企业筹资管理.docx
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1、企业筹资管理一、企业筹资管理概述企业筹资,是指企业为了满足经营活动、投资活动、资本结构管理和其 他需要,运用一定的筹资方式,通过一定的筹资渠道,筹措和获取所需 资金的一种财务行为。企业筹资最基本的目的,是为了企业经营的维持和发展,为企业的经营 活动提供资金保障,但每次具体的筹资行为,往往受特定动机的驱动。 如为提高技术水平购置新设备而筹资;为对外投资活动而筹资;为产品 研发而筹资;为解决资金周转临时需要而筹资;等等。归纳起来,主要 有四类筹资动机:创立性筹资动机、支付性筹资动机、扩张性筹资动机 和调整型筹资动机。二、筹资管理的内容筹资活动是企业资金流转运动的起点,筹资管理要求解决企业为什么要
2、筹资、需要筹集多少资金、从什么渠道以什么方式筹集,以及如何协调 财务风险和资本成本、合理安排资本结构等问题。(-)科学预计资金需要量(二)合理安排筹资渠道、选择筹资方式(三)降低资本成本、控制财务风险三、筹资方式1、债务筹资银行借款、发行债券、融资租赁2、股权筹资吸收直接投资、发行普通股、留存收益3、衍生工具筹资可转换债债券、认股权证、优先股一、资金需要量预测1、因素分析法资金需要量二(基期资金平均占用额-不合理资金占用额)* ( 1+预测期销售增长率)* ( 1预测期资金周速度增长率)方法小结:计算简便,不精确。适用品种多规格杂、资金量小的项目2、销售百分比法外部融资需要量二增加的资产-增加
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