海关高级认证企业标准(进出口货物收发货人).doc
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1、附件3海关高级认证企业标准(进出口货物收发货人)认证标准达标情况一、内部控制标准达标0基本达标-1不达标-2不适用(一)进出口业务控制1.单证控制(1)在申报前或者委托申报前有专门部门或者岗位人员对进出口单证中的价格、归类、原产地、数量、品名、规格、境外收发货人、包装种类、货物存放地点、运输路线、储存条件、拆检注意事项、标签标志等内容的真实性、准确性、规范性和完整性进行内部复核。(2)企业实施许可证管理或者输华官方证书管理的,根据实际进出口情况,对国外品质证书、质量保证书、装运前检验证书、原产地证书、卫生检疫单证、输华食品官方证书、动植物检疫官方证书、动植物检疫许可证、农业转基因生物安全证书等
2、单证的真实性、有效性、完整性、一致性进行内部复核。(3)企业从事加工贸易以及保税进出口业务的,有专门部门或者岗位人员对记录与加工贸易货物有关的进口、存储、转让、转移、销售、加工、使用、损耗和出口等情况的账簿、报表以及其他有关单证的准确性、一致性进行内部复核。2.单证保管(1)按照及时性、完整性、准确性与安全性等海关要求保管进出口报关单证以及相关资料。(2)企业从事加工贸易、保税进出口的,应当保管与保税货物有关的进口、存储、转让、转移、销售、加工、使用、损耗和出口等情况的单证资料。(3)企业涉及出入境特殊物品的,应当建立特殊物品生产、使用、销售记录,并确保记录的真实性。(4)企业进出境动植物及其
3、产品需要检疫监管的,应当对口岸查验、装卸、调离、运输、隔离、生产、加工、存放、流向、检疫处理等环节建立台帐,确保台账的完整性和准确性。(5)企业进出口商品需要检验监管的,应当对日常检验监管情况、生产经营情况、不合格货物的处置、销毁、退运、召回等情况建立台账,并确保台账的完整性和准确性。(6)企业进出口食品的,应当设有专门场所、特定部门和专人对进口和销售记录进行保管。3.进出口活动进出口业务管理流程设置合理、完备,涉及的货物流、单证流、信息流能够得到有效控制。(二)信息系统控制4.信息系统建立真实、准确、完整并有效控制企业生产经营、进出口活动、财务数据等的信息系统,在客户管理、合同管理、财务管理
4、、关务管理、物流管理等方面具备可记录、可追溯、可查询、可分析、可预警等功能并有效运行。5.数据管理(1)生产经营数据以及与进出口活动有关的数据及时、准确、完整、规范录入系统。系统数据自进出口货物办结海关手续之日起保存3年以上。(2)进出口活动主要环节在系统中能够实现流程检索、跟踪。二、守法规范标准达标0不达标-2不适用(三)遵守法律法规6.企业守法(1)1年内无违反海关的监管规定被海关行政处罚金额超过5万元的行为。(2)1年内违反海关的监管规定被海关行政处罚金额累计不超过10万元,且违法次数不超过5次或者违法次数不超过上年度报关单、进出境备案清单、进出境运输工具舱单等单证(以下简称“相关单证”
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