南京普天通信股份有限公司.pdf
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1、 1 南京普天通信股份有限公司 2008 年度内部控制自我评价报告 南京普天通信股份有限公司 2008 年度内部控制自我评价报告 一、公司基本情况 本公司的前身为南京邮电通信设备股份有限公司,系经国家经济体制改革委员会体改生199728 号文批准,由邮电部南京通信设备厂改组而成。经国务院证券委员会证委发199722 号文批准,公司首次向境外投资人发行境内上市外资股 10,000 万股,并于 1997 年 5 月 22 日在深圳证券交易所上市。1998 年 6 月,本公司更名为南京普天通信股份有限公司。本公司的经营范围为:数据通信产品、有线通信产品、无线通信产品、分线、配线通信产品、多媒体计算机
2、、数字电视、视频会议系统、汽车电子等相关产品和软件的研发、制造,销售公司自产产品,并提供相应的售后服务。通信信息网络工程设计、计算机信息系统工程设计、系统集成及相关咨询服务。二、公司内部控制的目标和原则(一)内部控制的目标 本公司设计与建立内部控制体系的目标是实现公司的战略目标;提高经营效率和效益;保证财务报告和管理信息的真实、可靠和完整;保护公司财产的安全和完整;切实遵循国家颁布的法律法规;及时向社会公众发布按国家规定应予公布的信息。(二)内部控制的原则 本公司遵循合法性原则、全面性原则、重要性原则、有效性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则设计和建立内部控制制度体系。三、内部控制体系
3、(一)内部环境 1、治理结构 根据公司法和其他有关法律法规的规定,公司建立了以股东大会、董事会与监事会和经理层为架构的法人治理结构。股东大会是最高权力机构,董事会是决策机构,向股东大会负责,对公司经营活动中的重大决策问题进行审议决定或提交股东大会。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会三个专门委员会。监事会是公司的监督机构,负责对公司财务、公司董事、经理执行公司职务的行为等进行监督,经理层由董事会聘任,向董事会负责,负责组织实施董事会决议事项,全面主持公司的生产经营管理工作。股东大会、董事会、监事会、经理层按照公司章程、三会议事规则和工作细则开展工作,各司其职,规范运作,形成科
4、学有效的职责分工和制衡机制。2 2、管理机构设置及权责分配 在总经理以下,公司按照本公司实际情况以及管理与内部控制的需要设立了相应的各种内部控制机构和业务管理部门,包括总裁办公室、投资管理部、财务证券部、人力资源部、运营管理部、审计法务部等职能部门,各部门之间有明确的职责分工,各部门依据岗位职责从事专业化的管理工作。(二)控制活动 1、会计系统 公司设置了独立的会计机构,在财务管理和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限,并配备了具有从业资质的会计人员以保证财会工作的顺利进行。会计机构人员分工明确,各岗位能够起到互相牵制的作用。公司的财务会计制度执行会计法、企业会计准则及其补充规定,并建
5、立了符合自身组织机构以及内部管理制度要求的具体的会计政策和控制制度,主要包括会计政策与估计、货币资金管理制度、存货管理制度、固定资产管理制度、应收账款管理制度、报销和借款管理制度等,进一步完善了财务核算与管理体系,保证各项财务工作流程按照授权权限进行。2、内控制度 公司根据国家各种法律法规,结合公司的实际情况,建立了涵盖财务管理、资产管理、投资管理、技术质量、职业安全卫生、内部监督、人力资源管理、行政管理等各个日常经营管理环节的内部控制制度。在公司治理方面,公司根据上市公司治理的法律法规的有关规定和本公司公司章程,制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、独立董事
6、工作制度、董事会战略委员会实施细则、董事会审计委员会实施细则、董事会薪酬与考核委员会实施细则等。财务资产的控制方面,公司制定了 固定资产管理办法、存货管理制度、应收账款管理办法、担保管理办法、关联交易管理办法、全面预算管理办法、电算化管理办法、借款/报销的财务管理规定、各二级单位财务总监(主办会计)管理与考核办法、资产核销管理暂行办法、资产损失经济责任追究制度等管理制度。人力资源管理方面,公司制定了员工聘用、培训、辞退与辞职、薪酬、考核、晋升与奖惩、休假等一系列完整的管理制度,如招聘工作程序、考勤管理制度、员工休假管理制度、员工离职管理制度、人事档案管理规定、绩效考核办法、关于退休人员返聘的管
7、理规定、员工培训工作程序、专业技术职称评定管理程序等。公司通过了 GB/T19001-2000 质量体系认证、GB/T24001-2004 环境管理体系认证和 GB/T28001-1996 国家职业安全健康管理体系认证,并建立了较为完善的质量、环境管理体系,制定了 质量考核实施细则、产品质量监督抽查办法、产品认证管理办法、安全生产责任制、新产品立项管理办法、采购管理办法、测量管理体系、计量标准管理办法等多项管理标准和制 3度。在内部监督管理方面,公司制定了任期经济责任审计管理办法、企业审计管理规定、督察工作流程、内部审计工作流程、离任审计流程、工程审计流程、经济诉讼(仲裁)流程、审计工作程序、
8、基建、技改、修缮工程项目预审控制、工程项目预、决算审计程序、审计督察部关于资产核销审查程序、法律诉讼事务处理程序等多项制度。在日常管理方面,公司制定了包括印章管理、文件管理、档案管理、会议管理、保密管理、接待管理等在内的各项制度。公司为了保证公司业务目标的实现而建立的组织机构和各项政策、程序在经营管理中起到重要的作用。3、控制程序 公司的日常经营活动的处理遵循公司制定的各项管理制度。公司的各种业务及交易根据公司章程及各项具体的管理制度规定,按照金额的大小及交易性质不同,采取不同的交易授权。对于经常发生的正常业务的费用报销、采购、销售等采用公司各单位、部门逐级授权审批制度;对非经常性业务交易,如
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