对外贸易信贷.ppt
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1、对外贸易信贷 Still waters run deep.流静水深流静水深,人静心深人静心深 Where there is life,there is hope。有生命必有希望。有生命必有希望第一节 对外贸易短期信贷的主要形式一、出口押汇(Outward Bills)(一)定义 出口押汇是出口商将代表货权的单据及其他单据抵押给银行,从而得到银行扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫付。(二)出口押汇的优点1,加快资金周转。在进口商支付货款前,出口商就可以提前得到偿付,加快了资金周转。2,简化融资手续。3,改善现金流量。4,节约财务费用。(三)分类1,信用证项下的出口押汇(Negotiation u
2、nder Documentary Credit)1)定义:卖方凭买方银行开来的信用证将货物发运后,按照信用证要求制作单据并提交其往来银行要求议付,即以出口单据为抵押,要求往来银行提供在途资金融通时,这种资金融通方式就是出口信用证押汇。2)做出口信用证押汇时的要求第一,出口商要求银行议付其出口单据时,应填写申请书连同信用证正本和全套单据提交银行。第二,银行核对申请书印鉴,验收和审查单据,确定信用证条款与单据是否严格相符,同时,银行还要审查开证行的资信状况、信用证条款是否符合国际惯例、出口商的资信状况等。第三,银行完成审查及审核单据后,如单证严格相符,就可立即议付单据,叙做出口押汇,从货款中扣除利
3、息后付给出口商。由于银行通常仅对资信良好或能提供相当抵押品的受益人的信用证叙做担保议付,所以,对于受理押汇的银行来说,这种融资风险较小,收汇比较有保障,但如果出口商未能做到单据严格相符,则会失去开证行的信用保障。2,托收项下的出口押汇(Advance against Documentary Collection)1)定义:出口商将代表货权的单据及其他单据提交银行,要求托收行先预支部分或全部货款,在托收款项收妥后归还银行垫款,这种融资方式就是托收押汇。在托收出口押汇中,托收行以汇票和货运单据作为质押品,如果托收遭进口商拒付,托收行可向出口商索回贷款,若出口商无力还款,银行有权处理货物。由于托收押
4、汇属于商业信用,风险相对较大,所以,银行通常核对相应额度,只在额度内叙做出口托收押汇。中国银行出口押汇流程出口商中国银行1押汇协议2提交单据和押汇申请3押汇款入受益账户进口商开证行4提交单据7支付货款6信用证到期付款5提示单据 二、进口押汇(Inward Bills)(一)定义1,定义:进口押汇是银行向进口商提供的一种融资方式。它是由开立信用证的银行对作为开证申请人的进口商的一种资金融通,其实质是对进口商的一种短期放款。2,分类:进口押汇包括信用证项下的进口押汇和托收项下的进口押汇。(二)信用证项下的进口押汇1,定义:进口押汇是在开证行与进口商签订进口押汇协议的基础上,由开证行收到信用证项下单
5、据后先行付款,然后根据与进口商之间的进口押汇协议以及进口商签发的信托收据将单据交进口商,进口商凭单提货并在市场销售后,将货款连同这一期间的利息交还原开证行。2,进口押汇的具体步骤:1)申请审查,签订进口押汇协议。进口商首先向银行提出书面申请,银行对进口押汇进 行严格审查,根据进口商的资信等情况确定押汇金额,并签订进口押汇协议。协议的基本内容 包括:押汇金额及进口商的付款义务、押汇期限及利率、进口商的保证条款、延期还款条款、货权及其转移条款和违约条款。2)开证行对外付款。开证行在收到出口方银行寄来的单据以后,严格审查,单证相符即对外付款。(3)凭信托收据向进口商交付单据。在进口押汇业务中,信托收
6、据(TR)是进口商在未付款之前向银行出具的领取货权单据的凭证。银行根据进口押汇协议凭信托收据将货权单据交付给进口商。(4)进口商凭单据提货及销售货物。(5)进口商归还押汇款项及利息,换回信托收据。3,进口押汇流程图(三)托收项下的进口押汇1,定义:托收项下的进口押汇是银行以进口商提供的包括无追索权单据在内的托收单据为抵押向进口商提供的一种垫款融资方式。在跟单托收业务中,出口商发货后委托银行向进口商收取货款,在付款交单(DP)方式下,托收行收到托收单据后,即向进口商提示付款交单。当进口方的代收行收到托收单据以后,先行垫款对外支付,同时按照押汇协议将单据交给进口商,由其提货进行加工、转卖,然后用收
7、回的货款归还银行的垫款。(三)进口押汇的优点1,减少资金占压。2,把握市场先机。3,优化资金管理。中国银行进口押汇流程进口商中国银行1提出押汇申请2签订押汇协议4交付单据5还款出口方银行3到期支付货款 三、国际保付代理(一)保付代理的概念及业务程序 1,定义:国际保付代理(International Factoring)又称保付代理或保理,是指出口商以商业信用形式出卖商品,在货物装船后立即将发票、汇票、提单等有关单据,无追索权地卖断给保理商,收到全部或一部分货款,从而获得资金融通的一种短期对外贸易融资形式。2,业务程序(1)出口商向出口保理商申请使用保理业务,并签订保理业务协定。主要内容包括:
8、保理 业务范围;信用额度的申请、通知和取消;所需单据的种类和份数;融资额度;保理费用及贴息比例;双方应遵循的惯例及权利义务;协议的有效期;争议的仲裁及法律依据等。(2)出口保理商委托进口保理商调查进口商的资信状况。(3)进口保理商将审定的进口商的赊销额度告知出口保理商。(4)出口保理商将审定的进口商的赊销额度告知出口商,并对已核准的应收账款提供全额坏账担保。(5)出口商与进口商签订以保理方式结算货款的商务合同,装运货物。(6)出口商按合同履约后,将发票等全套单据寄给进口商。(7)出口商将发票副本交给出口保理商,声明将债权转让给出口保理商。(8)出口保理商根据出口商的要求,按约定的信用额度为出口
9、商办理无追索权的融资或提供不超过发票金额80的预付款。(9)出口保理商将发票及相关单据副本转寄进口保理商,由进口保理商进行财务管理和负责催收货款。(10)在到期日,进口保理商与进口商办理单据的交接,并催收货款。(11)进口保理商将货款划付给出口保理商。(12)出口保理商在扣除预付货款、佣金及相关费用后,将其余货款付给出口商。(二)保理业务当事人的权利义务 1出口商的权利义务 在保理业务中,出口商的权利义务主要体现在出口商与出口保理商签订的保理合同、与进口商签订的贸易合同中,主要包括:(1)按时、按质、按量向进口商提供商品。(2)转让应收账款给保理商。(3)接受保理商的再转让。因出口商提供的货物
10、与合同不符遭进口商拒付时,根据保理协议,保理商对这种不合格应收账款拥有追索权。(4)向出口保理商支付约定的费用和贴息。代理手续费:(调研结果对出口商的建议、信贷风险评估、会计处理)利息:比优惠利率高225。2出口保理商的权利义务 根据出口保理商与出口商签订的保理合同和与进口保理商签订的保理商代理合同,出口保理商的权利义务包括:(1)信用销售额度。出口保理商在出口商提出保理申请后,应将出口商对进口商的信用额度要求,委托进口保理商对进口商的资信和经营状况进行调查和评估,并将进口商的信用额度通知出口商。(2)坏账担保。出口保理商对已核准的应收账款向出口商提供全额坏账担保。(3)贸易融资。向出口商提供
11、不超过发票金额80无追索权预付款融资,这是保理业务的最大特点之一。(4)结付货款。到付款到期时,出口保理商将其余货款付给出口商,不论货款是否收妥。(5)向出口商提供账务管理服务。若出口商提出此项申请,出口保理商应向出口商提供售后账务管理服务。(6)将应收账款转让给进口保理商。(7)向出口商收取约定的费用和贴息,向进口保理商支付相关费用。(8)对不合格应收账款向出口商行使追索权。3进口保理商权利义务 根据进口保理商与出口保理商签订的保理商代理合同,进口保理商的权利义务包括:(1)对进口商进行资信调查评估,确定进口商的信用额度,并通知出口保理商。(2)催收货款。(3)承担坏账风险。对合格应收账款承
12、担未按期支付造成损失的风险。(4)转交货款。进口保理商收妥货款后,以一定方式将货款拨付给出口保理商。(5)有权收取相关费用,对不合格应收账款不承担付款责任或拥有追索权。4,进口商权利义务根据进口商与出口商签订的贸易合同,进口商的权利义务包括:(1)按时支付货款。(2)若出口商违约,有权拒付和向出口商行使追索。(三)保付代理的好处保理与赊账和承兑交单相比,保理服务收汇安全及时,保证按期支付。但是,其手续费比承兑交单略高一些,大约是发票金额的1左右,因为保理商提供的服务内容比承兑交单多。保理商不仅承担信贷风险,还承担资信调查、托收、催收账款,甚至代办会计处理手续。所以,保理业务是一种广泛的、综合的
13、服务。在保理业务中,出口商得到安全收汇保证后,便可着手开拓新市场,扩大出口贸易量。由于保理商通常是银行,信誉高,实际上是在承兑交单和记账赊销的商业信用基础上,加上了银行信用,减少了外汇风险。1,对出口商的好处主要表现为:安全收回货款;加速资金周转,扩大业务经营规模;增加贸易机会;节省时间和费用开支;改善资产负债比率;转嫁汇率风险;2,对进口商的好处:可以降低进口成本;控制出口商的商业欺诈行为;减少流动资金占用,加速资金周转;增加营业利润;(四)保付代理业务的适用范围 出口商一般应在下列情况下采用保理业务:1当进口商不能或不愿开出信用证,致使出口交易不能达成,限制了出口量的提高时,采用保付代理业
14、务。2当现有进口商因出口商不愿提供出口信用付款方式而欲转往其他供应商时,采用保付代理业务。3准备采用信用付款方式,但对进口商的财务信用存有疑虑时,采用保付代理业务。4为了拓展市场,决定在国外市场聘任销售代理,因此必须提供信用付款方式时,采用保付代理业务。5希望解除账务管理和应收账款追收的烦恼,避免坏账损失时,采用保付代理业务。6可直接进入进口地商店销售,且进出口双方对产品质量不容易产生分歧的商品,如服 装、鞋帽、纺织品、皮革制品、家具、灯具、小五金、小家电、文体用品、玩具等,适合采用保付代理业务。第二节 我国对外贸易短期信贷一、我国对外贸易贷款的三种类型:一是和外贸商品的生产、采购与经营等有关
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