学校财产物资管理制度.doc
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1、学校财产物资管理制度 一、学校的一切财产物资均要登记入帐,建立管理卡片,并每年清查一次,做到帐帐相符,帐物相符。 二、新进的财产物资都要经财产管理员验收,并填写“固定资产增加凭单”,交会计管理员记帐。 三、财产物资的使用实行责任包干,分别管理使用,具体责任落实到人。 四、学校的财产物资原则不得外借,如有特殊情况,经校长批准,办理借用手续,并限期收回。 五、对管理不善等人为的原因,造成损坏、丢失的财产,并根据不同情况进行赔偿处理。 六、财产物资确已失去使用价值,应办理报损手续,填制“固定资产减损凭单”分别交会计和管理员记帐。 七、购入低值易耗品要验收入库,办理领用手续登记增加库存明细帐。 八、低
2、值易耗品不能使用时,经领导批准后,据以报销,并登记减少库存明细帐。 第二篇:物资财产管理制度公司财产管理制度 第一条公司财产包括货币资金、债权、物资、固定资产、无形资产等 第二条货币资金包括现金、银行存款、信用卡 1、现金现金管理要严格执行有关制度。 2、银行存款银行存款管理要严格执行有关制度。对于外汇账户,要及时了解外汇汇率变化,尽量减少汇兑损失。 3、信用卡要严格控制信用卡的使用。非公用卡,要列入应收款项,不得作为货币资金管理。 第三条物资公司物资包括原材料、机物料、低值易耗品、在产品、产成品 1、原材料构成产品主体的原材料要实行计划采购、储存,定额领用。原材料要根据“物资采购申请单”按计
3、划进行采购;根据“限额领料单”予以发放。 2、机物料生产、管理用机物料要实行控制使用。生产常用物料在条件许可的情况下,建立消耗定额,按定额领用。辅助机物料要根据生产需要有计划采购,由使用部门专人审核控制领用,根据“领料单”予以发放。 3、低值易耗品工具、模具等低值易耗品要专人负责管理,合理使用。条件许可的情况下,应建立低值易耗品台账,进行专项管理。 4、储存物资要建立账簿,专人负责进销存,按制度管理。 5、在产品作为车间存放物资,包括未用材料、半成品、未检成品,要严格按照定额领用及存放,保持与产品生产需要的配比性,对由于残次材料引起的短缺,要及时提交理由申请补领。月末应对产品用料结存予以清点,
4、提交车间盘存月报,及时提供物料需用情况。 6、产成品本着以销定产为主、以产保销为辅的原则进行产品生产。按订单生产的产品,要根据工艺需要保留余量;库存订单产品要保留样品。常规性产品要参照库存和市场需求有计划生产。产品入库必须经过检验合格、按要求数量装箱。 第四条固定资产财务部门对固定资产要建立台账专项管理。固定资产的购入、清理要经过公司负责人同意,固定资产的使用、维护由生产部门专人负责。 第五条无形资产无形资产包括生产工艺、技术、客户资料、商标权等,非经公司负责人同意,任何人不得私自对外提供无形资产使用权。 第六条债权债权是指预付款、其他应收款、应收账款 1、财务部门对债权应做到及时结算,定期对
5、账。对双方的差异要及时查明原因,通知经办人处理。 2、财务部门对付出的款项要明确有关要求,按规定办理;要及时催收合法的结算票据。 3、销售部门要合理确定应收款项结算事项,尽量缩短销货款的结算时间,保证资金安全;财务部门要严格控制应收账款结算期限,及时催收。 第三篇:财产物资管理制度财产物资管理制度 一、库存物资管理 1物资保管员应对所有的入库物品妥善保管,按照企业制度要求,认真做好物资的收发工作。 2.对库存物资每月末清点,每季度定期盘点,认真记录上期余额、本期增加额、本期减少额、期末余额等,做到账账相符,账物相符。 3.对常用物资要估算出其每月的消耗量,及时制定采购计划,补充补充更新。对保质
6、期或有效期短的物品,应以够用为原则,防止库存积压过期失效。 4.设立物资领用登记管理制度,任何人领用物资必须登记;单次领用单价超过200元的物资或总价超过500元的物资,领用时,需持有经总经理批准的文件。 5.物资丢失后,责任者须赔偿后,手持财务部门盖章的赔付收据,方可补发。 6.工程用料、建筑材料,因其品种繁多,使用频繁,可由工程部门根据物资保管制度安排专人保管,做到账账相符,帐物相符。 7.每季度末,物资保管处派专人对其进行抽查,年终进行全面盘点。 8.物资保管处每年根据物资的使用情况,提供积压的物资明细表,并详细列明物资积压的原因。如果因个人原因造成物资积压的,个人应承担部门经济责任。
7、9.会计部门根据物资积压情况,核算出物资的折旧价值,有关部门根据企业的实际情况对积压物资做出相应的处理。 二、固定资产管理 1.固定资产包括公司所属的土地、房屋、建筑物、机械设备、运输设备、车辆船舶、山林树木等。耐用年限未达2年及以上的或价值未超过3000元以上的,可以不列为固定资产。 2.固定资产按所属类别,由指定部门负责管理,其管理和保养的具体细则、包括编序、移交、增减报告、盘点、增置、营造、修缮等,由各指定部门自行制定。 3.固定资产的出租、外借、处理、抵押、质押、转让、移交、报废等,必须向总经理请示;新建、改建、拆除房屋、建筑物等工程项目,必须写详细的书面 报告,计算出预计费用,上报总
8、经理批准。 4.财务部门应设立完整的固定资产台帐,根据固定资产的实际状态、增减情况和折旧情况,进行相关的会计处理;固定资产的使用年限和折旧率,按税法的规定办理。 5.固定资产的管理责任人,对固定资产发生的状况,及时向主管部门汇报;每一会计期间末,应与会计人员一同对固定资产进行合资查账。 6.企业根据固定资产的性质、类别、用途的不同,确定为固定资产投定相应的保险。 三、车辆管理 1.企业总务部门负责管理公司所有车辆的证照及稽核等事务,负责车辆的调派、维修、年检、清洗等工作。 2.员工用车时,应提前向总务部门提出申请,并填写出车申请表,总务部门根据事情的重要程度予以派车。 3.出车申请表一式两份,
9、一份由总务部门保管,一份交由出车司机。出车司机应根据出车的相关情况,详细填写出车的时间、地点,路线、行驶里程数、违章情况、车辆需维修保养情况、加油金额等。每周总务部门定期的根据司机收车后上交的出车申请表,对车辆的使用状况进行核实。 4.企业实行“一人盯一车”的车辆管理制度,每台车辆由固定的司机负责,任何人不得私自调换车辆。 5.司机应爱护车辆,保持车辆内外的清洁干净,严守交通规则,定期的对车辆的刹车系统、电瓶、轮胎、喇叭、水箱等做基本的检查,一旦发现异常,立即上报给总务部。 6.车辆的维修、保养应到企业已签约的4s店内进行,相关费用实行月结。总务部门根据车辆的使用状况,定期组织车辆进行维修、保
10、养。 7.因司机使用不当或总务部门管理人员失职,而导致车辆损坏或出现故障的,依情节严重程度,维修费用由相关人员承担。 8.公司所有车辆都已投保。车辆发生事故造成车辆、人员伤亡时,司机应第一时间通知保险公司和总务部门,以便做好理赔工作。 9.若因司机无证驾驶、酒后驾驶、违反交通规则、私自将公司车辆外借等个 人原因造成的事故,所造成的损失应由司机个人承担,同时公司将会对司机做出相关行政处分。如果非因个人原因造成事故的,经保险公司理赔后,其余维修、医疗费用由公司负担。 10.车辆的加油费、过桥费、过路费及停车费由总务部每月进行统计,以相关凭证为依据,上报财务部,实行实报实销。对于公车私用情况,产生的
11、相关费用,由使用人个人负担。 11.严禁任何人驾驶病车、故障车上路行驶;严禁任何人无证驾驶。 四、办公用品管理 1.企业所有的办公用品由总务部门统一购买、分发。总务部门应根据办公用品库存量情况及消耗水平,向总企办报告,确定采购数量,制定采购计划,并于每月 1、2日统一采购。 2.企业统购物品中没有的、部门急需的物品,经申请,总经办批准后,各部门可自行购买,购买费用由企业负担。企业调整办公用品格式,或更换宣传用品时,应出台相关通知,告知各部门知晓。 3.各部门根据本部门办公用品的耗用量,填写办公物品申请单,向总务部门申请办公用品。如有急需物品,可电话通知物品管理人员即日发放,但事后必须补写申请单
12、。 4.物品管理人员定期的对各部门申请的办公用品明细进行核查,并及时的予以发放。对由申领数量限制的物品,除特殊情况,应定量供应,不予多发。 5.总务部门应做好办公物品的出库、入库账单,详细记录办公用品的流向,做到账账相符、账实相符、帐物相符,并定期清查办公用品的库存情况,及时补充办公用品。 6.总务部应每年对办公物品盘点两次,账物不符的查找原因,追究相关人员责任。 7.总务部对各部门办公用品的申领情况、实际使用情况,应定期的进行调查;同时,每年末,就办公用品的购买情况、申领情况、使用情况、库存情况、积压情况等,进行统计汇总,将结果上交给总经理办公室。 五、电话与传真管理 1.电话使用规范:员工
13、接听电话时应注意礼貌用语:“您好。企业。”通话时,态度和蔼,简明扼要,口齿清晰,并做好电话接听记录。 2.员工不得因私事长期占用公司电话,不得因私事用公司电话拨打国内或国际长途电话。 3.涉及公司业务往来的传真,员工应及时的收发,须经理签字确认的,必须由经理签字确认。 4.当日的传真应当日转交或回复,涉及到重要事项的传真及时转交给经理,并对传真内容予以保密。不经部门主管批准,不得私自将公司资料以传真的形式向外发送。 六、计算机与网络管理 1.除计算机管理人员外,任何人不得随意拆卸计算机及其相关设备,不得私自安装未经许可的软件,特别是游戏软件;不得擅自动用他人计算机。 2.员工下班时,应检查好计
14、算机是否关闭,相关电源是否断开后,方可离开;使用带锁或密码的计算机,离开或下班时,必须重新上锁或密码。 3.计算机管理人员应定期检查计算机及其相关设备的使用状况,负责计算机的维修、保养工作,检测和清理计算机病毒。经企业批准使用的软件,由计算机管理人员负责安装维护。 4.工作人员或操作人员,特别时财务、技术部门的人员,应将电子数据和文件至少同时制作两套及以上备份,防止出现问题时,数据与文件的丢失。 5.备份文件应交安全保密部门、文件制作部门及计算机管理部门备份,备份文件应在其载体的包装盒上贴有标签,标签上详细注明文件或数据的名称、编号、密级、保管期限及其他要求等。 6.公司的网络结构由计算机管理
15、部门统一规划、建设并负责管理维护。任何人、任何部门不得私自更改公司的网络结构。公司的网上服务,如wins,dns等由计算机管理部门统一规划,任何人不得私自设置。 7.严禁员工利用网络做与工作无关的事情,如聊天、玩游戏、收发私人邮件、看网络电视、传播淫秽信息等。 8.各部门,各工作人员应该高度重视保护公司的商业秘密和技术秘密,禁止任何人随意破坏公司网络的正常运行,或窃取、外传公司机密。 9.以上行为一经发现,严惩不贷。 七、制服管理 1.员工上班期间,除特殊场合外,必须穿着企业统一定制的工装。工装分为夏装、春秋装和冬装三种。 2.每种工装各发两套,员工可及时换洗。工装不得私自改制,不得转借他人。
16、 3.员工工装为企业免费发放。若员工工装丢失或破损不能穿用时,员工需按夏装70元/套、春秋装150元/套、冬装200元/套的价格,向总务部重新申领。 第四篇:医院财产物资管理制度医院财产物资管理制度 固定资产管理 (一)固定资产的确认标准、分类和计价 1、确认标准 1)一般设备单位价值在1000元以上,专业设备单位价值在1500元以上,使用时间在一年以上,并在使用过程中基本保持原有物资形态。 2)单位价值虽未达到规定标准,但使用时间在一年以上的大批同类物资设备,也属于固定资产范围,应作为固定资产管理。 2、范围和分类 1)房屋及建筑物:指产权属于本单位的一切房屋建筑物及各种附属设施; 2)专业
17、设备:指用于业务的各种医疗仪器、设备等;3)一般设备:指办公与事务用的设备、家具、用具、交通工具等; 4)图书:指各种专业图书、技术图书和重要杂志等;5)其他固定资产:指不属于以上各类范围的固定资产。 3、计价 1)购入的固定资产,按购入价格,包括运输装卸、包装费用、安装调试费和进口税金等计价; 2)新建的房屋建筑物,按固定资产交付使用前发生的实际支出计价; 3)在原有基础上进行改扩建发生的房屋建筑物,按其原值加上改扩建发生的实际支出,减去改扩建过程中拆除的固定资产原值和固定资产变价收入后的余额计价; 4)自制的固定资产,按制造过程中发生的实际成本计价;5)借款购建的固定资产,安装完毕交付使用
18、前发生的借款利息也应计入固定资产价值; 6)接受捐款的固定资产,按市场同类固定资产的价格计价。接受固定资产时发生的各项费用,应计入固定资产价值; 7)无偿调拨或由于医院撤并转入的固定资产,按原单位帐面原值计价; 8)盘盈的固定资产,按重置完全价值计价。 (二)固定资产管理原则 医院固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责的管理原则。鉴于目前医院的现状,暂设置财务科、办公室为专门的财产管理部门,使用部门指定专人负责管理,并建立健全相应的管理制度。 1、建立健全三帐一卡制度 财务科负责固定资产总账和一级明细分类账,进行金额核算;办公室负责二级明细分类账,按类别、品名、规格、型号,进行数量金额核算;
19、使用科室负责建卡(台账),进行数量管理。做到财会部门有账,财产管理部门有账有卡,使用科室有卡,便于清查核对,互相制约。 2、财产管理部门职责 主要负责医疗设备的计划、采购、验收、安装调试、科学论证、内部调剂、维修保养、清查盘点及办理调拨、变价、报损、报废等有关报批手续,按档案管理要求建立设备仪器技术档案和运转日志,对大型贵重设备、仪器实行责任制,指定专人管理。办公室主要负责固定资产的采购、验收、保管、办理出入库手续、健全账目、清查盘点、对报废资产核实后提出申请,定期与财务科核对,做到账账、账实、账卡相符。 3、使用部门的职责 负责本科室固定资产的管理保养、登记帐卡、清理盘点工作,做好设备使用、
20、维修、故障、事故等情况记录。遇有丢失、报废或因故防疫站需修理的情况及时向财产管理部门反映。按照“谁使用、谁负责”的原则,科室财产要指定专人管理,做到定期清点实物,账(卡)实相符。 (三)固定资产购置、领用的管理 1、购置的管理 1)应本着勤俭节约的精神,充分考虑工作需要与实际可能的基础上,按批准的计划和预算办理。 2)购置设备要按规定申报,大型仪器设备要进行可行性论证,申报中要详细说明仪器设备的价格、性能、适用范围,预测产生的社会效益和经济效益等,并通过组织专家咨询等方法,对安装条件、配装能力、资金来源、技术力量和利用率情况进行综合论证。 3)对于购入、调入设备,必须按发票、调拔单、合同等组织
21、验收,根据订货合同和发票内容及时认真地验质验量。如发现型号规格不符、性能不良、数量短少、质量不符要求或残缺损坏、缺附件资料等情况,应立即与供货单位联系,尽快解决。 4)及时办理财产建帐、入库、分配等有关手续。对验收合格的固定资产,要按财产类别填写“验收入库单”,财务和财产管理部门根据发票(或调拨单)、入库验收单,登记固定资产总账、明细账和台账。 2、领用的管理1)领用固定资产必须严格手续,由使用部门填写“财产物资出库单”一式三份,一联仓库保管留底,一联财产管理部门登帐,一联领用部门存查。 2及时建立台帐,仓库保管和使用部门各一份,做到责任明确,手续完备。 (四)固定资产处置的管理 医院对房屋建
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