成本控制经验交流.doc
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1、 - 1 -第 1 页 共 128 页成本控制经验交流材 料 汇 编(内部资料 注意保密)华新水泥股份有限公司办公室编印- 2 -第 2 页 共 128 页目 录(1) 华新水泥股份有限公司黄石分公司综合材料- 4(2) 华新水泥股份有限公司物资分公司综合材料- -22(3) 华新水泥股份有限公司机械工程分公司综合材料- 28(4) 华新水泥股份有限公司技术工程分公司综合材料- 36(5) 华新水泥股份有限公司散装水泥储运分公司综合材料- 41(6) 华新水泥股份有限公司散装水泥储运分公司关于散装中转库船运水泥亏损控制的建议- -44(7) 华新水泥股份有限公司武穴分公司综合材料- -48(8
2、) 武穴公司八月份财务报表说明- -56(9) 周凤翔:新生产线头一年成本控制的要点- 63(10) 华新水泥股份有限公司销售公司综合材料-64(11) 华新金猫水泥(苏州)有限公司综合材料-68(10)华新水泥(宜昌)有限公司综合材料-74(12) 宜昌公司单项成本控制工作总结-86(13) 宜昌公司提高水泥磨台产的做法-88(14) 宜昌公司矿山部成本控制经验-89(11)华新水泥(阳新)有限公司综合材料-94(12)阳新公司在实际生产中的节能降耗工作-105(13)阳新公司矿山部 2005 年抓管理降成本的有关举措-122(12)华新水泥(恩施)有限公司综合材料-113(13)武汉武钢华
3、新水泥有限公司综合材料-116- 3 -第 3 页 共 128 页(16)华新水泥(仙桃)有限公司综合材料-120(17)黄石华新包装有限公司综合材料-124- 4 -第 4 页 共 128 页2005 年 1-8 月成本费用分析黄石分公司2005 年 1-8 月,黄石分公司实际亏损 917.26 万元,经营情况不够理想,现将生产经营情况分析如下:一、利润形成结构分析:11 利润表分析:(1)1-8 月实际销售结算总量为 228.81 万吨,较预算较少 8.79 万吨,较去年同期减少 11.33 万吨;实际销售收入 43,910.73 万元,较预算较少 3,797.18 万元,较去年同期减少
4、10,947.47 万元。(2) 1-8 月累计亏损 917.26 万元,较预算少盈利 4,357.38 万元,较去年同期少盈利7,962.36 万元。盈利下降的主要原因系销量、售价的下降,生产成本的上升所致。12 销售收入增减因素分析:(1)销售收入较预算相比下降 3797.56 万元,其中:因量下降影响收入减少 1294.06万元,因售价下降影响收入减少 2503.50 万元。收入下降的主要原因系售价的下降。实 际 预 算 2004年 实 际 预 算 去 年 同 期销 售 量 万 吨 228.81 237.60 240.14 -8.79 -11.33 售 价 元 /吨 191.91 200
5、.79 228.44 -8.88 -36.53 一 、 主 营 业 务 收 入 万 元 43,910.73 47,707.91 54,858.20 -3,797.18 -10,947.47 减 : 主 营 业 务 成 本 万 元 37,140.62 36,598.10 35,797.96 542.52 1,342.66 主 营 业 务 税 金 及 附 加 万 元 250.95 500.60 606.00 -249.65 -355.06 二 、 主 营 业 务 利 润 万 元 6,519.17 10,609.22 18,454.24 -4,090.05 -11,935.07 加 : 其 他 业
6、务 利 润 万 元 -85.87 - -31.18 -85.87 -54.69 减 : 营 业 费 用 万 元 3,723.28 3,290.59 4,401.24 432.69 -677.96 管 理 费 用 万 元 2,660.56 2,978.40 4,663.03 -317.84 -2,002.47 财 务 费 用 万 元 1,557.54 1,516.80 2,589.18 40.74 -1,031.64 三 、 营 业 利 润 万 元 -1,508.08 2,823.42 6,769.61 -4,331.50 -8,277.68 加 : 投 资 收 益 万 元 - - - - -
7、补 贴 收 入 万 元 588.26 616.70 210.70 -28.44 377.55 营 业 外 收 入 万 元 8.12 - 65.78 8.12 -57.66 减 : 营 业 外 支 出 万 元 5.55 - 0.99 5.55 4.57 四 、 利 润 总 额 万 元 -917.26 3,440.12 7,045.10 -4,357.38 -7,962.36 减 : 所 得 税 万 元 - 688.10 1,470.16 -688.10 -1,470.16 减 : 少 数 股 东 损 益 万 元 - - - - - 五 、 净 利 润 万 元 -917.26 2,752.02 5
8、,574.94 -3,669.28 -6,492.20 项 目 2005年 1-8月 本 年 累 计 差 异实 际 预 算 去 年 同 期 预 算 去 年 同 期销 售 量 万 吨 228.81 237.60 240.14 -8.79 -11.34 其 中 : 水 泥 万 吨 196.53 191.10 206.76 5.43 -10.23 商 品 熟 料 万 吨 32.28 46.50 33.38 -14.22 -1.10 销 售 收 入 万 元 43,910.35 47,707.91 54,858.20 -3,797.56 -10,947.85 其 中 : 水 泥 万 元 38,553.5
9、8 39,781.99 48,155.67 -1,228.41 -9,602.09 商 品 熟 料 万 元 5,356.77 7,925.93 6,702.53 -2,569.16 -1,345.76 销 售 价 格 元 /吨 191.91 200.79 228.44 -8.88 -36.53 其 中 : 水 泥 元 /吨 196.17 208.17 232.91 -12.00 -36.73 商 品 熟 料 元 /吨 165.95 170.45 200.78 -4.50 -34.82 销 售 收 入 分 析 2005年 1-8月 本 年 累 计 差 异 累 计 预 算 累 计 去 年因 量 影
10、 响 收 入 万 元 -1,294.06 -2,604.97 其 中 : 水 泥 万 元 1,130.00 -2,383.28 商 品 熟 料 万 元 -2,424.06 -221.69 因 售 价 影 响 收 入 万 元 -2,503.50 -8,342.88 其 中 : 水 泥 万 元 -2,358.40 -7,218.81 商 品 熟 料 万 元 -145.10 -1,124.07 结 构 影 响 收 入 万 元 0.00 - 合 计 万 元 -3,797.56 -10,947.85 因 素 分 析 销 售 收 入 增 减 因 素 分 析- 5 -第 5 页 共 128 页(2)销售收入
11、较去年同期相比下降 10917.85 万元,其中:因量下降影响收入减少2604.97 万元,因售价下降影响收入减少 8342.88 万元。收入下降的主要原因系售价的下降。13 销售成本增减因素分析:(1)销售成本较预算相比上升 542.11 万元,其中:因量下降影响成本下降 1354.77万元,因单位成本上升影响成本上升 1,896.89 万元。(2)销售成本较去年同期相比上升 1342.25 万元,其中:因量下降影响成本下降1695.43 万元,因单位成本上升影响成本上升 3037.68 万元。14 单位边际贡献分析:(1)1-8 月销售产品单位毛利 29.59 元/吨,较预算下降 17.1
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