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1、 第九章第九章 关税的经济效应关税的经济效应2022-8-29 第一节第一节 关税关税的经济效应分析的经济效应分析 2022-8-29一、一、关税的效应:局部均衡分析关税的效应:局部均衡分析1 1、小国征收关税的影响、小国征收关税的影响 2 2、大国征收关税的影响、大国征收关税的影响注:小国指在世界生产贸易中所占份额小,注:小国指在世界生产贸易中所占份额小,因而其出口供给和进口需求变动不会影响因而其出口供给和进口需求变动不会影响国际商品价格,反之,就为大国国际商品价格,反之,就为大国2022-8-29(一)(一)小国征收关税的经济效应小国征收关税的经济效应数量数量 Q Q价格价格 P P国际市
2、场价格国际市场价格DSdcabD0Q0S1S0D10RAHGP0PP=P +tB贸易效应贸易效应 BN+CM财政效应财政效应 MJHNCMNJ福利净损失福利净损失=b+d2022-8-29小国征收关税的经济效应小国征收关税的经济效应 1.1. 关税的价格效应:国内关税的价格效应:国内p p 2.2. 关税的消费效应关税的消费效应: -(: -(a+b+c+d)a+b+c+d)3.3. 关税的生产效应:关税的生产效应:+ +a a 4.4. 关税的税收效应:关税的税收效应:+ +c c ( a a和和c c也称为再分配效应)也称为再分配效应)5.5. 关税的净福利效应关税的净福利效应: -(:
3、-(b+d)b+d),此部分属于无谓损失此部分属于无谓损失(deadweight lossdeadweight loss)。)。6.6. 其中其中, , b b为生产扭曲(为生产扭曲(production distortion production distortion ),),表示征税后国内成本高的生产替代原来来自国外成表示征税后国内成本高的生产替代原来来自国外成本低的生产,而导致资源配置效率下降所造成的损本低的生产,而导致资源配置效率下降所造成的损失。失。7.7. d d为消费扭曲为消费扭曲( (comsumptioncomsumption distortion). distortion)
4、.2022-8-29(一)小国模型(一)小国模型本国钢铁进口市场本国钢铁进口市场 价格价格(千元)(千元)关税关税t=0.51.51.5 1C C1 1120120S S2 27070S S1 16060C C2 2110110本国进口需求本国进口需求 需求需求M20 40 60M160M1 价格价格(千元)(千元)本国市场本国市场外国出口供给外国出口供给进口数量进口数量数量数量关税后进口需求关税后进口需求M2=40供给供给2022-8-29大国征收关税的经济效应大国征收关税的经济效应大国与小国征收关税的最主要的差异在大国与小国征收关税的最主要的差异在于大国征收关税可以影响贸易条件。于大国征收
5、关税可以影响贸易条件。数量数量 Q Q价格价格 P PSH+FDSHedcabD1S1S2D20REPePw HSH+F+THPhPw生产者剩余增加生产者剩余增加=a消费者剩余减少消费者剩余减少=a+b+c+d关税收入关税收入=c净损失净损失=b+d大国政府间接大国政府间接关税收入关税收入=e大国净损失大国净损失= e (b+d)T= Ph Pw + Pw Pw2022-8-29大国关税的福利效应分析大国关税的福利效应分析 1.1. 关税的价格效应:国内关税的价格效应:国内p p2.2. 关税的消费效应关税的消费效应: -(: -(a+b+c+d)a+b+c+d)3.3. 关税的生产效应:关税
6、的生产效应:+ +a a 4.4. 关税的税收效应:关税的税收效应:+(+(c+e)c+e)5.5. 关税的贸易条件效应:改善(出口价格不变时)关税的贸易条件效应:改善(出口价格不变时)6.6. 关税的净福利效应关税的净福利效应: : e e-(-(b+d), b+d), 具体取决于二者的大具体取决于二者的大小比较小比较结论结论:无论大国或小国,征收关税都会导致:产品国内:无论大国或小国,征收关税都会导致:产品国内价格上升,生产增加,进口减少,消费缩减,但影价格上升,生产增加,进口减少,消费缩减,但影响程度则会由于在国际市场上的地位不同而不同响程度则会由于在国际市场上的地位不同而不同。2022
7、-8-29(二)(二) 大国模型大国模型BCM2S供给曲线供给曲线 价格价格(千元千元)关税关税t=0.51.31.31.01.00.80.8出口供给出口供给进口需求进口需求关税后进口需求关税后进口需求M2M1Q数数量量本国市场本国市场本国钢铁进本国钢铁进口市场口市场M1 价格价格(千元千元) 50 60 Q数量数量S S1 1 S S2 2 C C2 2 C C1 160 65 115 12060 65 115 120D需求曲线需求曲线A2022-8-29大国关税对世界福利的总体效应大国关税对世界福利的总体效应外国出口商:外国出口商: -(e-(e+f+f )本国收益:本国收益: e-(-(
8、b+db+d )总计:总计:-(-(b+d+fb+d+f )BCM2关税关税t=0.51.31.31.01.00.80.8出口供给出口供给进口需求进口需求关税后进口需求关税后进口需求本国钢铁进口市场本国钢铁进口市场M1 价格价格(千元)(千元)g 50 60 Q数量数量Afb+de f 2022-8-29 二、最优关税率二、最优关税率 能使本国的经济效益达到最大的适当税能使本国的经济效益达到最大的适当税率,被称为最优关税率,被称为最优关税( (Optimum Tariff)Optimum Tariff)率。率。 最优关税的取值范围:最优关税的取值范围:零关税和禁止性关零关税和禁止性关税之间税之
9、间的某一点上。的某一点上。 满足:满足: e (b+ d) = e (b+ d) = 极大值极大值 2022-8-29小国小国征税不能改善贸易条件,只能使贸易量下征税不能改善贸易条件,只能使贸易量下降,因而其福利水平下降,所以小国的最降,因而其福利水平下降,所以小国的最适关税为零;适关税为零;大国大国由于大国征收关税能改善贸易条件,因而由于大国征收关税能改善贸易条件,因而提高其福利水平,故只有大国存在最适关提高其福利水平,故只有大国存在最适关税。税。2022-8-29 第二节第二节 关税的衡量关税的衡量一、关税水平一、关税水平1 1、概念:、概念: 是指一个国家或地区进口税的平均税率。是指一个
10、国家或地区进口税的平均税率。2 2、计算方法:、计算方法:(1 1)简单算数平均法)简单算数平均法关税水平关税水平= = 税则中所有税目的税率之和税则中所有税目的税率之和/ /税目数之和税目数之和(2 2)加权算术平均法)加权算术平均法2022-8-29a.全部商品加权平均法全部商品加权平均法关税水平关税水平= =进口税款总额进口税款总额进口总额进口总额b.b.有税商品加权平均法有税商品加权平均法 关税水平关税水平= = 进口关税总额进口关税总额/ /有税商品进口总额有税商品进口总额C.C.选择性商品加权平均法选择性商品加权平均法 关税水平关税水平= =若干种有代表性商品进口税款总若干种有代表
11、性商品进口税款总额额若干种有代表性商品进口总值若干种有代表性商品进口总值2022-8-29二、名义保护率二、名义保护率1 1、名义关税(、名义关税(Nominal TariffNominal Tariff):): 某种进口商品进入该国关境时海关根据海关税则所某种进口商品进入该国关境时海关根据海关税则所征收的关税税率。征收的关税税率。2 2、名义保护率(、名义保护率(Nominal Rate of Protection, NRPNominal Rate of Protection, NRP) 由于实行保护而以其的国内市场价格由于实行保护而以其的国内市场价格P P高于国际市高于国际市场价格场价格P
12、 P 的部分占国际市场价格的百分比。的部分占国际市场价格的百分比。 NRP=( P-P)/P NRP=( P-P)/P 100%100%2022-8-29三三、有效保护率(有效保护率(Concept of ERP) 一个国家整体保护措施使该行业每单位一个国家整体保护措施使该行业每单位产出增加值提高的百分比。产出增加值提高的百分比。 增加值(附加值)是最终产品价格减去用增加值(附加值)是最终产品价格减去用来生产该商品的中间产品成本。来生产该商品的中间产品成本。2022-8-29意义:贝拉意义:贝拉巴拉萨巴拉萨 (BelaBela BalassaBalassa):):“ “ 经济学家们传统地把注意
13、力集中在最终产经济学家们传统地把注意力集中在最终产品上,似乎全部生产阶段均在一国内完成,品上,似乎全部生产阶段均在一国内完成,从而仅考虑关税对这类贸易的影响。但是,从而仅考虑关税对这类贸易的影响。但是,由于中间产品贸易的存在,名义保护利率由于中间产品贸易的存在,名义保护利率就不足以说明保护的真实程度就不足以说明保护的真实程度”。2022-8-29 表示为:表示为:公式公式1 : : ERP ERP (V(VV)/VV)/V100%100%。 ERP:ERP:某行业的有效保护率;某行业的有效保护率; V V、VV分别表示征收关税前后该行业分别表示征收关税前后该行业( (或商或商品品) )的国内生
14、产附加值。的国内生产附加值。2022-8-29 举例举例假设:假设: 某国汽车某国汽车 P=$10000P=$10000 中间成本中间成本=$8000=$8000 则征税前增加值则征税前增加值 V Vj j=$2000=$2000 T=50%T=50% 则征税后汽车则征税后汽车 P= 10000(1+50%) =$15000P= 10000(1+50%) =$150002022-8-29中间产中间产品的名品的名义税率义税率中间产品成本中间产品成本最终产品增加最终产品增加值变化值变化VjERP25%8000(1+25%)=1000015000-10000=5000(5000-2000)/ 200
15、0=150%75%8000(1+75%)=1400015000-14000=1000(1000-2000)/ 2000= -50%50%(学生计算)2022-8-29计算计算: 在自由贸易下,某型号小汽车为在自由贸易下,某型号小汽车为2020万万元,其成本包括:发动机元,其成本包括:发动机5 5万元,其他零部万元,其他零部件件8 8万元。现在对进口汽车征收万元。现在对进口汽车征收60%60%的进口的进口关税,对发动机征收关税,对发动机征收40%40%的关税,其他零部的关税,其他零部件征收件征收20%20%的关税。问对小汽车的实际保护的关税。问对小汽车的实际保护率是多少?(必须列出计算过程)。率
16、是多少?(必须列出计算过程)。2022-8-29f:自由贸易条件下制成品价格:自由贸易条件下制成品价格t: 制成品名义关税税率制成品名义关税税率ti: 投入品名义关税税率投入品名义关税税率ai: 投入品在制成品中的比重投入品在制成品中的比重100%有效保护率Ef(1+t)-fai(1+ ti )-(f-fai )f-fai100% t- aiti 1-ai 公式公式2 2:书:书P164P1642022-8-29结论(结论(Conclusion)Conclusion)1 1、当最终产品的名义税率、当最终产品的名义税率大于大于中间产品名义税率时,中间产品名义税率时, 最终产品的有效保护率最终产品
17、的有效保护率大于大于其名义税率。其名义税率。 Tt, ET2 2、当最终产品的名义税率、当最终产品的名义税率小于小于中间产品名义税率时,中间产品名义税率时, 最终产品的有效保护率最终产品的有效保护率小于小于其名义税率其名义税率( (负保护负保护) )。 Tt, ET3 3、当最终产品和中间产品的名义税率相等时,、当最终产品和中间产品的名义税率相等时, 最终产品的有效保护率才和名义税率相等。最终产品的有效保护率才和名义税率相等。 T=t, E=T2022-8-291 1、有效关税和关税结构、有效关税和关税结构 合理的关税结构:合理的关税结构:升级的关税结构(升级的关税结构(Escalated E
18、scalated Tariff StructureTariff Structure) 即一国合理的关税结构应该是随着产品加工即一国合理的关税结构应该是随着产品加工程度的提高,不同中间产品和最终产品的进口程度的提高,不同中间产品和最终产品的进口税率不断提高。即呈现出税率不断提高。即呈现出关税梯级关税梯级。 进口国的同类产品得到有效的保护进口国的同类产品得到有效的保护n有效保护率的政策含义有效保护率的政策含义2022-8-29美国名义关税和有效关税最高的美国名义关税和有效关税最高的1010个行业个行业2022-8-29日本名义关税和有效关税最高的日本名义关税和有效关税最高的1010个行业个行业20
19、22-8-29 2 2、有效关税与关税减让谈判、有效关税与关税减让谈判 在一揽子削减关税的关税减让谈判中,大在一揽子削减关税的关税减让谈判中,大幅度削减投入品的关税税率,小幅度削减幅度削减投入品的关税税率,小幅度削减或者不削减制成品的关税税率,可以在降或者不削减制成品的关税税率,可以在降低总体关税水平的同时,不降低对本国被低总体关税水平的同时,不降低对本国被保护产业的有效保护。保护产业的有效保护。2022-8-29 Review: Review: 关税的经济效应第一节第一节 关税关税的经济效应分析的经济效应分析 一一、关税的效应:局部均衡分析、关税的效应:局部均衡分析 (一)小国模型(一)小国模型 (二(二)大国模型大国模型 二、最优关税率二、最优关税率 第二节第二节 关税的衡量关税的衡量 一、关税的一、关税的“高度高度” 二、有效保护率与关税结构二、有效保护率与关税结构( ConceptConcept、CalculationCalculation、ConclusionConclusion)2022-8-29
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