灶具项目投资估算(工程管理).docx
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1、泓域咨询/灶具项目投资估算灶具项目投资估算xxx(集团)有限公司一、 预备费估算(一)基本预备费估算基本预备费是指在项目实施中可能发生、但在项目决策阶段难以预料的支出,需要事先预留的费用,又称工程建设不可预见费。一般由下列三项内容构成:1在批准的设计范围内,技术设计、施工图设计及施工过程中所增加的工程费用;经批准的设计变更、工程变更、材料代用、局部地基处理等增加的费用。2一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用。3竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。基本预备费以工程费用和工程建设其他费用之和为基数,按部门或行业主管部门规定的基本预备费费率估算。(二)涨价预备
2、费估算涨价预备费是对建设工期较长的项目,由于在建设期内可能发生材料、设备、人工、机械台班等价格上涨引起投资增加而需要事先预留的费用,亦称价格变动不可预见费。涨价预备费以分年的工程费用为计算基数。二、 建设投资中的增值税、进项税额我国于2009年开始实施增值税转型改革,由生产型增值税转变为消费型增值税,允许从销项税额中抵扣部分固定资产增值税,同时该可抵扣固定资产进项税额不得计入固定资产原值。从2016年5月1日起,全面推行营业税改征增值税试点。根据国务院关于废止中华人民共和国营业税暂行条例和修改中华人民共和国增值税暂行条例的决定(国务院令第691号)、财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知(财
3、税201832号)和关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税201636号)等规定,工程项目投资构成中的建筑安装工程费、设备购置费、工程建设其他费用中所含增值税进项税额,应根据国家增值税相关规定实施抵扣。但是,为了满足筹资的需要,必须足额估算建设投资,为此建设投资估算应按含增值税进项税额的价格进行。同时要将可抵扣增值税单独列示,以便财务分析中正确计算各类资产原值和应纳增值税。建设投资估算表单位:万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12567.8015976.091117.6029661.491.1建筑工程费12567.8012567.801.2设备购置费15976.0
4、915976.091.3安装工程费1117.601117.602其他费用3763.283763.282.1土地出让金2001.712001.713预备费868.83868.833.1基本预备费335.84335.843.2涨价预备费532.99532.994投资合计34293.60三、 分年投资计划表的编制估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后,应根据项目计划进度的安排,编制分年投资计划表。实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。总投资及构成一览表单位:万元序号项目指标占总投资比例1总投资41130.59100.00%1.1
5、建设投资34293.6083.38%1.1.1工程费用29661.4972.12%1.1.1.1建筑工程费12567.8030.56%1.1.1.2设备购置费15976.0938.84%1.1.1.3安装工程费1117.602.72%1.1.2工程建设其他费用3763.289.15%1.1.2.1土地出让金2001.714.87%1.1.2.2其他前期费用1761.574.28%1.2.3预备费868.832.11%1.2.3.1基本预备费335.840.82%1.2.3.2涨价预备费532.991.30%1.2建设期利息485.531.18%1.3流动资金6351.4615.44%项目投资计
6、划与资金筹措一览表单位:万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资41130.59100.00%1.1建设投资34293.6083.38%1.2建设期利息485.531.18%1.3流动资金6351.4615.44%2资金筹措41130.59100.00%2.1项目资本金21313.2151.82%2.1.1用于建设投资14476.2235.20%2.1.2用于建设期利息485.531.18%2.1.3用于流动资金6351.4615.44%2.2债务资金19817.3848.18%2.2.1用于建设投资19817.3848.18%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金四、
7、项目名称及投资人(一)项目名称灶具项目(二)项目投资人xxx(集团)有限公司(三)建设地点本期项目选址位于xx。五、 结论分析(一)项目选址本期项目选址位于xx,占地面积约86.00亩。(二)项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。(三)投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资41130.59万元,其中:建设投资34293.60万元,占项目总投资的83.38%;建设期利息485.53万元,占项目总投资的1.18%;流动资金6351.46万元,占项目总投资的15.44%。(四)资金筹措项目总投资41130.59万元,根据资金筹措方案,xxx(集团)
8、有限公司计划自筹资金(资本金)21313.21万元。根据谨慎财务测算,本期工程项目申请银行借款总额19817.38万元。(五)经济评价1、项目达产年预期营业收入(SP):71600.00万元。2、年综合总成本费用(TC):62043.35万元。3、项目达产年净利润(NP):6944.60万元。4、财务内部收益率(FIRR):11.10%。5、全部投资回收期(Pt):6.98年(含建设期12个月)。6、达产年盈亏平衡点(BEP):35599.69万元(产值)。(六)主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积57333.00约86.00亩1.1总建筑面积101301.74容积
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