对外贸易信贷课件.pptx
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1、出口信贷出口信贷 是指一国银行或非银行金融机构是指一国银行或非银行金融机构对本国出口商或外国进口方(或银行)对本国出口商或外国进口方(或银行)提供利率优惠的贷款,以增强出口商提供利率优惠的贷款,以增强出口商品竞争能力,支持本国大型机器设备品竞争能力,支持本国大型机器设备等资本性货物出口,从而达到扩大出等资本性货物出口,从而达到扩大出口的目的。口的目的。出口信贷是一种中长贸易融资形出口信贷是一种中长贸易融资形式,期限最长可达式,期限最长可达1010年。年。出口信贷的特点l信贷发放以资本货物出口为基础,金额信贷发放以资本货物出口为基础,金额大,期限长大,期限长l利率较低利率较低l出口信贷的发放以出
2、口信贷保险为基础出口信贷的发放以出口信贷保险为基础l出口信贷是政府干预经济生活的一个重出口信贷是政府干预经济生活的一个重要手段要手段出口信贷的作用l积极作用:积极作用:1.有利于扩大提供出口信贷国的资本货物有利于扩大提供出口信贷国的资本货物输出输出2.有利于扩大接受出口信贷国的资金融通有利于扩大接受出口信贷国的资金融通l消极作用消极作用1.出口信贷加重出口国的财政负担出口信贷加重出口国的财政负担2.出口信贷使进口商购买商品的采购范围出口信贷使进口商购买商品的采购范围受限制受限制3.出口信贷如果使用不当,会加重债务负出口信贷如果使用不当,会加重债务负担担政府在出口信贷中的作用l出口信贷是国家实施
3、鼓励出口战略的一出口信贷是国家实施鼓励出口战略的一个重要手段,因此,在出口信贷政策制个重要手段,因此,在出口信贷政策制定中,政府起着决定性作用。定中,政府起着决定性作用。1.政府作为贷款人政府作为贷款人2.政府作为保险人政府作为保险人3.政府作为补贴者政府作为补贴者4.政府在混合贷款中作为援助者政府在混合贷款中作为援助者 出口信贷主要有两种形式:买方信贷,出口信贷主要有两种形式:买方信贷,卖方信贷。卖方信贷。卖方信贷:指出口方银行或非银行金融卖方信贷:指出口方银行或非银行金融机构向出口方(卖方)提供贷款融资,而使机构向出口方(卖方)提供贷款融资,而使出口方允许进口方以延期付款方式进口大型出口方
4、允许进口方以延期付款方式进口大型机器设备等。机器设备等。买方信贷:指出口方银行或非银行金融买方信贷:指出口方银行或非银行金融机构向外国进口商(买方)或进口方银行提机构向外国进口商(买方)或进口方银行提供融资,进口方再将这笔资金用于支付向融供融资,进口方再将这笔资金用于支付向融资方所在国进口大型机器设备等。资方所在国进口大型机器设备等。不管是买方信贷,还是卖方不管是买方信贷,还是卖方信贷,有了银行或非银行金融信贷,有了银行或非银行金融机构的融资,出口方基本上可机构的融资,出口方基本上可以在货物售出后即取得资金,以在货物售出后即取得资金,同时,进口方又可以不必为进同时,进口方又可以不必为进口资本性
5、货物而在短期内筹措口资本性货物而在短期内筹措大量的资金。大量的资金。在实际操作中,买方信贷有两在实际操作中,买方信贷有两种做法:一是直接贷款给进口方,种做法:一是直接贷款给进口方,并由进口方银行或第三国银行为该并由进口方银行或第三国银行为该项贷款担保;二是贷款给进口方银项贷款担保;二是贷款给进口方银行,而由进口方银行向进口方贷款。行,而由进口方银行向进口方贷款。第二种形式用的多。这主要是第二种形式用的多。这主要是因为其对参与各方都有明显的好处。因为其对参与各方都有明显的好处。对进口方:对进口方:一方面,买方信贷费用由进一方面,买方信贷费用由进口方银行和出口方银行商定,并由进口方口方银行和出口方
6、银行商定,并由进口方银行支付给出口方银行,其费用往往少于银行支付给出口方银行,其费用往往少于卖方信贷下由出口方支付给进口方的费用;卖方信贷下由出口方支付给进口方的费用;另一方面,进口方集中精力进行贸易谈判,另一方面,进口方集中精力进行贸易谈判,将信贷手续和有关费用问题交银行处理,将信贷手续和有关费用问题交银行处理,可以提高效率。可以提高效率。对出口方:对出口方:简化手续和改善财务报表。简化手续和改善财务报表。一方面出口货物收的是现汇,制定出口价一方面出口货物收的是现汇,制定出口价格时不考虑附加的信贷手续费等费用,另格时不考虑附加的信贷手续费等费用,另一方面,收入为现汇,没有应收帐款,在一方面,
7、收入为现汇,没有应收帐款,在一定程度上改善了财务报表。一定程度上改善了财务报表。进出口企业在选择买方信贷与卖方信贷的进出口企业在选择买方信贷与卖方信贷的比较比较l出口卖方信贷是由出口商银行向本国出口商提供,出口卖方信贷是由出口商银行向本国出口商提供,风险相对比较小,手续也相对出口买方信贷简便风险相对比较小,手续也相对出口买方信贷简便灵活。灵活。l从风险角度,对于出口商,买方信贷下出口商为从风险角度,对于出口商,买方信贷下出口商为即期收汇,既无收汇风险,又无利率汇率风险,即期收汇,既无收汇风险,又无利率汇率风险,但在出口卖方信贷下,出口商虽然可投出口信用但在出口卖方信贷下,出口商虽然可投出口信用
8、险,但仍需要承担较大风险。险,但仍需要承担较大风险。l在使用出口卖方信贷时,由于出口商直接借款远在使用出口卖方信贷时,由于出口商直接借款远期收汇,在其资产负债表上表现为一笔负债和一期收汇,在其资产负债表上表现为一笔负债和一笔应收帐款,会影响出口商以后的筹资;而在出笔应收帐款,会影响出口商以后的筹资;而在出口买方信贷下不会出现此情况。口买方信贷下不会出现此情况。对出口方银行:对出口方银行:买方信贷是买方信贷是进口方银行提供的银行信用高于进口方银行提供的银行信用高于商业信用,出口方银行贷款的安商业信用,出口方银行贷款的安全性较高。全性较高。对进口方银行:对进口方银行:做买方信贷做买方信贷可拓宽银行
9、与企业的联系,扩大可拓宽银行与企业的联系,扩大业务量,增加收益。业务量,增加收益。西方发达国家,政府都积极参与出口西方发达国家,政府都积极参与出口信贷业务并制定有关的出口信贷计划,政信贷业务并制定有关的出口信贷计划,政府参与的方式可概括为两种:府参与的方式可概括为两种:一是政府成立出口信贷机构一是政府成立出口信贷机构ECA(Export Credit Agency),),ECA直直接向进口方(或其银行)提供融资;接向进口方(或其银行)提供融资;二是出口国私人银行向进口方(或其二是出口国私人银行向进口方(或其银行)提供融资,而由银行)提供融资,而由EAC 以保险,担保以保险,担保和利息补贴等方式
10、规避私人银行可能遇到和利息补贴等方式规避私人银行可能遇到的进口国政治风险和进口商的商业风险。的进口国政治风险和进口商的商业风险。大多数国家的出口信贷业务是结合上大多数国家的出口信贷业务是结合上述两种方式的。述两种方式的。1980年由中国银行开办出口卖方信贷业务,年由中国银行开办出口卖方信贷业务,1984年颁布中国银行出口卖方信贷暂行年颁布中国银行出口卖方信贷暂行办法,办法,1983年开办出口买方信贷。年开办出口买方信贷。国务院在国务院在1994年年4月月26日成立中国进出口银日成立中国进出口银行。行。中国进出口银行中国进出口银行1994年年7月月1日正式营业,日正式营业,提供出口信贷业务,支持
11、卫星,船舶,飞提供出口信贷业务,支持卫星,船舶,飞机,输变电设备,仪器仪表等大宗高附加机,输变电设备,仪器仪表等大宗高附加值商品的出口。值商品的出口。福费廷业务 福费廷业务(福费廷业务(Forfeiting)又称包买业又称包买业务或卖断业务。指在国际贸易中,出口方务或卖断业务。指在国际贸易中,出口方把经过进口方承兑和进口方银行担保的期把经过进口方承兑和进口方银行担保的期限在限在6个月至个月至10年的远期汇票或本票,在年的远期汇票或本票,在无追索权的基础上,出售给出口地银行或无追索权的基础上,出售给出口地银行或金融机构,提前取得现金的一种融资方式。金融机构,提前取得现金的一种融资方式。福费廷业务
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