X通信设备有限公司项目部财务管理制度.docx
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1、X通信设备工程部财务管理制度为加强工程部的资金管理,严格财务开支手续,规避风险,控制 本钱,促使工程部财务管理工作制度化、程序化、规范化,特制订本 制度。第一章财务开支管理一、财务开支计划工程部的财务开支必须根据工程部的工程进度合理制定实用的 计划,由工程部经理及时组织施工员、财务、技术、预算、采购、办 公室等负责人制订,并提交工程部资金预算需求计划表报公司总 经理和财务总监批准备案。财务按以下顺序进行开支。1、计划工程进度用材料款。2、计划工程进度用机械设备租赁费。3、劳务施工队的工资。4、工程部管理人员的工资。二、财务开支管理工程部的财务开支在计划内执行,由工程部经理审核,总经理审 批。财
2、务人员付款。1、材料款:按照工程部制订的计划,采购人员凭工程部的材 料采购申请单联系商家,公司工程经理与销货方签订购货合同;货 款的支付按合同约定的时间及方式由公司工程经理提出付款申请,销 货方开具真实、有效发票并提供银行帐号等付款信息后,经公司总经 理签字审核后,由财务人员为出租方办理汇款或开具支票。材料款付 款流程如下:(1)申请支付材料采购款所需资料一由主管经理签字 审批的材料采购付款单,由集采部经理审批后的材料采购申购表, 发票(如果发票票面开具XX材料一批的,必须填写材料明细,增值 税专用发票必须附带增值税开票系统自带打印的发票附表),材料出 入库单,材料采购合同;(2)申请借支材料
3、款所需资料一由主管经 理签字审批的材料采购借支单,材料采购合同,由集采部经理审批 后的材料采购申购表;2、机械设备租赁费:按照工程部制订的计划,公司工程经理提出 支付申请,出租方提供发票及付款信息后,经公司总经理审核签字后, 由财务人员为出租方开具支票支付。租赁费付款流程如下:(1)申请 机械租赁费所需资料一由主管经理签字审批的机械设备租赁付款 单,发票,机械使用统计明细表,机械租赁合同;(2)申请借支 机械租赁费资料一由主管经理签字审批的机械设备租赁借支单,机 械使用统计明细表,机械租赁合同;3、劳务班组工资:依据工程部和劳动班组长签订的劳务用工合 同的约定根据相关支付条款并结合工程进度为施
4、工队作好工资发放 表,经公司总经理审核签字后,由办公室、现场施工员或相关管理人 员和财务到工地监督发放工资;或由劳动班组和施工队出具劳务发票 后,经公司总经理审核签字后,由财务人员为劳动班组和施工队开具 支票统一支付。4、工程施工费:按照工程部制订的计划,公司工程经理和施工 方签订工程施工合同;施工费支付按合同约定时间及方式由公司工程 经理提出支付申请,工程进度需按合同约定施工方提供发票及付款信 息后,经公司总经理审核签字后,由财务人员为施工方开具支票支付。 工程款付款流程如下:每次支付工程款必须按合同的约定,(1)、申请 工程进度款所需资料一由主管经理签字审批工程工程付款申请表, 施工量统计
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