最新巴林银行倒闭PPT课件.ppt
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1、巴林银行倒闭巴林银行倒闭就就是是这这样样一一个个历历史史悠悠久久、声声名名显显赫赫的的银银行行,竟竟因因年年轻轻职职员员尼尼克克里森进行期货投机失败而陷入绝境。里森进行期货投机失败而陷入绝境。28岁岁的的尼尼克克里里森森19992年年被被巴巴林林银银行行总总部部任任命命为为新新加加坡坡巴巴林林期期货货有有限限公公司司的的总总经经理理兼兼首首席席交交易易员员,负负责责该该行行在在新新加加坡坡的的期期货货交易并实际从事期货交易。交易并实际从事期货交易。1992年年巴巴林林银银行行有有一一个个账账号号为为“99905”的的“错错误误账账号号”,专专门门处处理理交交易易过过程程中中因因疏疏忽忽造造成成
2、的的差差错错,如如将将买买入入误误为为卖卖出出等等等等。新新加加坡坡巴巴林林期期货货公公司司的的差差错错记记录录均均进进入入这这一一账账号号,并并发发往往伦伦敦敦总总部部。1992年年夏夏天天,伦伦敦敦总总部部的的清清算算负负责责人人乔乔丹丹鲍鲍塞塞(GordonBowser)要要求求里里森森另另外外开开设设一一个个“错错误误账账户户”,以以记记录录小小额额差差错错,并并自自行行处处理理,以以省省却却伦伦敦敦的的麻麻烦烦。由由于于受受新新加加坡坡华华人人文文化化的的影影响响,此此错误账户错误账户”以代码以代码“88888”为名设立。为名设立。数数周周之之后后,巴巴林林总总部部换换了了一一套套新
3、新的的电电脑脑系系统统,重重新新决决定定新新加加坡坡巴巴林林期期货货公公司司的的所所有有差差错错记记录录仍仍经经由由“99905”账账户户向向伦伦敦敦报报告告。“88888”差差错错账账户户因因此此搁搁置置不不用用,但但却却成成为为一一个个真真正正的的错错误误账账户户留留存存在在电电脑脑之之中中。这这个个被被人人疏疏忽忽的的账账户户后后来来就就成成为为里里森森造造假假的的工工具。倘若当时能取消这一账户,则巴林银行的历史就可能改写了。具。倘若当时能取消这一账户,则巴林银行的历史就可能改写了。二、原因分析二、原因分析(一)巴林集团管理层的失职(一)巴林集团管理层的失职早早在在1994年年末末和和1
4、995年年初初,新新加加坡坡国国际际金金融融交交易易所所曾曾发发现现新新加加坡坡巴巴林林期期货货公公司司的的交交易易中中存存在在若若干干异异常常,并并向向巴巴林林集集团团提提出出了了一一些些关关于于新新加加坡坡巴巴林林期期货货公公司司的的征征询询。这这些些原原本本是是可可能能促促成成较较早早发发现现里里森森活活动动的的。根根据据官官委委清清盘盘人人的的观观点点,如如果果巴巴林林集集团团的的管管理理层层适适当当检检讨讨并并理理解解新新加加坡坡国国际际金金融融交交易易所所在在致致该该集集团团的的信信中中所所表表述述的的忧忧虑虑,那那么么倒倒闭闭是是可可能能挽挽回回的的。官官委委清清盘盘人人认认为为
5、巴巴林林资资产产负负债债管管理理委委员员会会回回复复新新加加坡坡国国际际金金融融交交易易所所第第二二封封信信的的态态度度尤尤其其应应该该受受到到严严厉厉指指责责,该该回回信信向向新新加加坡坡国国际际金金融融交交易易所所作作出出许许多多毫毫无无基基础础的的错错误误保保证证。同同样样,琼琼斯斯对对新新加加坡坡国国际际金金融融交交易易所所的的两两封封信信的的态态度度,也也反反映映了了他他对对问问题题掉掉以以轻轻心心到到了了令令人人无无法法接接受受的的程程度度。我我们们无无法法理理解解,琼琼斯斯作作为为新新加加坡坡巴巴林林期期货货公公司司的的财财务务董董事事,何何以以未未经经独独立立地地详详细细了了解
6、解整整个个事事件件,就就在在里里森森草草拟拟的的回回复复新新加加坡坡国国际际金融所征询里森交易活动的复函上签字。金融所征询里森交易活动的复函上签字。(二)松散的内部控制(二)松散的内部控制从从巴巴林林破破产产的的整整个个过过程程看看,无无论论各各国国金金融融监监管管机机构构或或国国际际金金融融组组织织都都普普遍遍认认为为,金金融融机机构构内内部部管管理理是是风风险险控控制制的的核核心心问问题题,而而巴巴林林的的内内部部控制却是非常松散的。控制却是非常松散的。据据报报载载,在在2月月26日日悲悲剧剧发发生生之之前前,巴巴林林银银行行的的证证券券投投资资已已暴暴露露出出极极大大的的风风险险性性,但
7、但竟竟未未引引起起该该行行高高级级管管理理人人员员的的警警惕惕。1月月份份第第一一周周,里里森森持持有有合合约约3024张张,20天天后后,即即持持有有合合约约16852张张(短短短短20天天内内,合合约约持持有有额额增增长长4倍倍)。到到2月月中中旬旬,里里森森持持有有的的合合约约突突破破20000张张,比比在在同同一一市市场场操操作作的的第第二二大大交交易易商商持持有有头头寸寸多多出出8倍倍。这这个个信信号号由由于于我我们们所所不不知知道道的的原原因因而而没没有有被被巴巴林林银银行行的的最最高高管管理理当当局局注注意意到到从从而而做做出出应应有有的的反反应应。总总之之,巴巴林林银银行行本本
8、身身的的内内部部控控制制制制度度失失灵灵了了,预预警警系系统统失失效效,最最终终导导致致了了悲悲剧剧的的发发生生。巴巴林林破破产产后后不不久久,该该银银行行直直到到尼尼克克里里森森去去职职的的那那天天,即即2月月23日日星星期期四四,公公司司的的风风险险报报告告仍仍出出现现交交易易平平衡衡。但但是是,据据新新加加坡坡有有关关当当局局说说,巴巴林林在在1995年年2月月头头18天天里里给给新新加加坡坡国国际际期期货货公公司司汇汇去去1.28亿亿美美元元作作垫垫付付维维持持金金之之用用;据据金金融融时时报报报报道道,英英格格兰兰银银行行银银行行长长埃埃迪迪乔乔治治(EddieGeorge)4月月5
9、日日对对英英国国公公共共财财政政部部及及内内务务委委员员会会的的国国会会成成员员说说,巴巴林林在在未未通通知知英英格格兰兰银银行行的的情情况况下下,擅擅自自给给其其新新加加坡坡分分部部汇汇去去7.6亿英镑现金。亿英镑现金。破破产产前前的的巴巴林林运运作作机机构构,里里森森主主要要是是与与巴巴林林公公司司的的伦伦敦敦总总部部、东东京京分分部部及及香香港港分分部部交交易易。而而在在新新加加坡坡的的期期货货交交易易,仅仅有有少少数数客客户户,其其中中三三个个为为巴巴林林分分支支,另另一一个个是是巴巴黎黎国国家家银银行行,每每笔笔交交易易都都会会经经过过一一家家巴巴林林分分支支,因因此此,巴巴林林主主
10、管管完完全全不不知知晓晓里里森森所所作作所所为为是是不不可可能能的的。里里森森后后来来在在狱狱中中感感慨慨:“对对于于没没有有人人来来制制止止我我的的这这件件事事,我我觉觉得得不不可可置置信信。伦伦敦敦的的人人应应该该知知道道我我的的数数字字都都是是假假造造的的这这些些人人都都应应该该知知道道我我每每天天向向伦伦敦敦总总部部要要求求现现金金是是不不对对的的,但但他他们们却却仍仍旧旧支支付付这这些些钱钱。”可可以以说说,巴巴林林银银行行的的倒倒闭闭不不是是一一人人所所为为,而而是是一一个个组组织织结结构构漏漏洞洞百百出出、内内部部管管理理失失控控的的机机构构所所致。致。(三)业务交易部门与行政财
11、务管理部门职责不明(三)业务交易部门与行政财务管理部门职责不明在在巴巴林林新新加加坡坡分分部部,尼尼克克里里森森本本人人就就是是制制度度。他他分分管管交交易易和和结结算算,这这种种做做法法给给了了里里森森许许多多自自己己做做决决定定的的机机会会。作作为为总总经经理理,他他除除了了负负责责交交易易外外,还还集集以以下下四四种种权权力力于于一一身身:监监督督行行政政财财务务管管理理人人员员;签签发发支支票票;负负责责把把关关与与新新加加坡坡国国际际货货币币交交易易所所交交易易活活动动的的对对账账调调节节;以以及及负负责责把把关关与与银银行行的的对对账账调调节节。行行政政财财务务管管理理部部门门保保
12、留留各各种种交交易易记记录录并并负负责责付付款款。虽虽然然公公司司总总部部对对他他的的职职责责非非常常清清楚楚,却却并并未未采采取取任任何何行行动动,他他们们生生怕怕因因得得罪罪他他而而失失去去了了这这个个“星星级级交交易易员员”。他他既既负负责责前前台台交交易易又又从从事事行行政政财财务务管管理理,就就像像一一个个人人既既看看管管仓仓库库又又负负责责收收款款。由由于于工工作作便便利利,尼尼克克里里森森的的代代号号为为88888的的误误差差账账号号用用了了1年年多多,直直到到1995年年2月月23日日他他辞辞职职时时才才被被发现。发现。伦伦敦敦总总部部也也曾曾想想到到确确定定来来自自新新加加坡
13、坡分分部部的的利利润润是是否否能能够够长长期期持持续续下下去去,还还派派了了一一个个审审计计组组来来到到新新加加坡坡分分部部。审审计计组组主主要要依依靠靠里里森森提提供供的的情情况况,编编制制了了一一个个长长达达24页页的的报报告告。他他们们对对公公司司的的一一般般性性风风险险有有所所了了解解,在在报报告告中中这这样样写写道道:“管管制制有有可可能能被被总总经经理理一一人人取取代代”,“他他负负责责前前台台交交易易及及财财务务管管理理”,“可可能能会会以以集集体体的的名名义义做做交交易易,并并保保证证按按自自己己的的意意图图去去交交割割和和记记录录”。但但是是报报告告接接着着又又说说,“鉴鉴于
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