资的替代效应是指储蓄替代投资20.下列关于税收对投资影响的说法正确的是( C )。A.实行亏损弥补政策有利于完全消除投资风险B.征收企业所得税对投资仅产生替代效应C.实行加速折旧有利于鼓励投资D.税收对投资的收入效应是指征税将增加投资者收入21.个人所得税成为重要的调节收入分配的政策工具,主要原因是( C )。A.实行分项课征制 B. 实行比例税率
7、C.实行累进税率 D.实行税收优惠22.下列关于税收对个人收入分配的影响说法正确的是( C )。A.税收对个人收入分配的影响是通过个人所得税来实现的B.开征社会保险税对个人间收入分配难以发挥调节作用C.所得扣除政策会对个人收入分配产生影响D.所得税指数法可以消除通货膨胀对收入分配的影响22.税收指数化主要是用来减轻某种因素对收入分配的扭曲效应,该因素是( C )。A.税率 B.收入来源 C.通货膨胀 D.地下经济23.下列关于税收对个人收入分配的影响说法错误的是( D )。A.个人所得税对个人收入分配将产生重要影响B.开征社会保险税对个人间收入分配可以发挥调节作用C.所得扣除政策会对个人收入分
8、配产生影响D.所得税指数法可以消除通货膨胀对收入分配的影响24.亚当斯密主张“税不重征”的主要理由是( C )。A.“廉价政府”无需太多税收 B.居民负担不起 C.影响资本积累 D.导致政府更大浪费25.下列不属于供给学派税收观点的是( D )。A.降低边际税率会增加税收收入 B.高边际税率会降低人们的工作积极性 C.高边际税率会减少资本存量 D.边际税率变动与税收收入变动呈同一方向26.下列关于供给学派税收主张的说法正确的是( D )。A.降低平均税率会增加总供给 B.降低边际税率会增加总需求C.高平均税率会抑制投资 D.降低边际税率会增加税收27.下列用来描述或表示税率与税收收入和经济增长
9、之间关系的曲线是( C )。A.洛伦茨曲线 B.菲利普斯曲线 C.拉弗曲线 D.IS-LM曲线28.下列关于税率、税收收入和经济增长之间关系的说法错误的是( C )。A.税率、税收收入和经济增长之间相互依存B.税率、税收收入和经济增长之间相互制约C.保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的前提条件 D.理论上存在兼顾税收收入和经济增长的最优税率29.凯恩斯学派在对待减税问题上,主张降低( D )。A.宏观平均税率 B.企业所得税平均税率 C.商品税平均税率 D.个人所得税平均税率30.供给学派在对待减税问题上,主张降低( D )。A.宏观平均税率 B.企业所得税平均税率 C.商品税边际税率 D.
10、个人所得税边际税率31.税收对纳税人劳动投入的替代效应和收入效应作用方向是( A )。A.反向 B.同向 C.有时反向有时同向 D.毫无规律32.课税会使纳税人( D )储蓄。 A.增加 B.减少 C.维持不变 D.相对增加33.旨在考察税收对社会资源配置和经济机制运行的影响状况的是( A )。 A.税收的经济效率原则 B.受益原则 C.支付能力原则 D.税收本身的效率原则34.税收对劳动力供给的收入效应会( )劳动力供给;税收对劳动力供给的替代效应会( )劳动力供给( A )。 A.增加,减少 B.减少,增加 C.不改变,不改变 D.不确定,不确定35.关于税收引起人们在劳动和闲暇之间的选择
11、,可以认为,平均税率的变动引起( ),边际税率的变动产生( A )。A.收入效应,替代效应 B.收入效应,收入效应C.替代效应,收入效应 D.替代效应,替代效应36.以下对经济效率的不利影响最小的是( D )。A.所得税 B.增值税 C.选择性商品税 D.人头税37.( )者的边际储蓄倾向一般较高,对( )者征税有碍于储蓄增加( A )。 A.高收入,高收入 B.低收入,高收入 C.高收入,低收入 D.低收入,低收入38.减征或免征利息所得税将( )储蓄的收益率,( )储蓄( B )。 A.提高,不利于 B.提高,有利于 C.降低,有利于 D.降低,不利于39.从社会投资角度考虑,如果个人和企
12、业边际投资倾向小于政府边际投资倾向,征税将( A )。 A.有利于增加社会投资 B.不利于增加社会投资C.对社会投资无影响 D.不能确定对社会投资的影响40.所得税和商品税这两大税类对经济稳定的调节效果,从控制需求角度分析,( )调节相对比较有效。从影响成本角度分析,()相对比较有效( C )。 A.商品税;所得税 B.商品税;商品税C.所得税;商品税 D.所得税;所得税二、多项选择题(以下每小题各有四项备选答案,其中至少两项是正确的。多选、错选、不选均不得分。)1.下列属于税收经济效应表现方式的有( CD )。A.经济效应 B.挤出效应 C.收入效应 D.替代效应2.税收将纳税人的一部分收入
13、转移到政府手中,使纳税人收入下降导致收入效应,主要影响纳税人的( BD )。A.消费结构 B. 消费水平 C.收入结构 D.收入水平3.下列关于税收对居民储蓄影响的说法正确的有( ACD )。A.税收对居民储蓄影响可以通过个人所得税来实现 B.税收对储蓄的替代效应大小取决所得税的边际税率 C.对高收入者征税有利于储蓄增加 D.减征利息所得税有利于储蓄增加4.下列关于税收对居民储蓄影响的说法错误的有( BC )。A.税收对居民储蓄影响主要通过个人所得税和利息税等来实现 B.税收对储蓄的收入效应大小取决所得税的边际税率 C.所得税累进程度越高,对个人储蓄行为的抑制作用越小 D.免征利息所得税有利于
14、储蓄增加5.下列关于税收对劳动供给收入效应的说法错误的有( AD )。A.收入效应小于替代效应,征税对劳动供给产生激励作用 B.收入效应促使人们更加努力工作C.收入效应和替代效应呈相反方向运动 D.收入效应将增加劳动者收入水平6.下列关于税收对劳动供给替代效应的说法正确的有( AB )。A.替代效应小于收入效应,征税对劳动供给产生激励作用 B.替代效应促使人们增加闲暇时间C.替代效应和收入效应呈同一方向运动 D.替代效应将增加劳动者收入水平7.下列关于税收对劳动供给影响的说法错误的有( ACD )。A.收入效应大于替代效应,征税将减少劳动供给 B.收入效应促使人们更加努力工作C.收入效应导致人
15、们收入增加D.替代效应将减少劳动者闲暇时间8.下列关于税收对投资影响的说法错误的有( AD )。A.税收对投资的收入效应是指征税会提高投资收益B.个人所得税政策不会影响投资C.企业所得税政策会影响投资D.税收对投资的替代效应是指储蓄替代投资9.下列关于税收对投资影响的说法正确的有( AC )。A.实行亏损弥补政策有利于降低投资风险B.征收企业所得税对投资仅产生替代效应C.实行加速折旧有利于鼓励投资D.税收对投资的收入效应是指征税将增加投资者收入10.下列属于税收调节个人收入分配工具的有( AC )。A.个人所得税 B. 财政补助 C.税式支出 D.社会保障11.下列关于税收对个人收入分配的影响
16、说法正确的有( BCD )。A.税收对个人收入分配的影响是通过个人所得税来实现的B.开征社会保险税对个人间收入分配可以发挥调节作用C.所得扣除政策会对个人收入分配产生影响D.所得税指数法可以减轻通货膨胀对收入分配的影响12.税收指数化的方式包括( ABCD )。A.特别扣除法 B.税率调整 C.指数调整法 D.实际所得调整法13.下列关于税收对个人收入分配的影响说法错误的有( AD )。A.个人所得税对个人收入分配将产生决定性作用B.开征社会保险税对个人间收入分配可以发挥调节作用C.个人所得税优惠政策会对个人收入分配产生影响D.所得税指数法可以消除通货膨胀对收入分配的影响14.亚当斯密主张“税
17、不重征”的主要理由有( CD )。A.“廉价政府”无需太多税收 B.居民负担不起 C.影响资本积累 D.减少投资资本15.下列属于供给学派税收观点的有( ACD )。A.降低边际税率会增加税收收入 B.低边际税率会降低人们的工作积极性 C.高边际税率会减少资本存量 D.边际税率变动与税收收入变动不一定呈同一方向16.下列关于供给学派税收主张的说法正确的有( ACD )。A.降低边际税率会增加总供给 B.降低平均税率会增加总需求C.高边际税率会抑制投资 D.提高边际税率会减少税收17.下列关于税率、税收收入和经济增长之间关系的说法错误的有( ACD )。A.税率、税收收入和经济增长之间相互独立B
18、.税率、税收收入和经济增长之间相互制约C.保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的前提条件 D.理论上不存在兼顾税收收入和经济增长的最优税率18.凯恩斯学派在对待减税问题上与供给学派的差异主要体现在( AC )。A.凯恩斯学派的减税主张是从需求效应出发 B.凯恩斯学派主张降低企业所得税的边际税率 C.凯恩斯学派主张降低个人所得税的平均税率D.凯恩斯学派主张降低个人所得税的边际税率19.供给学派在对待减税问题上与凯恩斯学派的差异主要体现在( AD )。A.供给学派的减税主张是从供给效应出发 B.供给学派主张降低商品税的边际税率 C.供给学派主张降低个人所得税的平均税率D.供给学派主张降低个人所得税
19、的边际税率20.下列表述正确的有( BD )。A.税收收入效应和替代效应均产生税收超额负担B.征收人头税或所得税会产生税收收入效应C.纳税成本可以用货币计量D.目前,我国税务效率还可以在提高21.税收在资源配置方面的杠杆作用主要反映在( ABCD )。 A.纠正外部成本和收益 B.配合价格平衡供求C.以税代费调节资源级差收益 D.有益商品和有害商品的税收引导22.下列影响私人投资的税收因素有( ACD )。A.税率 B.减免税 C.税法对费用扣除范围和标准的规定 D.税法对折旧和投资抵免规定23.边际税率的高低决定了替代效应的强弱,所得税的累进程度( ),对个人储蓄行为( )作用越大( AD
20、)。A.越高,抑制 B.越低,抑制 C.越高,促进 D.越低,促进三、判断题(认为正确的请在对应括号中画“”,认为错误的请在对应括号中画“”。)1.拉弗曲线是描述税负与税收收入和经济增长之间关系的一条曲线。()2.税率、税收收入和经济增长之间存在依存、相互制约的关系。()3.各个税种对经济的影响都可以分解为收入效应和替代效应。()4.税收的替代效应是由于政府对个人实行差别税收政策导致的。()5.税收对劳动供给的收入效应与替代效应是反方向的。()6.如果收入效应大于替代效应,征税对劳动供给主要是激励作用。()7.如果收入效应小于替代效应,征税对劳动供给主要是激励作用。()8.如果收入效应小于替代
21、效应,征税对劳动供给会形成超额负担,影响劳动积极性。()9.如果收入效应大于替代效应,征税对劳动供给会形成超额负担,影响劳动积极性。()10.税收对储蓄的收入效应大小取决于所得税的平均税率水平。()11.税收对储蓄的收入效应大小取决于所得税的边际税率高低。()12.税收对储蓄的替代效应大小取决于所得税的边际税率高低。()13.税收对储蓄的替代效应大小取决于所得税的平均税率水平。()14.减征或免征利息所得税将提高储蓄收益率,有利于储蓄。()15.拉弗曲线是描述税率与税收收入和经济增长之间关系的一条曲线。()16.税收的替代效应是由于政府对商品实行差别税收政策导致的。()17.税收对劳动供给的收
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