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1、上海市财政项目支出绩效评价报告上海市财政项目支出绩效评价报告项目名称:2018 8 年市民文化节项目项目单位:上海市群众艺术馆主管部门:上海市文化 和旅游 局托付单位:上海市文化 和旅游 局评价机构:上海欧柯盟会计师事务全部限公司二一九 年六月 目 录 摘要 . 错误! ! 未定义书签。报告正文 . 错误! ! 未定义书签。一、项目基本状况 . 错误! ! 未定义书签。(一)项目概况 . 错误! ! 未定义书签。(二)绩效目标 . 错误! ! 未定义书签。二、绩效评价工作状况 . 错误! ! 未定义书签。(一)绩效评价目的 . 错误! ! 未定义书签。(二)评价依据 . 错误! ! 未定义书签
2、。(三)绩效评价工作方案制定 . 错误! ! 未定义书签。(四)绩效评价原则、评价方法 . 错误! ! 未定义书签。(五)数据采集方法及过程 . 错误! ! 未定义书签。(六)绩效评价实施过程 . 错误! ! 未定义书签。(七)绩效评价的局限性 . 错误! ! 未定义书签。三、评价结论和绩效分析 . 错误! ! 未定义书签。(一)评价结论 . 错误! ! 未定义书签。(二)绩效分析 . 错误! ! 未定义书签。四、评价看法 . 错误! ! 未定义书签。(一)主要阅历及做法 . 错误! ! 未定义书签。(二)存在问题 . 错误! ! 未定义书签。(三)改进措施 . 错误! ! 未定义书签。(四)
3、建议 . 35 附件:. 错误! ! 未定义书签。摘要一、项目概况 2018 年是实行党的十九大精神的启动之年,也是改革开放40 周年。2018 年上海市民文化节要以党的十九大精神和习近平总书记新时代中国特色社会主义思想为指引,以落实习近平同志系列重要讲话精神和中共中心关于旺盛发展社会主义文艺的看法为要求,牢牢把握以人民为中心的宗旨,以庆祝改革开放 40 周年为主线,以上海 2035 年城市建设规划、十三五期间领先建成现代公共文化服务体系和主动筹备中国第十二届艺术节为目标,以党的诞生地宣扬挖掘工程、文创 50 条实施为推动,着力实现价值引领、提升活动品质、充溢活动内涵,让市民文化节粘合度更高、
4、辐射面更广,市民参加度更高、感受度更强,不断扩大文化成果的均衡共享,不断提升上海市民的文化素养,不断满意广阔人民群众日益增长的精神文化需求和对美妙生活的新期盼。2018 年本项目资金预算为 1,500.00 万元,11 月通过市文旅局审定,预算调整为 1557.70 万元。主要用于承办上海市民文化节中的市级赛事和各区专项活动的肯定的经费补贴,对各项赛事成果和获得表彰的单位、项目进行嘉奖,对活动公益广告投放宣扬,项目工作平台开发与维护以及相关工作经费等,截止 2018 年 12 月 31 日,实际支出 1557.70 万元,预算执行率 100.00%。二、绩效评价状况 (一)评价结论 本次评价小
5、组针对项目实施及结果状况,依据绩效评价指标体系及评分规则,通过数据采集、问卷调查、访谈等方式,经过全面绩效分析和各个指标逐项打分,对项目的财政支出绩效进行客观评价,最终确认本项目绩效评分结果 87.36 分,绩效评价等级为良。其中:项目决策类指标权重 10.00 分,得 8.50 分,得分率 85.00%;项目管理类指标权重 26.00 分,得 21.50 分,得分率 82.69%;项目绩效类权重 64.00 分,得 57.36 分,得分率 89.63%。详见下表。项目绩效得分状况表 序号指标权重分值评价分值得分率1 A 项目决策 10 8.50 85.00% 2 B 项目管理 26 21.5
6、0 84.62% 3 C 项目 绩效 C1 项目产出 28 23.50 83.93% C2 项目效果 36 33.86 94.06% 4 小计 64 57.36 89.63% 5 合计 100 87.36 87.36% (二)项目实施及绩效状况 本项目持续有效实施,巩固展示近年来市民文化节的丰硕成果,形成一批新的百强、培育一批新的项目、挖掘一批新的主体,助推区域文化建设,使庆祝改革开放四十周年氛围更为深厚,中华美学精神更加广泛弘扬,市民文化素养逐步提高。2018 年开展改革开放四十周年系列活动,评比出百名改革开放学问达人;同时,还组织进行中华诗词歌赋大赛、校内戏曲大赛、中华创世神话大赛、非遗创
7、新设计大赛等传统文化系列活动,决出 100 名中华诗词文赋高手;另外还举办美妙生活上海公共文化空间创新大赛。各区不仅充分依托云平台,举办各类线上市民文化活动,形成线上线下深度互动,扩大参加面和影响力。据统计,截止 2018 年 12 月底,共举办各类活动 11 万多项,吸引 3000 余万人次参加,起到了良好的社会效果。本次项目工作人员满足度和观众满足度,分别达到 96.73%、94.72%。但是,合同管理尚有不足之处,个别活动未按安排进行,有的活动项目时间变更,未刚好公布等。三、阅历、问题和措施(一)主要 阅历 1 1 、突出价值引领,讴歌改革开放四十周年2018 年市民文化节,围绕改革开放
8、 40 周年的主旋律,绽开了一系列活动,通过 40 周年学问大赛、市民写作大赛、市民艺术大展征集活动、新诗创作大赛、广场舞展演等活动。其中 72 小时特殊活动在全市铺开,收获了 412 万阅读量, 70 万人次参加,157 个社区突破百人答题的全城氛围。最终百名改革开放学问达人从 10 万市民中脱颖而出,多彩的活动,使市民从中感受到改革开放 40 年获得感和华蜜感,以及对美妙生活向往。2 2 、博大精深优秀传统文化活动,吸引众多市民参加开展的中华诗词歌赋大赛、校内戏曲大赛、中华创世神话大赛、非遗创新设计大赛等优秀传统文化活动,大力推动全民艺术普及,市民人文艺术教化达到全方位覆盖,传统文化活动,
9、收到民众的追捧,其中中华诗词文赋大赛参加突破 15 万余人次,大赛通过网络答题闯关、讲座培训、诗文亭等多种活动形式吸引众多市民参加,百强选手中 45 岁以下占 82%。3 3 、本项目财政资金,有效撬动社会资金参加其中从本项目财政资金运用状况看,评价组抽查的 12 笔记账凭证,其中有 4 笔补贴类子项目,涉及财政资金 398.13 万元,撬动社会资金投入 277.34 万元,占 4 项活动资金总额的 69.66%,有效激发了社会资金参加市民文化节活动。(二)存在问题1 1 、有的合同要素不够齐全有的合同要素不齐全、合同无详细实施内容等情形,如与上海新民传媒有限公司签订合同,未见详细实施时间、版
10、次支配、宣扬图文内容及质量要求等。2 2 、有的 合同条款 执行还有差距合同有的条款未执行到位,如与金立翔艺彩科技有限公司签订40 周年主题展演舞美服务合同,第三项其次条提出:在乙方完成展演活动并经甲方验收确认合格通过后,甲方通知乙方开具合法有效增值税一般发票。但在付款时未见验收单或验收报告。3 3 、个别活动未按计 划进行依据方案支配,红色经典系列活动,应先后开展党的诞生地学问大赛、红色经典故事大赛等活动,实际只是与金山区合作开展红色经典故事大赛,未组织进行党的诞生地学问大赛,据访谈调研,后通过其他活动替代该项活动。4 4 、个别活动项目时间变更,未刚好公布依据第四季度评估巡查报告有 2 场
11、活动,由于时间改变,相关单位未刚好发布更正公告,造成市民白跑一趟的问题。(三)改进措施1 1 、进一步完善合同条款进一步强化合同管理,在签订格式合同时,应留意合同内容特性化特点与要求,明确项目实施的详细内容、质量要求以及相关验收条款,做到合同要素齐全规范。2 2 、强化合同条款执行力度既然订立相关合同条款,就应依据条款执行到位,对执行不到位的状况,应刚好督促对方实行补救措施,不折不扣完成约束事项,否则,取消下一年度合作入选资格。3 3 、严格项目实施安排对已列入市民文化节方案活动,应按安排组织实施,的确须要更改的,应根据相关工作流程,呈报市民文化节指导委员会办公室,履行审批手续后,在组织更改实
12、施,否则,不得随意变更项目安排活动。4 4 、活动时间变更,应提前安民告示原则上已作出支配,列入四季全表活动事项,不得随意变更时间;如遇特别状况须要更改,至少应提前一周做好信息发布,做到家喻户晓,杜绝市民扑空现象。 报告正文 为加强和规范财政支出项目的预算管理工作,合理配置公共资源,供应专项资金运用效益。依据上海市预算绩效管理实施方法(沪财绩201422 号)等文件规定,上海欧柯盟会计师事务全部限公司(以下简称:本公司)受上海市文化广播影视管理局(以下简称:市文广局)的托付,对2018 年市民文化节项目(以下简称:本项目)进行绩效评价。现评价工作已经结束,特将项目实施状况和评价结果报告于后。一
13、、项目 基本状况(一)项 目概况1 1 、项目立项背景及目的上海市民文化节自 2013 年起,每年举办一届上海市民文化节,至今已实行至七届,并获得上海文化十大品牌活动荣誉称号。2018 年是实行党的十九大精神的启动之年,也是改革开放40 周年。2018 年上海市民文化节要以党的十九大精神和习近平总书记新时代中国特色社会主义思想为指引,以落实习近平同志系列重要讲话精神和中共中心关于旺盛发展社会主义文艺的看法、国务院关于实施中华优秀传统文化传承发展工程的看法、实施公共文化服务基本保障法为要求,牢牢把握以人民为中心的宗旨,以庆祝改革开放 40 周年为主线,以上海 2035 年城市建设规划、十三五期间
14、领先建成现代公共文化服务体系和主动筹备中国第十二届艺术节为目标,以党的诞生地宣扬挖掘工程、文创 50 条实施为推动,着力实现价值引领、提升活动品质、充溢活动内涵,让市民文化节粘合度更高、辐射面更广,市民参加度更高、感受度更强,不断扩大文化成果的均衡共享,不断提升上海市民的文化素养,不断满意广阔人民群众日益增长的精神文化需求和对美妙生活的新期盼。2018 年活动立足上海城市发展定位和市民群众的美妙生活新须要,切实将以人民为中心的思想贯穿于市民文化节全过程,推动其再动身、再创新、再超越。进一步深化政府主导、社会参加、各方支持、群众受益的长效办节机制,巩固百个社区大展示、万支团队大竞技、社会各界齐参
15、加、千万市民共享受的丰硕成果。进一步发挥市民文化节的主题性、引领性,做强放大节的平台效应、社会效应、融合效应,挖掘、培育、遴选、服务一批新的社会主体成为市民文化节的合作伙伴和办节力气。进一步创新活动形式,打造互联网办节新平台,实现在场、在线、在播全天候,不断提升服务效能,提高市民大众参加度、获得感、满足度。2 2 、项目立项依据本项目立项主要依据分别为:(1)中共中心 2015 年 10 月 3 日发布中共中心关于旺盛发展社会主义文艺的看法 ; (2)国务院发布关于实施中华优秀传统文化传承发展工程的看法; (3)中共上海市委关于贯彻lt;中共中心关于旺盛发展社会主义文艺的看法gt;的实施看法;
16、 (3)财政部关于印发宣扬文化发展专项资金管理方法的通知(财教2007157 号); (4)财政部关于重新修订印发lt;文化产业发展专项资金管理暂行方法gt;的通知(财文资20124 号); (5)上海市委宣扬部和市财政局制定上海市市级宣扬文化专项资金管理方法(沪财教201434 号)。3 3 、 预算 资金来源及运用状况(1)预算资金来源 2018 年本项目资金预算为 1,500.00 万元,11 月通过市文旅局审定,预算调整为 1557.70 万元,由市级财政支配。主要用于承办上海市民文化节中的市级赛事和各区专项活动的肯定的经费补贴,对各项赛事成果和获得表彰的单位、项目进行嘉奖,对活动公益
17、广告投放宣扬,项目工作平台开发与维护以及相关工作经费等,截止 2018 年 12月 31 日,实际支出 1557.70 万元,预算执行率 100.00%。近三年(2015 年2017 年)来,本项目预算专项资金来源及执行状况,详见表 1-1 所示:表 1-1 本项目专项资金近三年预算执行状况表年份预算金额(万元)执行金额(万元)预算执行率(% %)当年资金结余2016 1,700.00 1,700.00 100.00 0 2017 1,500.00 1,500.00 100.00 0 2018 1,557.70 1,557.70 100.00 0 (2)预算资金运用明细状况 本项目截止 201
18、8 年 12 月 31 日,实际支出 1,557.70 万元,预算资金执行率 100.00%。当年度实际支付二级子项明细,详见表 1-2 所示。表 1-2 本项目实际资金支付明细表 序号子项目名称内容明细年初预算金额(万元)调整后预)算(万元)实际支付(万元)实际执行率1 市级赛事和专项活动 改革开放市民学问大赛等和专项活动730.00 854.70 851.79 99.66% 2 媒体宣扬与信息服务 媒体宣扬、公益广告、平台运维及栏目合作等 323.00 308.00 304.21 98.77%3 成果展示与培训 日常报道与采访、舆情监测、公益广告投放、工作平台运维和栏目合作等 142.00
19、 142 151.20 104.28% 4 宣扬品编印 视觉系统设计及应用、活动全表编印、百强名录与阿卡贝拉谱集出版和百强奖牌制作等 220 213.00 210.94 99.03% 5 成果展示及培训 四直辖市沟通群星奖选拔及专业培训等 142.00 142.00 151.20 106.47% 6 工作经费 日常巡查和日常办公等 40.00 40.00 39.56 98.90% 7 合计 1,500.00 1557.70 1557.70 100.00% 4 4 、实施状况(1)项目实施重点内容 2018 年上海市民文化节重点聚焦四个方面:1)城市美妙生活。围绕人民对美妙生活的憧憬和改革开放四
20、十周年的主题,推出原创节目、声音档案、故事戏剧、摄影、微视频等征集活动,找寻、策划、推广、传播一批美妙生活活动项目、案例和文艺作品,全方位、多维度呈现改革开放四十年上海日新月异的发展和人民群众的美妙生活。2)中华优秀文化。坚持两为方向、双百方针、双创要求,聚焦中华优秀传统文化、党的诞生地宣扬挖掘工程和上海丰富的海派文化、江南文化资源,联通线上线下,丰富活动样式,创新参加机制,形成规模效应。3)市民艺术风采。坚持立足基层,坚持百花齐放,依托公共文化配送、城市地铁音乐角、艺术商圈联盟等渠道和文化上海云,为地区、社区、行业和团队搭建展示沟通的新平台。开展新一轮一街(镇)一品展评展示,通过展览、演出等
21、多种样式集中展示上海市民文化五年发展成果;接着支持各区、系统做强品牌项目、培育特色活动和团队,加强文化沟通与合作。4)人文艺术培训。大力推动全民艺术普及和全民阅读,整合联动专业院团、艺术院校、文化机构、社会团体等优质资源,依托各级各类公共文化机构和文化上海云等互联网平台,创新载体,丰富完善千门艺术课程,广泛开展各类人文艺术教化和普及提升活动。(2)项目开展主要活动 2018 年上海市民文化节市级层面重点推动四大系列活动:1)改革开放四十周年系列活动。围绕改革开放四十周年的主题,举办改革开放四十周年学问大赛、上海市民文化艺术大展、写作和诗歌创作朗诵大赛等活动,用问、讲、考、比、展等方式反映人民群
22、众的获得感,引领市民全面回顾 40 年来汹涌澎湃的宏大历史进程,感知与民生相关的巨大改变,激发在改革路上接着蓬勃奋进的动力。2)红色经典文化传承系列活动。围绕党的诞生地发掘宣扬工程,举办党的诞生地学问大赛、红色经典故事大赛,通过各种方式和途径,让每个市民了解、知晓党的诞生地历史,并成为上海红色文化的宣扬者、传播者。3)中华优秀传统文化系列活动。聚焦中华优秀传统文化和海派文化、非遗文化、江南文化资源,举办中华诗词歌赋大赛、校内戏曲大赛、中华创世神话大赛、非遗创新设计大赛等活动,推动传统文化在新时代有新传承。4)城市公共文化空间系列活动。挖掘、打开、更新各类城市公共文化空间,举办城市公共文化空间创
23、新大赛,打造滨江市民文化系列活动,提升居村综合文化活动室服务功能,集聚优质资源,供应品质服务。基层活动以区为单位,包括以下内容:1)依据 2018 年上海市民文化节总体方案要求,制定本区、街镇市民文化节活动方案,聚焦重点,凸现优势。2)注意发挥辖区内各级、各类公共文化设施的主阵地作用,着力增加公共文化设施服务的动力、实力和活力。3)围绕重点项目,深化举手机制,广泛发动、激励本区各街镇、各相关单位、机构、以及各类社会主体自主策划举办相应文化活动。4)主动放大和扩展五年办节成果效应和百强、种子引领效应,为街镇居村、优秀骨干团队、典型个人搭建沟通、培训、展示平台,推动品质提升和跨界沟通。5)充分依托
24、云平台,举办各类线上市民文化活动,形成线上线下深度互动,扩大参加面和影响力,让市民参加活动更自由、便捷。6)强化需求导向、问题导向、效益导向,生产、推送、配送更多高品质、有内涵的优质文化产品、资源和项目。7)联动居村综合文化活动室服务功能提升工作,以325 文化服务日、传统节庆等为节点,因地制宜策划活动,供应服务,增加体验感。(3)举办形式:1)办好线下市民文化节 接着依托重点项目和市级赛事作为市民参加和展示的重要平台,接着发挥市、区、街镇三级联动办节效应,接着紧密牵手国际音乐节、国际艺术节、国际电影电视节、上海书展等各专业节庆和品牌活动,盘活、用好办节资源;优化四级输血功能,强化基层社区造血
25、机能,推动社区文化活动中心开放办馆,并向居村延长,激活服务效能;深化举手机制,推出伙伴安排,把市民文化节的举办空间向滨江、实体书店、休闲场所等地延展。2)推出云上市民文化节 大力拓展线上文化空间,在文化上海云和各子云平台推出云上市民文化节,策划设计基于互联网技术和数字文化消费模式的市民文化活动,充分发挥云平台传播快、辐射广、参加自由便捷、服务直达终端的优势,打造更加开放、全天候的市民文化节,让不同年龄、不同职业、不同爱好爱好的市民群众情愿关注、乐于参加。(4)项目实施进度 2018 年上海市民文化节将接着贯穿全年举办。其中,2 月发布总体支配,启动新一年工作;举办时间为:2018年 3 月至
26、2019 年 1 月。分春、夏、秋、冬四个阶段推动。春季:2018 年 3 月-6 月中旬。夏季:2018 年 6 月中旬-8 月底。秋季:2018 年 9 月-11 月。冬季:2018 年 12 月-2019 年 1 月。于 2018 年 3 月 25 日启动,举办覆盖全市的文化服务日活动。市民文化节活动进居村、进滨江、入田园,助推政府实施工程落地。(5)项目管理制度落实状况 1)本项目先后制定相关业务管理制度,主要有:2018 年上海市民文化节实施方案、2018 年上海市民文化节市级赛事规则、上海市群众艺术馆三重一大制度、上海市群众艺术馆党政领导班子议事决策规则、上海市群众艺术馆会议管理制
27、度、上海市群众艺术馆内限制度等。这些制度在实际执行中得到了较好的落实,但也存在一些不足之处,如有的未执行到位。2)本项目的财务管理制度主要有:上海市群众艺术馆财务管理制度、上海市群众艺术馆财务收支审批制度、上海市群众艺术馆业务专项经费运用管理方法、上海市群众艺术馆会计机构内部管理制度、上海市群众艺术馆会计机构内部稽核制度、上海市群众艺术馆发票管理方法、上海市群众艺术馆会计档案管理方法、上海市群众艺术馆选购管理条例、上海市群众艺术馆合同管理方法和2018 年上海市民文化节各项赛事区、社会组织活动补贴标准等,这些制度在实际工作中,得到较好的执行,但也存在一些不规范状况。5 5 、组织及管理(1)项
28、目组织状况 本项目主管单位为市文广局,详细实施单位为上海市群众艺术馆,合作部门为各区县文化(广)局及社区文化活动中心等。由相关委办局、各区县人民政府、相关人民团体和社会组织以及相关单位成立上海市民文化节指导委员会,以统筹、指导、协调、推动上海市民文化节。同时由各成员单位分管领导担当指导委员会委员,并设联络员一名。指导委员会设秘书处,秘书处设在上海市群众艺术馆办公室。主要工作由上海市群众艺术馆活动部担当,活动部下设四个工作部门:项目活动部、办公协调部、媒体工作部、资源开发部。详细项目实施管理组织架构详见图 1-1 所示。文化节指导委员会 联络员 市群艺馆 秘书处(市群艺馆办公室)活动部 项目活动
29、部 办公协调部 媒体工作部 资源开发部图 1-1项目组织管理流程图 (2)项目管理流程 本项目由市文旅局主办,统筹谋划,详细工作由市群艺馆落实承办,上一年四季度申报项目预算,经二上二下市财政批复后,当年 2月份开展筹划市民文化节相关事项,2018 年 3 月份起先组织实施,详细流程为:1)制定本项目工作方案,明确项目活动主题,项目实施组织架构,项目达成目标、任务、内容,开展范围、形式、参加对象,以及与各区合作开展事项与要求等; 2)制定市级赛事规则(市级赛事及活动方案等),包括市级赛事规则,各子项目赛事规则和活动方案等 3)开展启动活动,举办覆盖全市的文化服务日活动; 4)开展各项赛事活动和专
30、项活动,开展改革开放四十周年系列活动、红色经典文化传承系列活动、中华优秀传统文化系列活动和城市公共文化空间系列活动; 5)文化节指导委员会不定期召开各种推动会,从市局、区、相关大口、系统单位等多个层面进行发动督促,不断推动活动向纵深发展,全面刚好完成项目工作任务; 6)总结、分析市民文化节工作阅历与成果,聘请第三方评估机构,以及引进社会舆情监测,并将实时评估(按季)、检测数据(按月)结果等,反馈市区承办市民文化节的机构与岗位人员。详见图 1-2 项目管理流程图.图 1-2项目管理流程图 (3)资金拨付流程 本项目预算主体为市群艺馆,专项资金按市财政批准的用途运用,由办公室(财务)统一进行核算。
31、每笔费用运用,由经办部门提出预算安排,经主管领导和财务审核,馆长批准后执行。资金支付由办公室(财务)在市财政局国库集中支付系统(财政信息处理平台)提出安排申报,经市财政同意后,下达支付额度,通过授权支付完成。项目立项、预算申报 制定工作方案 制定各类赛事规程 开展启动活动 过程指导推动 总结分析 城市公共文化空间系列活动 中华优秀传统文化系列活动 红色经典文化传承系列活动 改革开放四十周年系列活动 总结阶段 实施阶段 打算阶段6 6 、项目起止时间2018 年 3 月 26 日至 2018 年 1 月 31 日。(二)绩效目标1 1 、总目标2018 年上海市民文化节,立足上海城市发展定位和市
32、民群众的美妙生活新须要,切实将以人民为中心的思想贯穿于市民文化节全过程,推动其再动身、再创新、再超越。进一步深化政府主导、社会参加、各方支持、群众受益的长效办节机制,巩固百个社区大展示、万支团队大竞技、社会各界齐参加、千万市民共享受的丰硕成果。进一步发挥市民文化节的主题性、引领性,做强放大节的平台效应、社会效应、融合效应,挖掘、培育、遴选、服务一批新的社会主体成为市民文化节的合作伙伴和办节力气。进一步创新活动形式,打造互联网办节新平台,实现在场、在线、在播全天候,不断提升服务效能,提高市民大众参加度、获得感、满足度。2 2 、年度绩效目标评价小组依据本项目的总体目标,以及业务部门供应的2018
33、年市民文化节实施方案,通过收集相关资料数据,进行归纳整理,年度目标确定状况详见表 1-3 所示。表 1-3市民文化节项目投入及绩效目标 绩效目标绩效指标目标值投入目标 反映审批的预算金额 实际执行的资金进度 预算执行率 100% 反映年初预算资金 增减改变状况 预算调整率 ≤5% 产出目标 改革开放四十周年学问大赛、上海市民文化艺术大展、写作和诗歌创作朗诵大赛等活动完成状况 四十周年系列活动 完成状况 100% 党的诞生地学问大赛、红色经典故事大赛完成状况 红色经典系列活动 完成状况 100% 中华诗词歌赋大赛、校内戏曲大赛、中华创世神话大赛、非遗创新设计大赛等活动完成状况 传统文化系列
34、活动 完成状况 100%城市公共文化空间创新大赛完成状况 文化空间系列活动 完成状况 100% 实际补贴标准是否根据相关制度规定执行 补贴标准精确性 精确 各项市级赛事及活动按时完成状况(包括初赛、复赛)市级赛事及活动完成刚好率 100% 各项市级赛事及专项活动考核验收达标状况 市级赛事及活动达标率率 100% 效益目标 市民参加市民文化节活动状况 市民活动参加度 好 第三方对项目开展各项活动巡查评估结果 第三方巡查评估状况 好 全年各项活动是否存在有责投诉状况 有责投诉状况 无 文化上海云运行平台效果良好,引起众多市民关注,覆盖文化场馆和发布信息量均较上年有所提高。文化上海云运行效果 好 全
35、年媒体关注覆盖面,包括国家级、市级、区级媒体(含线上、线下)等 媒体关注覆盖面 全覆盖 考察项目开展平安管理和平安运行状况 项目管理平安性 好 考察项目纵向与横向相互协调协作状况 部门协调联动机制 好 考察项目是否纳入本单位十三五规划,或制定了中长期发展目标及相关管理制度、措施等 项目长效管理机制建设 好 随机抽样调查各区市民对文化节活动的满足度 市民满足度 90% 通过对项目实施单位问卷调查,考察对市民文化节的满足度 参加单位满足度 90%二、绩效评价工作状况(一)绩效评价目的本次绩效评价是结合市群艺馆 2018 年市民文化节专项资金支出的详细状况进行分析,力争实现以下目的:1、根据公共财政
36、管理要求,运用肯定的指标体系和评价标准,实行科学、规范的评价方法,采纳定性及定量相结合的评价指标,对本项目的决策、投入、产出、效益进行客观公正的评价。2、通过绩效评价为合理安排资金、优化支出供应依据,也为逐步建立预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈;反馈结果又为本项目资金实际应用的绩效评价机制供应决策依据。3、通过绩效评价总结前一年度该项目实施的阅历教训,为进一步加强文化专项资金项目管理,提高项目建设水平,发挥财政资金效益,供应重要的参考依据,也为以后市民文化节专项资金实行不同类型绩效评价供应借鉴。(二)评价依据1 1 、项目业务文件(1)财政部关于重新修订印发lt;
37、文化产业发展专项资金管理暂行方法的通知(财文资20124 号); (2)上海市委宣扬部和市财政局制定上海市市级宣扬文化专项资金管理方法(沪财教201434 号)。2 2 、绩效评价管理文件(1)财政部关于印发财政支出绩效评价管理暂行方法的通知(财预2011285 号); (2)关于全面推动预算绩效管理看法的通知 (沪府办发201355 号); (3)上海市财政局关于印发上海市预算绩效管理实施方法(沪财绩201422 号)文件。3 3 、其他评价依据材料(1)2018 年市民文化节实施方案; (2)2018 年市民文化节总结; (3)2018 年市民文化节活动项目评估巡查报告; (4)财务账簿凭
38、证; (5)调研访谈、问卷调查。(三)绩效评价工作方案制定2018 年 3 月中旬,我们接受市文旅局托付,对该项目进行绩效后评价,马上成立了项目评价小组,制定项目开展实施安排刚好间节点支配,形成果效评价指标体系,并征询市群艺馆相关业务部门看法与建议;以此同时,还依据本公司市财政绩效评价专家提出的建议,即对评价指标体系,数据采集,财务资金检查,以及评价方法等修改看法,分别进行修改完善,最终取得专家和市群艺馆业务部门的认可。(四)绩效评价原则、评价方法1 1 、绩效评价原则(1)相关性原则。绩效评价应当与绩效目标有干脆的联系,能够恰当反映目标的实现程度; (2)重要性原则。绩效评价应当优先运用最具
39、评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标; (3)可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标,以便于评价标准的规范和评价结果可相互比较; (4)系统性原则。绩效评价应当将定量指标与定性指标相结合,定量指标应量化,定性指标可衡量,系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益、环境效益和可持续影响等; (5)经济性原则。绩效评价应当通俗易懂、简便易行,数据的获得应当考虑现实条件和可操作性,符合成本效益原则。2 2 、绩效评价方法本次结合绩效评价对象的详细状况,主要采纳比较法、因素分析法、公众评判法进行绩效评价,并充分运用资料收集、视察分析、个案剖析、归纳提炼、层次理论等,对群艺馆 2018
40、 年市民文化节项目进行深化了解和分析。(五)数据采集方法及过程本项目主要采纳查阅相关政策文件、收集项目相关资料,并通过访谈沟通、电话沟通、邮件回函、问卷调查驾驭详细状况,对采集的数据加以梳理归纳提炼,对项目相关业务文件进行分析探讨;评价小组依据获得的数据和资料在评价中设计了2018 年市民文化节项目绩效评价指标体系,对各指标定义、评价标准及设置依据、权重、数据来源、指标分值计算公式及过程及其他须要说明的事项进行了描述,在评价报告中按项目绩效评价指标体系的标准进行逐项打分,最终制作完成指标评价工作底稿。(六)绩效评价实施过程为确保项目保质高效完成,本公司自接受托付后成立了绩效评价小组,详细负责项
41、目的实施。项目绩效评价期间,评价小组严格根据工作方案,通过调研、相关文件的解读、数据采集、问卷调查、访谈、数据分析和报告撰写等环节,顺当完成了绩效评价报告工作。详细实施过程如下:1 1 、 资料收集为了解项目的详细实施内容、资金运用状况、完成状况等,调研期间,评价小组向项目单位搜集了包括项目立项、预算申报、绩效目标表、实施工作方案、活动安排支配、原始资料、档案材料、财务数据、审计结果与整改状况、市级赛事和各区开展专项活动状况等项目业务管理资料、文件。2 2 、项目资金检查本项目资金检查范围为:预算资金 1,500 万元实际支出状况,检查对象为:市群艺馆。评价小组主要通过项目实施单位的账簿、原始
42、凭证、发票及附件等资料,提取相关数据,并与项目实施实际状况进行核对,确认资金支付是否做到专账核算和专款专用;以及资金支付审批流程是否合规完整,有无挤占挪用现象等。3 3 、相关人员访谈评价小组于 2019 年 4 月中旬至 2019 年 6 月中旬,对项目相关人员进行了访谈。此次访谈评价小组针对不同的对象,实行了两种访谈形式,一种是单个访谈,另一种群体座谈会的访谈。两种方式事先均发放调查提纲,让被访谈者有一个思索打算阶段,从而得出较为客观访谈效果,这种措施和方法也得到被访者的认可。本次访谈进展顺当,结果反映较好。主要体现在:一是项目设立与预算编报符合相关政策文件依据,以及工作流程;二是项目管理
43、有较好的制度和有效的执行措施;三是项目预算执行状况良好,达到100%。详细访谈结果详见报告附件四访谈汇总分析报告。4 4 、问卷调查评价小组于 2018 年 10 月中旬至 2018 年 12 月上旬,对本项目参加单位各街镇、社区等 50 家进行问卷调查 50 份,这次问卷调查得到被调查者的较好协作,实际收回 43 份,有效收回率达到 86.00%,符合问卷调查工作要求。同时,评价小组还对本项目受益人群全市 16 个区活动参加群众和观看民众进行问卷调查,得到受益人的较好协作,共发放不同人群问卷 110 份,实际有效收回 101 份,有效收回率为 91.82%。上述两项问卷满足度结果,详细详见报
44、告附件五问卷调查汇总分析报告。5 5 、 数据分析及撰写报告 评价小组依据绩效评价的原理和规范,对采集的数据进行甄别、分析和评分,提炼结论撰写报告,并在征询托付方看法的基础上,进行修订完善,在规定时间内上报托付方。(七)绩效评价的局限性由于本次绩效评价是以结果为导向,进行的是事后评价。因此,不能刚好将项目实施过程中的相关问题,进行反馈和纠偏,可能导致项目评价时间差异局限性。 三、评价结论和绩效分析( 一 )评价 结论1 1 、评价结果本次评价小组针对项目实施及结果状况,依据绩效评价指标体系及评分规则,通过数据采集、问卷调查、访谈等方式,经过全面绩效分析和各个指标逐项打分,对项目的财政支出绩效进
45、行客观评价,最终确认本项目绩效评分结果 87.36 分,绩效评价等级为良。其中:项目决策类指标权重 10.00 分,得 8.50 分,得分率 85.00%;项目管理类指标权重 26.00 分,得 21.50 分,得分率 82.69%;项目绩效类权重 64.00 分,得 57.36 分,得分率 89.63%。详见表 3-1 所示。2 2 、指标评分表表 3-1绩效评价指标评分一览表 一级指标二级指标三级指标权重业绩值得分A 项目决策(10)A1 项目立项(6)A11 战略目标适应性 2 适应 2.00 A12 立项依据充分性 2 充分 2.00 A13 项目立项规范性 2 规范 2.00 A2 项目目标(4)A21 绩效目标明确性 2 一般 1.50 A22 绩效目标合理性 2 较差 1.00 A A 类指标小计 10-8.50B 项目管理(26)B1 投入管理(6)B11 预算执行率 4 100.00% 4.00 B12 预算调整率 2 3.85% 2.00 B2 财务管理(7)B21 资金运用状况 3 良好 2.00 B22 财务管理制度健全性 2 健全 2.00
限制150内