财务部工作程序标准13432.docx
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1、财务部工作程序序标准2007年111月第一部分:办公公室一、岗位财财务总监1 准时参加总经理理组织召开的的各种会议;1) 参加每周一至周周五的晨会、例例会;2) 参加每周的销售售协调会议;3) 参加有关饭店经经营管理的其其它会议;2 参加财务、外汇汇、税务、物物价、工商等等部门召开的的有关财务问问题的会议;3 组织召开有关会会议;1) 财务分析会议。有有总经理及各各职能部门参参加,介绍经经营情况,分分析各种原因因,提出改进进意见,并要要求有关职能能部门组织实实施;2) 餐饮经营会议。采采购部、餐饮饮部有关负责责人参加,研研究原料购进进、验货及成成本控制等问问题,加强管管理,不断提提高饮食经营营
2、效益;3) 客户信用会议。有有营业部经理理、信用主管管参加,听取取信用情况汇汇报,研究饭饭店信用政策策,制订各种种催款措施,回回笼,加速资资金周转;4) 每月各部门经营营状况分析会会议。有部门门会议核算人人员和预算人人员参加,通通报各部门经经营情况及预预算完成情况况,并研究采采购相应的措措施;5) 部门期它专业会会议;A 验货会议;B 物资回收利用管管理工作会议议;C 结帐组服务质量量、工作会议议等;4 签批各种物资采采购申请单,控控制使用采购购资金;5 筹集、调度资金金,满足经营营需要,按期期归还各灯借借款和解缴各各种税金;6 编制年度财务预预算,并实行行检查监督;7 编制各种财务报报表,保
3、证按按时、按质报报送有关部门门;审核财务务日报表、月月报表及年度度报表;8 监督会计部、电电脑部、采购购部的业务操操作;9 拟订部门工作计计划并逐级组组织落实;10 审定饭店年度财财务决算,并并组织清理各各种遗留帐目目;11 做好年度工作总总结和对主管管进行考核评评估。二、岗位 财务副经经理1 监督成本控制部部和收银部、日日审、夜审的的业务操作;2 协助财务总监起起草各种财务务管理制度,并并监督检查各各有关财务制制度的执行情情况;3 协助财务总监编编写年度财务务预算,调整整财务预算;4 负责饭店的财产产管理。监督督各部门财产产的使用和保保管情况;5 监督审查饭店内内部的财务收收支情况,确确保饭
4、店一切切营业收入、开开支有关经济济活动能按国国家的有关法法规和制度进进行;6 财务总监不在岗岗时,代行总总监职责;7 监督饭店电脑系系统的维修保保养、更新和和管理工作,确确保电脑系统统正常运行。三、岗位 财务部秘秘书1 准时上班,搞好好工作环境的的卫生;2 做好各种会议纪纪要;3 收、发、打印处处理各种文件件资料,及时时下发、催办办;1) 收、发文时必须须使用收、发发登记本;2) 将各种文件分类类、编号、归归档;4 每月按时计划和和领用部门办办公用品及员员工福利用品品并分发各点点;5 接听部门工作电电话,做好详详细记录,并并立即转达给给有关人员;6 根据工作日程安安排,及时提提醒总监;7 月末
5、汇总部门职职工考勤等报报人事部;8 年末整理文件资资料,并装订订归档;第二部分:采购购部一、岗位 采购部经经理1 每天到岗后,检检查各工作岗岗位的安全和和工作人员出出勤情况;2 检查当日食品采采购品种有无无短缺现象,安安排当日应急急采购供应工工作;3 参加每周五财务务例会,汇报报本周部门例例会工作任务务的完成情况况,检查周采采购计划的执执行情况;4 每十天审阅市场场价格调查表表并上报,掌掌握实际进货货数量,控制制食品采购价价格及质量;5 根据使用部门年年度要货计划划和客源预测测,于每年年年底制定下年年采购计划;6 审核各专业落实实的部门采购购单,报总监监批准;7 按部门岗位职责责及店规店纪纪,
6、检查、考考核各组的工工作,建立员员工业务档案案;8 根据市场调研报报告,调整和和完善采购供供应计划,总总结上一年度度工作,拟定定下一年度工工作计划;9 每月与兄弟饭店店的采购主管管联络一次,了了解其货源、价价格等情况,对对照检查本组组的采购工作作,并建立价价格档案;10 每周与主要协作作单位、供货货单位联络一一次,了解掌掌握新的业务务信息,向餐餐饮部推荐新新品种或应市市品种,并建建立供货商档档案;11 每天走访验收组组、仓库保管管员、厨房、酒酒水部了解和和检查采购工工作的质量与与效率;12 完成部门总监临临时交办的事事项;二、岗位 采购部主主管1 合理安排下属工工作班次,全全面安排采购购计划,
7、保证证采购工作的的顺利进行;2 了解各部门物资资需求及市场场供应情况,民民解市场信息息,比值比价价,降低费用用开支;3 检查和监督进行行物品的报关关工作,严格格执行索证程程序,做到手手续齐全,资资料齐备,防防止不合格的的物资流入饭饭店;4 监督所属员工遵遵守财务制度度,购进物资资要尽量做到到单据(发票票)随货同行行,不得随意意拖帐挂帐;5 各部门急用物品品应做到价廉廉物美,择优优录取,严格格把好质量关关,对不符合合质量要求的的要坚决拒收收,积极争取取定货货源,保保证货源充足足;6 经常了解销售情情况,以销定定购,积极组组织适销对路路的货源,防防止盲目进货货,尽量避免免积压物品,提提高资金周转转
8、率;7 根据饭店客源和和物资消耗及及库存情况,编编制采购计划划,经经理审审批后,组织织市场调查,确确定最佳采购购方案,落实实采购计划;8 落实采购任务的的执行,并严严格控制采购购的品种、质质量、数量、价价格和费用;9 在各部门物品采采购上注明最最优采购价格格和交货日期期,交经理审审批;10 根据批准的采购购单,安排采采购、进货;11 安排应急物资采采购,事后请请使用部门补补办申请采购购手续;12 安排成批或周期期性进货任务务,并负责落落实;13 在抽查采购的物物资质量后,督督促有关人员员办理验收入入库手续;14 每月与厂家、供供应商联络两两次,了解掌掌握业务信息息,建立供应应商、厂家供供货品质
9、、价价格、信誉等等方面的业务务档案;15 每天一次主动征征求验收、保保管、使用部部门的意见,把把握本组采购购工作的质量量与效率;16 根据市场信息,向向部门推荐新新产品,提高高饭店服务规规格,降低成成本费用。三、岗位 食品采购购助理1 跟进日常鲜活食食品、饮品的的采购任务,并并加以监督和和检查,其内内容是:根据据厨房或酒吧吧的次日要货货订单及时要要求供应商按按时送货,并并在比质比价价后订购。118:30前前完成次日采采购工作;2 安排周期性采购购食饮原料的的任务。其程程序是:1) 掌握食品仓库库库存的品种和和数量,了解解厨房对食品品品质的要求求;2) 掌握酒水仓库品品种和数量,了了解酒吧对饮饮
10、品品质的要要求;3) 按照食品仓库、酒酒水仓库提报报的采购申请请单和厨房及及酒吧的使用用要求,编制制采购计划,报报部门经理审审核后执行;4) 亲自采购批量大大、单价高、货货源紧的食品品时,严格把把好质量、价价格关。5) 采购一般食饮和和当日的少量量紧急采购,并并审核其质量量、价格、数数量、交货时时间等主要项项目;3 发现所订购的食食饮原料在质质量、卫生、保保质期、价格格、数量等方方面有错,必必须及时采取取措施,同时时向部门经理理汇报;4 所有到货食饮必必须经过主管管检查,然后后再安排办理理验收、入库库或直接手续续,主管还必必须对票据费费用进行审核核;5 协助部门经理编编制季度采购购计划、月度度
11、采购计划以以及用款计划划;四、岗位 物品采购购助理1 跟进日常零散物物品的采购任任务,调查三三家以上供应应商供货的价价格和交货时时间;2 进行市场调查记记录进行比较较分析,确定定价廉物美、供供货及时的物物资供应商报报采购主管;3 在各部门物品采采购单上注明明最优采购价价格和交货日日期,交经理理审批;4 根据批准的采购购单,安排采采购、进货;5 抽验到货物资的的质量、价格格、数量,对对不符合饭店店使用要求的的物资要及时时查明原因,并并采取补救措措施;6 安排应急物资采采购,事后请请使用部门补补办申请采购购手续;7 安排成批或周期期性进货任务务,并负责落落实;1) 根据使用部门的的年度要货计计划,
12、物资仓仓库补充物资资计划以及实实际库存及在在途物资的情情况,编制采采购计划;2) 按采购计划,安安排采购市场场调查,并在在采购计划上上注明参考价价格和供货时时间,报部门门经理审批;3) 根据经理的批示示和实际要货货时间安排业业务洽谈,经经过综合分析析、比较后确确定最佳采购购方案;4) 将业务洽谈的主主要条款交部部门经理审核核,然后签订订订货合同;5) 根据饭店客源和和物品消耗的的情况,调整整合同的供货货时间,避免免积压物资或或脱货;6) 采购物品到货后后,按合同的的规定或样品品抽查其质量量、规格、数数量、价格;8 采购、订做工作作服,程序是是:1) 更新工作服的前前一年,为客客房部及使用用部门
13、提供各各工种工作服服的式样、质质地和颜色,并并确认样品;2) 根据客房部下达达的制作单,安安排采购员按按原质地、颜颜色采购面料料,并亲自参参加业务洽谈谈;3) 联系三家以上的的服装加工厂厂按已确定的的款式制作工工作服样品,样样品经部门经经理、总经理理确认后亲自自组织参加加加工工作服的的业务洽谈;4) 加工合同的主要要条款经部门门经理确认后后,与厂家签签订加工合同同;5) 根据加工合同的的规定和样品品,检查服装装制作的质量量和工艺;9 在抽查采购的物物资质量后,督督促有关人员员办理收入库库手续;10 每月与厂家、供供应商联络两两次,了解掌掌握业务信息息,建立供应应商、厂家供供货品质、价价格、信誉
14、等等方面的业务务档案;11 每天一次主动征征求验收、保保管、使用部部门的意见,把把握本组采购购工作的质量量与效率;12 根据市场信息,跟跟进向使用部部门推荐新产产品,提高饭饭店服务规格格,降低成本本、费用;五、岗位采采购部秘书1 准时上班,搞好好工作环境卫卫生;2 做好各种会议纪纪要;3 收、发、打印处处理各种文件件资料;1) 收、发文件时必必须使用收、发发登记簿;2) 将各种文件、合合同分类、编编号、归档;4 接听部门工作电电话,做好详详细记录,并并立即转达给给有关人员;5 根据工作日程安安排,及时提提醒经理;6 月末汇总部门考考勤表报人事事部;7 年末整理文件资资料,并装订订归档;8 完成
15、经理交办的的其它工作;第三部分:成本本部一、岗位 成本主管管1 整齐着装,按时时上班,并对对组员进行检检查;2 检查验货工作程程序执行情况况:1) 凭采购申请或订订单验收货物物;2) 坚持标准,保证证质价廉;3) 与厨师长或部门门负责人协作作,对采购原原材料及物资资进行质量检检验;4) 每日检查验货日日报,严格入入库和领用手手续;5) 每日检查收货、出出库是否及时时、准确录入入电脑系统;3 督促饮食明细帐帐会计、物资资明细帐会计计及时核算每每日、每月成成本、费用;1) 检查食品、酒水水、香烟、物物资领用单的的手续是否完完备,并据此此与电脑系统统进行核对,核核算各点当日日成本、费用用;2) 检查
16、食品、酒水水、香烟调拨拨单、O/CC单、免赠单单、免费票据据等核算单据据的手续是否否完备并及时时、准确核算算;3) 检查食品、酒水水、香烟、物物资明细帐会会计每月编报报“库存周转慢慢原材料及物物资报表”,并提供财财务总监、餐餐饮总监、行行政总厨,防防止积压浪费费;4) 加强点单的审核核;4 复核成本核算员员编制的每周周饮食收入、成成本报告,并并按时报送娱娱乐部总监、行行政总厨、餐餐饮总监、财财务总监、总总经理。具体体要求是:1) 反映真实成本,其其中包括领料料成本、直接接成本、内部部转帐成本、费费用转出成本本;2) 各项指标完整;3) 附有简单的成本本分析;5 监督酒水控制会会计的控制工工作,
17、堵塞酒酒水、香烟经经营过程中的的漏洞,做到到:1) 定期盘查酒水香香烟存货情况况,计算出实实际消耗数;2) 将实际消耗数与与销售收入数数进行比较,如如出现短少,必必须向财务总总监汇报;6 对各经营点进行行不定期巡查查,检查服务务人员、厨房房人员、收银银员等是否有有违规行为,防防止偷拿、偷偷吃及浪费现现象的产生;7 严格审查饮食、物物资采购计划划,控制原材材料及物资仓仓库的存货定定额;8 审核饮食、物资资的报损,查查明原因填写写报损单上报报财务总监及及总经理;9 制定费用开支标标准,审核饮饮食经营费用用;10 复核成本控制组组制作的会计计原始凭证,保保证符合会计计核算的要求求;11 收集资料,掌
18、握握情况,制定定餐饮标准成成本卡,其程程序是:1) 饮食经营的年有有品种都必须须先建卡,后后销售;2) 与餐饮总监、行行政总厨共同同确定餐饮标标准成本,确确保成本计算算的准确性;3) 深入厨房、餐厅厅抽查出品标标准,发现问问题及时与行行政总厨联系系;4) 根据市场价格的的变动情况,及及时调整标准准成本卡,并并通知饮食部部价格上做相相应调整;12 组织、落实月末末盘点工作,其其要求是:1) 盘点仓库的存货货,保证帐物物,质量完好好;2) 盘点部门餐具、瓷瓷器、玻璃、棉棉织品等,计计算出每月损损耗率,并对对比考核指标标,提出奖惩惩意见;3) 盘点酒吧、厨房房存货,办理理假退库手续续,真实反映映当期
19、成本;13 参加财务总监召召开的一周主主管会议,并并负责贯彻有有关会议内容容;14 编报餐饮部经营营情况表,并并加以分析;15 参加每月的成本本分析会议,向向财务总监、餐餐饮总监、行行政总厨等反反映成本控制制情况,提出出改进意见;16 组织每月的饮食食、采购、验验货会议,提提出各个环节节中存在的问问题和解决办办法;17 严格执行报损程程序,审核各各部门报损单单的填写是否否规范;18 对本组员工进行行考核评估及及培训;二、岗位 饮食成本本控制助理1 上午10:000去库房保管管员办公室取取回饮食材料料单据;2 检查并登记保管管员夹在帐篷篷中的材料入入库单和领料料单。其工作作内容是:1) 入库单:
20、A 检查保管员的入入库单手续是是否齐全,填填写是否规范范;B 审核录入电脑系系统的日期、单单号、供货单单位名称、入入库数量是否否与入库单有有关项目一致致;C 审核录入电脑系系统的单价,金金额等栏目是是否入库单有有关项目一致致;D 将记过帐的入库库单分类装订订,并注明类类别、名称;2) 领料单:A 核对领料单手续续是否齐全,填填写是否规范范;B 审核保管员录入入到电脑系统统中的领料日日期、领料单单号、品名、规规格、计量单单位、领用部部门、领用数数量等栏目是是否与领料单单一致。C 计算审核领料金金额;D 将记过帐的领料料单分类装订订,并注明类类别、名称;3 根据电脑明细帐帐簿上反映的的当天发出数数
21、和结存数,编编制主要饮食食材料存货日日报表(重点点指存货量较较大,易腐烂烂变质和价格格较高的类别别)并于每周周四下午4时时前报送行政政总厨和采购购部,便于合合理利用存货货,防止造成成损失。4 审核计算各经营营点点单、调调拨单、O/C单、宴请请单、免赠等等单据。5 根据每日核算的的单据编制饮饮食成本日报报表,并报成成本控制师、财财务部、餐饮饮部。6 协助经营部门审审核计算饮食食标准RECCIPE,并并提供合理化化建议;7 每月1日至4日日对饮食材料料仓库进行盘盘点。其目的的是:1) 通过盘点,保证证帐物相符;2) 对盘点过程中发发现的存货数数量和质量方方面的问题,必必须书面记录录,并及时上上报成
22、本控制制师。8 每月最后一天对对各厨房、酒酒吧进行盘点点。其目的是是:1) 通过盘点,保证证帐物相符并并准确计算库库存金额;2) 对盘点过程中发发现的问题,必必须书面记录录,并及时上上报成本控制制师;9 月末电脑月结,打打印报表,报报送到财务部部、餐饮部和和采购部;10 完成成本主管交交办的其它任任务;三、岗位 酒水成本本控制助理1 每天上午10:00,从收入入审计组取回回前一天各酒酒吧销售酒水水的点单;2 根据订单按零杯杯和整瓶两种种方式分别统统计销售数量量,并将该数数填入酒水销销售还原统计计表的销售栏栏内;3 每月一次将各酒酒吧销售酒水水后的零杯数数按标准配方方卡上的份还还原成整瓶销销售数
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