事业单位内部控制流程经过图整编汇总.doc
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1、*1 邀请招标流2、 竞争性谈判流程3、 单一来源采购流程4、 询价采购流程5、 政府购买服务6、 进口产品政府采购7、 采购履约验收与结算8、 采购质疑答复与投诉受理9、 W局制度起草、审议及发布流程10、 W局预算业务控制流程1、 预算编制2、预算审批11、 W局部门及岗位设置流程(1)局内部门(2)局内部门设计流程12、 W局资产管理业务控制流程1、固定资产购置流程图2、固定资产验收流程图十三、W局政府采购业务控制流程13、 W局收支业务控制流程开始1、 收入2、支出1.W局基本支出(人员支出)管理业务控制流程2.W局基本支出(公用支出)管理业务控制流程4.W局公务接待业务控制流程14、
2、 W局项目经费管理业务控制流程(1)经费支出(2)报销子流程十五、W局合同业务控制流程十六、W局信息公开控制流程梳理本单位制作或保存的政府信息本单位进行保密审查,初步确定应当公开或不予公开本单位按程序拟定信息公开处理意见,报单位分管领导审签,主要领导签发如不能确定,报上级业务主管部门或同级保密部门确定不公开,报县政府办公室备案是否属于保密范围是否国家规定需要批准批准与否相关部门、单位会签通过政府网站或其他形式公开是否是否是否是否涉及其他部门、单位17、 内部审计业务控制流程序号审计程序需要收集的证据工作任务1.内部审计机关下达审计业务领导批复、会议纪要年度内审计划、一把手批准。2.组建内审项目
3、组项目组名单,审查结论进行独立性审查,评估组内成员专业胜任能力3.项目组预备会审计会议记录表审前培训,注意要点、纪律、保密等。4.了解被审计单位及其环境被审计单位基本情况表、审计调查记录表、资料交接清单。业务活动概况内部控制、风险管理体系的设计及运行情况;财会、会计资料;重要的合同、协议及会议记录;上次审计结论、建议及后续审计情况;上次外部审计的审计意见;其他与项目审计方案有关的重要情况。对舞弊发生的可能性进行评估。运用分析程序,确定审计重点。5.确定项目审计计划项目组讨论审计会议记录表,审计机构批复、项目审计记录表。确定:被审计单位、项目名称;审计目标和重点;审计程序和方法;审计组成员的组成
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