凤凰县财政支出项目绩效评价报告.docx
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1、凤凰县财政支出项目绩效评价报告 凤凰县财政支出项目绩效评价报告评价项目类型:项目实施过程评 价项目完成结果评价评价项目名称:2018 年度凤凰县扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险项目评价项目单位:凤凰县扶贫开发办公室 项目资金额度:533.802 万元项目主管部门:凤凰县扶贫开发办公室组织方式:主管部门财政部门 √ 评价机构:中介机构 √专家组评价组报告日期:2019 年 10 月 18 日 凤凰县财政局(制)目录2018 年度凤凰县扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险项目支出绩效评价表 . 1 2018 年度凤凰县扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险项目专项资金绩效评价报告正文
2、 . 2 一、项目基本状况 . 3 (一)项目立项背景 . 3 (二)项目概况 . 4 (三)项目绩效目标 . 6 1、项目绩效总目标 . 6 2、项目绩效年度目标 . 6 (四)资金来源、运用及管理状况 . 6 1、资金来源和拨付状况 . 6 2、资金管理状况. 7 二、绩效评价工作状况 . 7 (一)绩效评价目的 . 7 (二)绩效评价原则、评价指标体系(附表说明)、评价方法 . 8 (三)绩效评价依据 . 8 (四)绩效评价对象与范围 . 9 (五)绩效评价实施过程 . 9 三、绩效分析与评价结论 . 11 (一)主要绩效状况分析 . 11 (二)评价结论 . 16 四、存在的问题 .
3、17 五、对策建议 . 18 六、其他:. 19 1 8 2018 年度凤凰县扶贫特惠保- - 贫困家庭综合保障保险项目支出绩效评价表填报日期:2019 年 10 月 19 日项目基本状况 项目名称 2018 年度凤凰县扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险项目 项目内容 为全面落实中共中心、国务院关于打赢脱贫攻坚战的确定和省委省政府关于深化贯彻<中共中心国务院关于打赢脱贫攻坚战的确定>的实施看法。为探究和创新保险扶贫的有效方式,发挥商业保险在助力脱贫攻坚方面的良好作用,凤凰县于 2017 年 8 月 10 日起实施扶贫特惠保贫困家庭综合保障保险项目。扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险项目
4、特地针对建档立卡贫困人口量身打造,制定一揽子保险安排,供应一站式菜单化服务,重点解决建档立卡贫困人口因意外风险、大病风险等致贫返贫问题。项目单位 凤凰县扶贫开发办公室项目主管部门 凤凰县扶贫开发办公室 项目属性 常常性一次性 新增持续 立项依据 中共中心国务院关于打赢脱贫攻坚战的确定、中共中心 国务院关于打赢脱贫攻坚战三年行动的指导看法、关于开展扶贫特惠保工作的通知湖南省扶贫特惠保工作实施方案(湘扶办联4 号)、凤凰县2018 年扶贫特惠保贫困家庭综合保障保险工作实施方案(凤扶字81 号)等。资金总额及构成 资金总额:533.802 万元。项目必要性和可行性论证结论 扶贫特惠保-贫困家庭综合保
5、障保险属于行业扶贫的一种,是凤凰县政府为了提高贫困人口抵挡风险实力为建档立卡贫困农户量身打造的保险服务产品。实施健康扶贫工程,对保障贫困人口享有基本医疗卫生服务,努力防止因病致贫、因病返贫;对精准扶贫精准脱贫,激发贫困人口内生动力,稳定脱贫基础,加强扶贫领域作风建设,提高贫困人口获得感有着重要的作用。项目起止时间 2018 年 08 月起至 2019 年 08 月止 评价 等次R 优(90 分以上)良(80 分-90 分) 中(70 分-80分)低(60 分-70 分)差(60 分以下) 2 8 2018 年度凤凰县扶贫特惠保- - 贫困家庭综合保障保险项目专项资金绩效评价报告正文湘瑞诺绩评字
6、2018第 192 号 凤凰县财政局绩效 管理 股:为全面驾驭2018 年度凤凰县扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险项目专项资金运用及绩效状况,进一步规范财政专项资金的运用和管理,提高预算精细化、管理科学化水平,合理配置公共资源,发挥专项资金运用效益和管理水平,依据财政部财政支出绩效评价管理暂行方法(财预2011285 号)、湘西自治州财政局关于推动预算绩效管理的看法(州财绩20122 号)及凤凰县财政局关于开展 2018 年度财政支出绩效重点评价的通知(凤财绩函20193 号)文件精神的要求,湖南瑞诺会计师事务全部限责任公司于2019年9-10月组织绩效评价组对2018 年度凤凰县扶贫特惠保-
7、贫困家庭综合保障保险专项资金(533.802 万元)实施了第三方绩效评价。在本次绩效评价过程中,凤凰县扶贫开发办公室和中国人寿保险股份有限公司凤凰支公司、中国人民财产保险股份有限公司凤凰支公司、中华联合财产保险股份有限公司凤凰县支公司对所供应的与2018 年度凤凰县扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险项目专项资金绩效评价相关资料的真实性、合法性、完整性负责。我们的责任是在凤凰县扶贫开发办公室和中国人寿保险股份有限公司凤凰支公司、中国人民财产保险股份有限公司凤凰支公 3 司、中华联合财产保险股份有限公司凤凰县支公司所供应的相关资料及现场核实的基础上发表绩效评价看法。在绩效评价过程中,我们结合实际状况
8、,实施了包括检查内部相关规章制度、抽查会计凭证、调查问卷、抽查验证项目投入、产出、时效、效益等我们认为必要的绩效评价程序。并依据拟定的评价指标体系及评价标准进行了评价分析,从而评定得出本项目的绩效评价结果,现将评价结果报告如下:一、项目基本状况(一)项目立项背景2015 年 11 月 23 日,中共中心政治局召开会议,审议通过关于打赢脱贫攻坚战的确定,确定提出:消退贫困、改善民生、逐步实现共同富有,是社会主义的本质要求,是我们党的重要使命。实施健康扶贫工程,保障贫困人口享有基本医疗卫生服务,努力防止因病致贫、因病返贫。对贫困人口参与新型农村合作医疗个人缴费部分由财政赐予补贴。新型农村合作医疗和
9、大病保险制度对贫困人口实行政策倾斜,门诊统筹领先覆盖全部贫困地区,降低贫困人口大病费用实际支出,对新型农村合作医疗和大病保险支付后自负费用仍有困难的,加大医疗救助、临时救助、慈善救助等帮扶力度,将贫困人口全部纳入重特大疾病救助范围,使贫困人口大病医治得到有效保障。对贫困人口大病实行分类救治和先诊疗后付费的结算机制。2018 年 8 月 19 日中共中心 国务院发布了关于打赢脱贫攻坚战三年行动的指导看法,提出:坚持调动全社会扶贫主动 4 性。充分发挥政府和社会两方面力气作用,强化政府责任,引导市场、社会协同发力,构建专项扶贫、行业扶贫、社会扶贫互为补充的大扶贫格局。落实贫困人口参与城乡居民基本医
10、疗保险个人缴费财政补贴政策,实施扶贫医疗救助。切实降低贫困人口就医负担,在严格费用管控、确定诊疗方案、确定单病种收费标准、规范转诊和集中定点救治的基础上,对城乡居民基本医疗保险和大病保险支付后自负费用仍有困难的患者,加大医疗救助和其他保障政策的帮扶力度。全面落实农村贫困人口县域内定点医疗机构住院治疗先诊疗后付费,在定点医院设立综合服务窗口,实现各项医疗保障政策一站式信息交换和即时结算。扶贫开发事关全面建成小康社会,事关人民福祉,事关巩固党的执政基础,事关国家长治久安,事关我国国际形象。这样大背景下,凤凰县扶贫开发办公室在凤凰县委县政府的领导下实施了扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险项目。(二)项
11、目概况凤凰,国家历史文化名城,首批中国旅游强县,国家 AAAA级景区,湖南省湘西土家族苗族自治州所辖八县市之一。全境土地总面积 1745 平方公里。全县辖 17 个乡镇 261 个行政村 20 个社区。2018 年底全县总人口 43.1 万人,常住人口 33.97 万人,2013 年被正式授予全国生态文明先进县,被誉为中国最漂亮的小城。为了进一步增加贫困人口抗风险实力,消退贫困、改善民生、 5 逐步实现共同富有,防止因病致贫、因病返贫。凤凰县以 2015年清理后录入的建档立卡贫困人口为对象,从 2017 年起先,对全县建档立卡贫困户实行扶贫特惠保-家庭综合保障保险,着力解决因意外事故、因病因灾
12、致贫、返贫等问题。截止 2018 年 8 月 1 日止,凤凰县国家扶贫系统最新贫困人口数为 88967 人。针对全县全部建档立卡贫困人员,2018 年 8月,凤凰县扶贫开发办公室分别与中国人寿保险股份有限公司凤凰支公司、中国人民财产保险股份有限公司凤凰支公司及中华联合财产保险股份有限公司凤凰县支公司签定了扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险协议,将全县 17 个乡镇划分为 3 个区域,由三个承保公司分区域进行承保。凤凰县财政局共拨付专项资金533.802 万元用于该项目实施。三家承保公司均承诺承保区域内如有新增建档立卡贫困人口,视同全部投保。承保责任主要包括:意外损害/自然灾难保险保障及大病保险补
13、充保障。投保费用标准:60 元/人。结算方式:被保险人发生意外损害/自然灾难导致身故、伤残(含烧烫伤)保险事故时,承保保险公司查勘后依据保险规定给付保险金,保险金干脆汇入被保险人或合法受益人有效银行账户,被保险人发生意外损害/自然灾难住院医疗或疾病住院达到城乡居民大病保险补偿标准的,结合风凰县建档立卡贫困对象一站式医疗救助工作方案(凤政办函57 号文件),保险金由治疗机构、县城医保中心县医疗救助金予以先行垫付,承保保险公司不定期或按月给付保险金至县医疗救 6 助金账户实行结算。(三)项目绩效目标1 1 、项目绩效总目标2018 年度凤凰县扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险项目的总体目标为:解决因
14、意外事故、因病因灾致贫、返贫等问题;消退贫困、改善民生、逐步实现共同富有,确保到 2020 年农村贫困人口实现脱贫,全面建成小康社会。2 2 、项目绩效年度目标2018 年度凤凰县扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险项目的年度目标为:保证 2018 年建档立卡贫困人员应保尽保,参保率达到 100%,按 60 元/人标准投保,资金到位率达 100%,全面落实农村贫困人口县域内定点医疗机构住院治疗先诊疗后付费,在定点医院设立综合服务窗口,实现各项医疗保障政策一站式信息交换和即时结算。(四)资金来源、运用及管理状况1 1 、资金来源和拨付状况2018 年凤凰县财政局已按合同拨付三家承保公司凤凰县扶贫特惠
15、保-贫困家庭综合保障保险项目专项资金 533.802 万元。资金均来源于凤凰县财政。专项资金按时足额拨入承保公司账户,专款专用,无挪用、挤占状况。截止 2018 年 8 月,凤凰县财政局支付金额及进度如下(依据凤凰县扶贫办公室供应的凭证汇总如下): 7 凤凰县扶贫办扶贫特惠保- - 贫困家庭综合保障保险项目保费支付状况汇总表单位:元日期记账凭 证收款单位金额承保区域承保人数2018.9 记 5# 中国人寿保险股份有限公司凤凰支公司 1,781,340.00 禾库镇、腊尔山镇、两林乡、廖家桥镇、水打田乡 29689 2018.9 记 6# 中国人民财产保险股份有限公司凤凰支公司 1,782,18
16、0.00 阿拉营镇、茶田镇、竿子坪镇、林峰乡、落潮井镇、麻冲乡、千工坪镇 29703 2018.9 记 7# 中华联合财产保险股份有限公司凤凰县支公司 1,774,500.00 吉信镇、木江坪镇、山江镇、沱江镇、新场镇 29575 合计5,338,020.00889672 2 、资金管理状况为规范内部会计风险限制,明确会计机构及相关人员职责职能,充分发挥会计核算与监督两大职能在单位风险管控中的作用,依据中华人民共和国会计法、中华人民共和国预算法、中华人民共和国预算法实施条例、会计基础工作规范等财经法律法规制度的规定,设置了会计和出纳岗位,确保不相容职务相分别,为专项资金管理、运用规范做好铺垫。
17、二、绩效评价工作状况(一)绩效评价目的现场开展2018 年度扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险项目专项资金绩效评价的目的是:通过引入第三方主体,以遵循科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关为原则,依照统一标准、优化流程、结果导向、形成特色的评价思路,依据既定的评价技术体系,基于预期目标实现程度,全面分析和综合评价城镇垃圾填埋专项资金的安排运用和管理状况,刚好总结经 8 验、发觉问题、分析缘由、提出措施,并将其作为进一步改进和加强项目专项资金管理水平和运用效益及下年度专项资金预算支配的决策依据。财政支出绩效评价旨在通过评价改善预算部门的财政支出管理,优化资源配置及提高公共服务水平。(二)绩效评价原
18、则、评价指标体系(附表 说明)、评价方法1、绩效评价原则:以遵循科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关为原则; 2、评价指标体系见附表; 3、评价方法:绩效指标打分法、比较法、问卷调查法。(三)绩效评价依据1、党政机关厉行节约反对奢侈条例; 2、财政部财政支出绩效评价管理暂行方法(财预2011285 号); 3、财政部预算绩效管理工作规划(2012-2015)(财预2012396 号); 4、湖南省人民政府关于全面推动预算绩效管理的看法(湘政发201233 号); 5、湖南省预算绩效管理工作规程(试行)(湘财绩201328 号); 6、湖南省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施看法(湘政发2
19、0158 号); 7、凤凰县财政局关于开展2018年度财政支出绩效重点评 9 价的通知(凤财绩函20193 号); 8、凤凰县扶贫开发办公室与承保公司双方签订的扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险协议。9、关于开展扶贫特惠保工作的通知 (湘扶办联20174 号)10、湖南省扶贫特惠保工作实施方案、湘西自治州 2018 年度扶贫特惠保工作实施方案(州扶办字201831 号)11、凤凰县 2018 年扶贫特惠保贫困家庭综合保障保障工作实施方案(凤扶字201881 号)12、风凰县建档立卡贫困对象一站式医疗救助工作方案(凤政办函201757 号)等。(四)绩效评价对象与范围本次绩效评价对象为2018 年
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