企业费用支出管理办法.docx
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1、部门五项项费用支支出管理理办法(征求意意见稿)第一章 总总 则则第 一 条 为进一步步降低非非生产性性成本,明确公公司各经经营职能能部门业业务招待待费、差差旅费、办公费费、电话话费、汽汽车使用用费(以以下简称称:部门门五项费费用)支支出标准准及监控控管理,保证五五项费用用的开支支能严格格控制在在公司预预算范围围内,提提高公司司整体竞竞争能力力,特制制订本实实施细则则。第 二 条 本办法适适用于各各职能部部门及关关联子分分公司,各经营营单位可可依据实实际情况况制定相相应的费费用标准准及管理理细则,报财务务部备案案,经营营单位费费用标准准原则上上不得高高于本办办法所规规定的标标准。第二章 业务招招
2、待费第 三 条 业务招待待费是指指公司内内经理级级以上干干部及驻驻外主管管级以上上职员和和营销系系统内有有关人员员在承担担难度较较大的业业务和重重要接待待活动中中必要的的费用开开支。主主要指餐餐费、礼礼品费、礼金等等。第 四 条 公司对营营销中心心及各职职能部门门的业务务招待费费实行总总额控制制,由营营销中心心及各职职能部门门在预算算内集中中管理,自行控控制,但但原则上上不允许许分解指指标(驻驻外分支支机构除除外)。业务招招待费标标准参见见附表一一。第 五 条 在公司指指定签单单招待餐餐馆就餐餐的,经经有签单单权的负负责人同同意后,事先报报餐,就就餐完毕毕由授权权负责人人签字确确认。财财务人员
3、员对转来来的无签签单权限限的人员员签署的的就餐结结算单据据不予承承认。第 六 条 在公司以以外消费费的,各各职能部部门应采采用事先先申报制制度。事事先由相相关单位位填写业务招招待费用用申请表表(见见附表二二),交交相应部部门主管管审核,2000元以下下由主管管总监审审批,2200-20000元由由主管副副总经理理审批,超过220000元以上上呈总经经理审批批。除特特殊情况况或总经经理批准准外,对对采用先先开支后后申报的的单据,财务有有权拒绝绝报销。第 七 条 凡是因工工作需要要对外赠赠送礼品品(包括括公司产产品)、礼金的的,由相相关部门门提出申申请,由由总经理理或其授授权人审审批后,方可执执行
4、。第三章 办公公费第 八 条 办公费是是指公司司内各单单位办公公文具、办公家家具、办办公通讯讯器材、电器以以及电脑脑配件、易耗材材料等的的购置费费用。第 九 条 公司办公公费用涉涉及物品品由行政政中心(电脑及及耗材由由系统管管理员)在预算算额度内内统一购购买、管管理,办办公用品品购置实实行定点点采购管管理。第 十 条 行政中心心设专人人对办公公用品进进行管理理。第 十一 条 办公用品品采购审审批程序序:各职职能部门门部门填填写办办公用品品购置申申请表(见附附表三)报行政政中心审审核,并并经行政政总监审审批(220000元以下下)或总总经理审审批(220000元以上上)后到到定点单单位采购购。第
5、 十二 条 公司行政政中心应应按月将将办公用用品领用用及费用用分配表表报财务务部,财财务部将将费用划划转入各各职能部部门。第 十三 条 办公用品品领用审审批程序序:一般用品品:领用人人填写办公用用品领用用申请表表部门负负责人批批准行政部部门审核核文具仓仓领用电脑消耗耗材料:领用人人填写电脑消消耗材料料领用及及配件维维修申请请表 部门门负责人人批准行政总总监批准准财务审审核文具仓仓领用第 十四 条 严禁公司司内部各各单位自自行采购购有关办办公用品品,否则则,由此此发生的的费用,将不予予报销。第 十五 条 香港公司司等异地地分支机机构的办办公费用用,按内内部目标标考核方方案下达达指标,自行制制定制
6、度度进行限限额控制制。未经经审批擅擅自采购购办公用用品而发发生的费费用,不不予报销销。第四章 电电话费第 十六 条 电话费是是指公司司内各单单位和相相关人员员安装、使用电电话所支支出的费费用(包包括:移移动电话话费用补补贴)。第 十七 条 公司管理理干部、营销人人员及特特殊岗位位人员移移动电话话费标准准实行定定额定人人管理,补贴标标准参照照公司有有关文件件执行。第 十八 条 公司内总总机、各各单位所所属直拨拨电话、传真机机电话费费用由行行政中心心进行管管理。将将每月通通话时间间超过115分钟钟以上电电话分解解到各相相关部门门,查明明原因,与业务务无关的的电话,从当事事人当月月工资中中按1.5倍
7、话话费标准准扣减处处罚。第 十九 条 营销系统统(包括括内、出出销、及及香港公公司等外外派营销销人员)电话费费施行限限额控制制。具体体标准由由各部门门另行制制定,报报批后报报财务部部备案。第 二十 条 公司本部部派出的的国内临临时出差差人员发发生的临临时电话话、传真真、邮寄寄等费用用计入差差旅费用用。第五章 差旅费费第 二十一 条 差旅费是是指因公公外出发发生的各各种交通通费、住住宿费、伙食费费补助等等。因公公出差按按出差地地点分为为:国内内临时出出差、国国内长期期出差、境外出出差。第 二十二 条 员工国内内临时出出差所发发生差旅旅费按国国内差旅旅费开支支标准(见附表表四)。一、 长途交通通费
8、总监监级以下下人员未未经主管管副总经经理或总总经理批批准,擅擅自乘坐坐飞机的的费用,按飞机机费用总总额的660%报报销。二、 原则上不不允许乘乘坐软卧卧、客轮轮豪华仓仓,夜间间行走超超过8个个小时方方可乘坐坐硬卧。特殊情情况下,经主管管副总经经理书面面批准请请,凭票票据报销销80%,否则则凭票据据只能报报销500%费用用。三、 员工多人人一起出出差要安安排二人人间或三三人间住住宿,住住宿费按按原标准准的700%执行行。四、 出差期间间内报经经授权主主管批准准业务招招待费开开支或市市内的士士费支出出报销人人员,该该费用发发生差旅旅区域内内相应的的所有伙伙食补贴贴或市内内交通补补贴,一一概不予予以
9、报销销。五、 公司委派派的各种种会议的的费用开开支,凭凭会议通通知上注注明的相相关费用用报销;已包食食宿的,相关住住宿费、伙食补补贴不予予以报销销。六、 公司派出出接受培培训人员员的费用用和补贴贴标准依依据举办办单位通通知和培培训合约约确定。七、 公司因外外延发展展需要派派驻外地地长期工工作的人人员的差差旅费及及补贴标标准由公公司另行行规定,不适用用本办法法。第 二十三 条 国内临时时出差实实行事先先申报制制度。经理(含含)以下下人员当当日未往往返地区区出差实实行事前前申请制制度,依依据差旅旅费标准准和预计计出差时时间填报报出差差(长途途)申请请表(见附表表五),原则上上省内出出差审批批人为出
10、出差人员员的直接接上级,省外出出差审批批人为主主管副总总经理,国外出出差审批批人为总总经理。且审批批人对差差旅费申申请标准准按以下下授权金金额范围围执行,10000元以以下报主主管总监监审批,10000-550000元报主主管副总总经理审审批,超超过50000元元以上报报总经理理审批。因特殊原原因未能能事前申申请的,应于回回公司后后一周内内补办申申请审批批手续。没有经经过批准准的出出差(长长途)申申请表,财务务部不予予借款和和报销。驻外商务务经理出出差审批批程序由由营销单单位制订订,报批批后报公公司财务务部备案案。第 二十四 条 国内长期期出差实实行过程程控制,各职能能单位可可在公司司规定差差
11、旅费开开支标准准范围内内申报长长期出差差人员的的费用开开支标准准和管理理办法。报批后后报财务务部备案案。第 二十五 条 员工境外外(含港港、澳地地区)出出差所发发生差旅旅费统一一按出国国人员差差旅费开开支标准准(见附附表六)执行。一、 受境外客客商邀请请的出国国人员,已由邀邀请单位位支付交交通费用用和住宿宿费用的的,不适适用上述述标准,但经批批准,可可按1000港元元/人*天标准准,限额额不超过过10000港元元/次,一次性性发放出出差补贴贴。二、 属于由国国家、省省、市外外事、外外贸部门门组团赴赴国外参参展和贸贸易洽谈谈的,按按代表团团统一规规定标准准执行,不适用用本章规规定。三、 境外出差
12、差计划及及费用预预算由相相关部门门或境外外出差人人员编制制后,报报主管副副总经理理审核,总经理理审批。第 二十六 条 出差借款款程序:一、 各类出差差人员需需借款者者,在填填报临时时出差申申请表同同时填报报借款款单(注明累累计借款款额及逾逾期借款款额),参照审审批权限限报经核核准后,转财务务部门复复查并办办理借款款。对借借款额及及逾期情情况注明明不符者者,财务务有权退退回当事事人更正正,重新新报批。二、 出差后的的各类发发票、单单据,按按业务招招待费、差旅费费(长途途交通费费、住宿宿费)分分类填报报。差旅旅费用报报销单附附于出出差(长长途)申申请表(结算算联)及及外出出放行条条后,其中:业务招
13、招待费填填写费费用报销销审批单单,长长途交通通费、住住宿费填填写差差旅费报报销单,短途途交通费费、机场场建设费费、行李李托运费费、电话话费等杂杂费汇总总填写在在差旅旅费报销销单的的其他栏栏中,并并入差旅旅费报销销。三、 差旅期间间发生的的共同费费用报销销,报销销单需有有同行人人员签名名确认。四、 严禁人为为将同批批次差旅旅开支项项目拆零零分次报报销,绕绕避监管管,一经经发现,财务有有权不予予受理未未报销拆拆零部分分,并在在报销单单上标识识核销。第 二十七 条 新招聘的的外地专专业人员员,原则则上不报报销前来来报到发发生的各各项费用用,包括括单程路路费及行行李托运运费用(毕业生生除外)。特殊殊情
14、况需需要报销销的,应应由本人人申请,报总经经理审批批。第六章 汽汽车使用用费第 二十八 条 汽车使用用费是指指各单位位业务用用车向车车辆归口口管理部部门请用用车而发发生的各各项直接接租车费费用。第 二十九 条 汽车费用用由财务务部将费费用分解解到各职职能部门门,由相相应部门门进行控控制。第 三十 条 汽车车费用涉涉及油料料按相关关规定实实行定点点加油,由财务务部统一一负责结结算,未未经总监监以上主主管签批批的定点点加油站站以外的的现金加加油发票票,财务务不予以以报销受受理。第 三十一 条 汽车内部部租用产产生的路路桥费、停车费费等直接接费用,需附于于派车车单后后,由用用车单位位经办人人签字确确
15、认后,并同原原始票据据列入该该单位汽汽车费支支出。第 三十二 条 公务用车车订车流流程、费费用标准准、审批批程序,由车辆辆归口管管理部门门拟定相相应管理理办法执执行。第七章 费用报销销责任界界定第 三十三 条 报销人的的责任1、报销销人对所所报销项项目的真真实性、准确性性、及时时性、单单据的合合法性、完整性性负责。2、各项项报销票票证、资资料必须须齐全并并按要求求粘贴,否则财财务部有有权拒绝绝报销。单据的的规范要要求见附附件五。第 三十四 条 职能经理理(主任任)的责责任1、负责责审查费费用项目目是否经经过申请请并得到到批准,报销金金额是否否控制在在标准之之内。2、对报报销的内内容真实实性、完
16、完整性,各项附附件是否否合法性性、完整整性负责责。3、职能能经理(主任)的报销销由部门门负责人人审核,部门负负责人承承担上述述1、22款责任任。第 三十五 条 财务审核核人员的的责任1、负责责审查单单据的合合法性、真实性性,报销销内容是是否符合合集团有有关标准准。2、审查查报销项项目审批批手续的的完整性性。第 三十六 条 部门负责责人的责责任部门负责责人对报报销项目目的真实实性、必必要性负负责。第八章 费用报销销审批程程序第 三十七 条 费用审批批、报销销流程1、标准准内费用用审批、报销流流程报销人 职能经经理(主主任) 财务务审核 主管管副总经经理审批批报销2、超标标准的费费用审批批、报销销
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- 企业 费用 支出 管理办法
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