美盛文化:2019年年度审计报告.PDF
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1、 期初金额附注期末金额 流动资产: 374,948,807 五 (一 )877,700,736. 货币资金 161,457,550. 五 (二) 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 237,327,806.5 五 372,193,614. 应收账款 应收款项融资 88,193,550.2129,077,346,8 五 (四 ) 预付款项 74,631,851.751,546,246,会13.2 五 (五) 其他应收款 64,824,6 其中:哑收利息 应收股利 130,693,407.3 五 (六 )199,870,393. 存 货 持有待售资
2、产 -年内到期的非流动资产 五 (七) 23,458,154.8140,892,602.3 其他流动资产 1,797,505,850.732,359,186,384.1 流动资产合计 非流动资产: 债权投资 149,575,151 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 86,976,899.17141,830,524. 五 (八 ) 长期股权投资 1钅3,215,217.41五(九) 其他权益I具投资 五 (十 )5,771,342.37 其他非流动金融资产 五 (十一) 88,627,660.9091,857,137 投资性房地产 269,466,2焙0. 五 (十二)
3、 294,279,057.8钅 固定资产 五 (十三) 533,980.58 在建工程 生产性生物资产 汕气资产 五 (十四) 85,315,606.41,526,037.8 无形资产 开发支出 五 (十五) 1,182,795,012.813,304,612.3 商誉 五 (十六) 6,368,195.4,707,220.1 长期待摊费用 五 (十七) 7,658,230.58609,235, 递延所得税资产 五 (十八) 33,500,000.C)023,500,000,0 其他非流动资产 1,935,041,233.61,536,376,160.3 非流动资产合计 3,732,547,0
4、84.403,895,562,5钅 4. 总 合并资产负债表 2019年12月31日 编制单 单位;人民币元 法 定 主管会计工作负责人会计机构负责人 F够 ¥ 。酽 附注 期末金额期初金额 流 动 负 债; 辶J哆 五 (十九) 312,734,574.94488,905,600.00 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 145,233,697.98 应付账款五 (二十) 134,959,406.91 10,826,839.02 预收款项五 (二十一) 15,639,927.18 14,646,700.22 应付职工薪酬 五 (二十
5、二) 34,323,939.46 22,025,5()9.84 应交税费 五 (二 十三 )27,642,798.92 其他应付款五 (二十四) 11,238,940.2432,305,682.25 652,858.89 其中:应付利息 应付股利 持有待售负债 一午内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计536,539,587.65713,944,029.31 非流动负债: 长期借款 五 (二十五) 70,000,000.()C 应亻 寸 债券 其 中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收盍 五 (二十六) 21,270,756.8422,33砝,273.92
6、递延所得税负债五 (十七) 4,223,595.647,313,519.91 其他非流动负债 非流动负债合计25,494,352.4899,647,793.83 负债合计562,033,940.13 813,591,823, 14 股东权益: 股 本 五 (二十七) 909,572,725.00909,572,725.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积五 (二十八) 1,843,434,091,021,789,860,387.64 减:库存股 其他综合收益 五 (二十九)-8,081,731.24-11,655,422,01 专项储备 盈余公积 五 (三十) 67,441,88
7、0.9264,026,557.90 未彡J己 禾 刂 润五 (三十一) 332,240,710.81298,060,727.16 归属于母公司股东权益合计3,144,607,676.513,049,864,975.69 少数股东权益 25,905,467.7632,105,745.68 股东权益合汁3,170,513,144.273,081,970,721.37 负 债和股东权益总计3,732,547,084.403,895,562,51.51 合并资产负债表 (续 ) 2019年12月31日单位:人民币元 编制单位 法定代表 y 主管会计工作负责人会计机构负责人 母公司资产负债表 2019年
8、12月31日单位:人民币元 司 贾已 股憷薄脲 期初金额 附注期末金额 梦 .0、 项 o百 .“ . 卜 .0卜 一 喊 0 00. 0 0 t 世 七烂以一 一一 .灬 0 .s.岭. . 一 . “ .一 民 .祭 一一一 0一一 . 一 0一 . 0 .守c000 卜 .0 冖 卜 卜中 栏罢 伞一最令 一 c. 一 .“ 一 一芯 8. 咨“ p.也0N.灬 全世世 弯 J 8 年 gr氵 ft p“ 硬 .“ . “N. 一0奶灬 .N 登巛长“ .8 .0R 8.灬 80一 . . 迟娴兴 欧 H娟 孚掣 望架中一 罴 叫 摧 8一世空F巛O 匹 8.氏 .g 将姿 、 8.留.
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15、督姒E0 壑契避婺巛将“二 刚倒泯叠七郁 乓 刚藜抵照椁 犁粼 删一 Ec 群帝制相率妖酬呷陌“酎 畔 剁 一垂曝 美盛文化创意股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日2019 年 12 月 31 日 - 19 - 美盛文化创意股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元) 一、 企业的基本情况 美盛文化创意股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由原新昌美盛饰品有限公司发 起设立,于 2012 年 9 月 24 日在浙江省工商行政管理局重新登记注册,总部位于浙江省绍兴 市新昌县。公司现持有统一社会信用代码为 913300007384284925 的营业
16、执照,注册资本 909,572,725.00 元,股份总数 909,572,725 股(每股面值 1 元),公司于 2012 年 9 月 11 日 在深圳证券交易所上市,股票代码是 002699。 本公司属文化行业。涉足动漫原创、影视制作、动画制作、动漫衍生品、玩具研发生产 和销售、媒体广告、网络游戏、手机游戏、演艺等领域。 本财务报表业经公司 2020 年 4 月 28 日第四届第三次董事会批准对外报出。 本公司将杭州真趣网络科技有限公司、杭州美盛游戏技术开发有限公司、香港美盛文化 有限公司、杭州美盛电子商务有限公司等子公司纳入合并报表范围,具体见本附注“六、合 并范围的变更”、“七、在其他
17、主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一)编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按 照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准 则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 (二)持续经营:本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 美盛文化创意股份
18、有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日2019 年 12 月 31 日 - 20 - (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期, 并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
19、始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存 收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 体现为商誉价值。购买方对合并成本
20、小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照企业会计准则第 33 号 合并财务报表编制。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 美盛文化创意股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日2019 年 12 月 31 日 - 21 - 子公司与本公司采用的会计政策或会
21、计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益, 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资,视为本公司的库存股,作为股东权益的减项,在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减:库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发
22、生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表; 对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对 于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量
23、。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1.合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排, 划分为共同经营。 单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营
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