21年基金从业资格历年真题解析5卷.docx
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1、21年基金从业资格历年真题解析5卷21年基金从业资格历年真题解析5卷 第1卷关于基金管理人内部控制,以下说法错误的是( )。A.基金管理人内部控制应充分考虑其内外环境因素和自身特点B.基金管理人内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成C.基金管理人经营层对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任D.基金管理人严格遵守证卷投资基金管理公司内部控制指导意见答案:C解析:基金管理人经营层公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任干扰项,根本不存在。基金管理公司变更持有( )以上股权的股东,应当报经国务院证券监督管理机构批准。A.3%B.5%C.10%D.15%答案:
2、B解析:基金管理公司变更持有5%以上股权的股东,变更公司的实际控制人,或者变更其他重大事项应当报经国务院证券监督管理机构批准。FOF持有单只基金的市值,不得高于FOF资产净值的( ),且不得持有其他FOF。A.0.1B.0.15C.0.2D.0.35答案:C解析:FOF持有单只基金的市值,不得高于FOF资产净值的20%,且不得持有其他FOF。关于全国中小企业股份转让系统,以下表述错误的是()A.该系统是全国性的证券交易场所B.该系统是国务院批准设立的C.该系统俗称“新三板”D.在该系统挂牌股份转让不属于股权投资基金的退出方法答案:D解析:全国中小企业股份转让系统(简称全国股转系统、NEEQ,俗
3、称“新三板”),是经国务院批准设立的公司制全国性证券交易场所,全国中小企业股份转让系统有限责任公司(以下简称全国股转系统公司)为其运营管理机构。全国股转系统挂牌股份转让退出也成为股权投资基金的重要退出方式基金管理人的合规审核程序不包括( )。A.制定合规审核机制B.确定合规审查人员C.合规审核调查D.合规审核评价答案:B解析:合规审核是基金管理人的内部合规管理活动,其目标是把外部监督可能发现的问题及时在内部发现并进行有效的处理。合规审核能把公司可能受到的处罚降到最低。一般来说,基金管理人的合规审核包含以下程序:制定合规审核机制;合规审核调查;合规审核评价。21年基金从业资格历年真题解析5卷 第
4、2卷个人投资者买卖基金份额获得的差价收入,在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前,( )个人所得税。 个人投资者从基金分配中取得的收入,( )个人所得税。A.征收;征收B.征收:暂不征收C.暂不征收;暂不征收D.暂不征收;征收答案:C解析:个人投资者买卖基金份额获得的差价收入,在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前,暂不征收个人所得税。个人投资者从基金分配中获得的国债利息、买卖股票差价收入,在国债利息收入、个人买卖股票差价收入未恢复征收所得税以前,暂不征收所得税。 知识点:掌握投资者投资基金涉及的税收项目;基金销售人员在陈述所推介基金或同一基金管理人的其他基金的过往业绩
5、时, 应当客观、全面、准确,并遵守以下行为规范( )。、提供业绩披露信息的原始 出处、不片面夸大过往业绩、不预测所推介基金的未来业绩、根据推介 基金的过往业绩合理预测其未来表现A.B.C.D.答案:A解析:基金销售人员在陈述所推介基金或同一基金管理人管理 的其他基金的过往业绩时,应当客观、全面、准确,并提供业绩信息的原始出处,不 得片面夸大过往业缋,也不得预测所推介基金的未来业绩。在基金运作中,( )等重要职能多半由基金管理人或基金管理人选定的其他服务机构承担。基金产品的设计基金运作的监管基金份额的销售与备案基金资产的管理A.B.C.D.答案:C解析:股权投资基金管理人在基金运作中具有核心作用
6、,基金产品的设计、基金份额的销售与备案、基金资产的管理等重要职能多半由基金管理人或基金管理人选定的其他服务机构承担。( )是指企业资本总额中各种资本的构成比例。 A、资本构成B、资本结构C、资产构成D、资产结构答案:B解析:资本结构是指企业资本总额中各种资本的构成比例。基金管理公司和般公司法人的不同之处在于;基金管理公司所管理的基金财产是基于( )形成的,通常可以管理运作几十倍于自身注册资本的基金财产。A.合同关系B.信托关系C.投资关系D.管理关系答案:B解析:基金管理公司和般公司法人的不同之处在于;基金管理公司所管理的基金财产是基于信托关系形成的,通常可以管理运作几十倍于自身注册资本的基金
7、财产。21年基金从业资格历年真题解析5卷 第3卷根据投资领域不同,股权投资基金可以分为( )。.狭义创业投资基金.并购基金.不动产基金.基础设施基金.定向增发投资基金A.B.C.D.答案:D解析:根据投资领域不同.股权投资基金可以分为狭义创业投资基金、并购基金、不动产基金、基础设施基金、定向增发投资基金等。任何一家市场参与者的单只债券的远期交易卖出与买入总余额分别不得超过该只债券流通量的( )。 A.10%B.20%C.30% D.35%答案:B解析:任何一家市场参与者(基金营理公司运用基金财产进行远期交易的,为单只基金)的单只债券的远期交易卖出与买入总余额分别不得超过该只债券流通量的20%。
8、基金份额登记机构的主要职责不包括( )。A.负责基金份额的登记B.建立并管理投资人的基金账户C.代理发放红利D.基金资金清算答案:D解析:基金份额登记机构的主要职责包括:建立并管理投资人的基金账户来负责基金份额的登记;基金交易确认;代理发放红利;建立并保管基金份额持有人名册;法律法规或份额登记服务协议规定的其他职责。关于可回售债券和可赎回债券,下列说法错误的是( )。A.和一个其他属性相同但没有赎回条款的债券相比,可赎回债券的利息更低B.赎回条款是发行人的权利而非持有者C.和一个其他属性相同但没有回售条款的债券相比,可回售债券的利息更低D.与可赎回债券的受益人是发行人不同,可回售债券的受益人是
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