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1、财务报销制度细则财务报销制度细则(精选16篇) 财务报销制度细则 篇1 目的:统一公司财务报销标准,规范报销程序,特制定本规定。资本性支出公司的资本性支出包括对外投资、对外借款及固定资产购置等内容。公司对外投资、对外借款应经公司总经理批准,公司财务部依据约定时辰表支付投资款。公司固定资产的选购报销按下述规定执行:1、公司的固定资产应当单独核算。固定资产是指运用期限超过一年及单位价值XX元以上的房屋,建筑物,机器,机械,运输工具及其他与生产经营有关的设备,器具,工具等;不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在XX元以上,并且运用年限在二年以上,也作为固定资产。2、固定资产的购置公司于每年5月末及
2、11月末编制本年度下半年及下年度上半年固定资产购置预算,由财务部汇总报总经理睬议审核批准,无预算项目则不得购置,各部门应刚好将购置预算报告报财务部备案作为购建审核依据财务报销规定及报销制度财务报销规定及报销制度。购建固定资产报销时,必需有预算批文,凭固定资产登记卡,经总经理审批报销。若在预算外公司急需购置5万元以下的固定资产,由所在部门提交申请报总经理签核批准方予以购置;若在预算外公司急需购置5万元以上的固定资产,则由部门提交专题报告报主管领导,由主管领导初审后报总经理签核批准方予以购置。因上级部门要求必需配置的固定资产,凭上级部门有关文件购置,报销时由总经理负责审批。公司经营性费用支出公司经
3、营性费用支出是指干脆列入经营成本的各项费用。本公司主要指与工程施工有关的工程进度款、青苗补偿、拆迁补偿、水电报装、办证及报建等支出。1、公司有关工程项目,应实施预算管理,经公司工程管理部、规划部审核并签署看法后于项目启动前10天,报公司总经理睬议审查批准。经公司总经理睬审查批准的项目预算表应报公司财务部备案,做为后续合同、协议签订的依据及分步安排的制订基础2、主管服务部的副总经理应按项目预算表进行经营性费用支出限制财务报销规定及报销制度平安管理常识。凡已签订的青苗补偿协议、拆迁补偿协议应送财务部备案。财务部依据协议的有关规定审核付款条件。3、为加强资金运用的安排管理,各部门应于每月末25日前依
4、据经营实际编制下月经营性支出安排表报本部门主管经理审批后送财务部备案,财务部可依据公司资金状况要求总经理对安排表进行适当调整。若因特别状况急需支出安排外款项累计超过10万元的,所在部门应提前3个工作日向财务部报备;超过30万元的,提前5个工作日向财务部报备。 财务报销制度细则 篇2 (1)公司人员出差绍兴地区、义乌地区可享受误餐补贴6元/天,出差省内其他地区享受20元/天。省外30元/天。(2)出差诸暨范围内不享受误餐补贴(包括同山)。量体、跟单人员可享受误餐补贴6元/天。(3)杭州分部和直营店人员在当地所在地区范围出差不享受误餐补贴。(4)出差期间因业务须要发生款待费时不得享受误餐补贴。(5
5、)出差人员参与培训、会议、实行集体用餐或餐费按实报销的,不得享受误餐补贴。(6)公司人员因公出国(包括香港、澳门、中国台湾)每人每天补贴300元;出国培训组团考察(餐费、住宿费、交通费由组团统一支付)的,每人每天补贴100元。(7)公司量体人员因经销商邀请出差量体的,出差费用一律向公司报销,经商务部签字(8)驾驶员出车住宿费、外出加油费应由乘车人签字证明。(单位外乘车人除外)。7、住宿费报销标准(1)董事长、总经理出差每天住宿费标准:一类地区450元以下、二类地区400元以下、凭票报销,超出自负50%,节约嘉奖50%。(2)副总经理级(包括总监)出差每天住宿费标准:一类地区300元以下、二类地
6、区250元以下,凭票报销,超出自负50%,节约嘉奖50%。(3)部长(副部)级出差每天住宿费标准:一类地区200元以下,二类地区160元以下,凭票报销,超出自负50%,节约嘉奖50%。(4)科长级以下出差每天住宿费标准: 一类地区180元以下、二类地区140元以下,凭票报销,超出自负50%,节约嘉奖50%。(5)分公司人员(包括客户),回公司开客户订货会在枫桥住宿时,每天住宿费标准为100元以下,在步森宾馆(或指定宾馆),费用由公司结算。若有超支,则超支部分自行支付或由公司在其工资中扣除。销售分公司负责人其他时间发生的住宿费自负。(6)杭州分部和直营店人员出差枫桥总部,住宿一般在步森宾馆(或指
7、定宾馆),否则不得报销住宿费用。(7)诸暨市范围内原则上不报住宿费;(8)因公出差的全部人员,按出差时间推算,在其次天可以乘坐交通工具出差不影响工作的,不予报销当天的住宿费。(9)没有住宿发票或发票无时间、无姓名、时间不相关、有涂改痕迹的一律不予报销住宿费、餐费补贴。注:一类地区指:北京、浙江、江苏、上海、广东;二类地区指:上述一类地区以外的省、市、自治区。8、其它报销标准(1)分公司人员除回公司开会培训,应公司要求(因公)回公司办事来回行程间的差旅费由公司负担外,其他时间发生的差旅费一律自负,分公司其他人员所发生的一切差旅费都由销售分公司自行负担。(2)驾驶员行车途中发生的过路、过桥、停车费
8、等与行车相关的正常费用由办公室车辆调度员签字凭票按实报销;全部违章罚款按80%报销。特别状况由驾驶员以书面形式申请,经总经理批准可以报销。(3)因公外出培训、学习和参与会议,必需附相应的通知单。其住宿费、餐费已包含在会务费、培训费中或由主办单位免费供应的,不再另行报销住宿费、餐费。(4)为节约费用开支同一路途多人出差其住宿费出租车费等按可组合的较低费用标准报销,如一个人的住宿标准能为2个人供应住宿则按一个人的费用标准报销(可按最高级别员工组合,不允许全部按最高级别员工组合)。注:差旅费报销时应附出差申请单和出差状况汇报,各部门通用表格附后。由出差人员填写,主管签字,在财务报销时由出纳留存,每月
9、汇总交还主管。(三)、电话费报销标准1、手机话费一律按公司浙步股20xx第5号文件关于调整手机费用报销标准的通知的规定执行(如遇文件变动,则按新规定执行)。2、凡有手机话费报销的,不再报销其他电话费。3、无手机话费报销的,外出途中因工作须要发生电话费,应有电话号码记载并注明联系事宜,经主管部长签字证明,否则不予报销;对电话费总额超过50元(含本数)的,需主管副总批准报销。(四)、款待费用报销标准1、款待费用包括餐费、礼品及其他方面为客人开支的费用。2、董事长、总经理发生的款待费用,可以凭票按实报销。3、副总级发生款待费用,必需注明款待日期、对象、缘由、人数,经总经理批准凭票报销,否则每项扣20
10、%。4、各部门主管确因工作须要在枫桥以外地区发生的款待费用,应附明细菜单并注明款待日期、对象、缘由、人数,由总经理批准凭票报销,否则不予报销。5、其他人员在枫桥以外地区发生的款待费用(包括餐费、礼品),应说明状况,由总经理签字凭票赐予报销。(五)、运输费用报销标准1、运输费用发票报销,必需以能抵扣税款的发票(不包括外贸货贷)为主要发票,还必需附有货运单,否则不予报销。对运费在100元以下的确不能取得抵扣税款发票的,应有主管部长的签字认可,财务视状况扣除税款。2、为客户代办运输产品所发生的代垫代付运费的报销:(1)运输发票报销必需以能抵扣税款的发票为主要发票,必要的状况下还须附运输托付书、运输合
11、同和产品发运单,发运单上应有客户签收,客户为单位的还须盖上公章,签收的单位和个人必需与销售合同上的单位和个人一样。(2)运输发票的单位名称依据销售合同上规定的运费担当者的单位名称填开。运费属需方负担的发票报销时,须附发票复印件。(3)代付运输发票审计后报销结算时,由销售会计在发票复印件后签收并进行登记和按规定传递并作转账处理。(4)不符合以上要求的代垫代付运输发票不予以报销。(六)、广告费用的报销:1、公司策划的广告必需由策划部申请,在公司预算内(每年年初由总经理班子提出预算安排,报董事会决策批准)的由总经理审批,超过预算外的报董事长审批。2、广告费用报销必需附广告合同。在报刊杂志上做广告原则
12、上必需有广告内容复印件,对有型实体广告报销必需附广告验收报告,特别状况另外说明。3、客户的广告费报销:(1)由客户提出申请(填报广告费支出项目审批表);(2)区域经理签字(依据广告验收报告);(3)总经理审批。(七)、车辆修理费用的报销:(另行规定)(八)、其它费用报销标准1、须要安装、调试的设备必需在合同或协议书上注明其安装、调试费用额,并规定权限签字,否则不予报销。建筑、安装工程的发票报销,必需附有建筑、安装合同、有关部门组织的工程验收报告,签订合同时注明发票的种类,如:建筑、安装专用发票、统一发票、收款收据。2、邮政特快专递等邮件发票报销必需在报销单上注明邮件名称,单件费用在50元以上的
13、,必需由所在部门负责人签字确认,单件费用在100元以上的由主管副总签字认可。寄给销售分公司的,由经办人注明该销售分公司及负责人名称,并经部长签字证明,费用由分公司自负。寄给客户的费用由客户自负。3、工伤医药费发票报销按公司相关规定执行,否则不予报销4、参与学习培训费用的报销:凡属学习培训的均须附总经理批准的通知书,报销时培训费开支单列。5、银行汇、贷手续费先由相关主管会计签字证明经审稽后报销。(九)、报销单整理、粘贴、填写标准1、报销单整理以同一类票据所发生的时间先后为依次。2、整理有序的报销凭据,正面对上,左上角对齐,粘贴平整,中间不鼓包,两侧与报销单等宽,当报销凭据比报销单长时,折叠平整。
14、3、报销单粘贴时留意不能把凭据票面的金额粘贴住,若因此发生的审稽金额与报销金额不符,由报销人自负。4、报销单填写(包括出差通知单填写、审批)必需用黑色的钢笔或水笔,以防日久褪色。5、差旅费报销单及费用报销单填写:部门、出差人、报销日期、出差日期、出差事由、各栏费用、金额大小写等项目必需完整与正确。6、合计金额大写时必需留意:前面用¤封顶,后面用大写零补足。7、外购材料发票、邮寄发票等票据应单独粘贴报销。(十)、财务报销附件及要求1、原材料购货发票:入库单财务联、进货检验单、数量抽检单或磅码单(以重量作单位的产品)、物料选购申请单财务联、价格变动及供方供货应附购销合同。2、外协外购
15、件、协助材料购货发票:入库单财务联、检验单、磅码单、物料选购申请单财务联等。3、备品备件购货发票:入库单财务联、物料选购申请单、备件报检单、数量抽检单或财务联等。4、固定资产的发票:设备购(添)置申请单、设备开箱验收单、购销合同、设备安装验收单、入库单财务联、检验单财务联等。假如购入的设备价格超出申请资金,必需由总经理批准。5、办公、劳保用品购货发票:入库单财务联、印刷品申请表、选购安排单。6、购买书籍的发票:由主管副总批准的购书申请单、机物料仓库开具的入库单或办公室登记。7、分公司添置资产:经批准的添置报告、资产登记清单。8、基建材料购入的发票:入库单财务联、基建物业部选购安排单、检验单等。
16、9、基建工程发票:合同、工程决算书、验收报告。基建工程不得转包。10、设备安装、调试发票:合同、验收报告。11、电脑、复印机等办公设备维护、保养的发票:外协修理(加工)单、合同等。12、车队运输发票:货运单,相应的出、入库单等。13、零星运输发票:内容齐全的运输登记表,相应的出、入库单等;汽车带货由主管部长签字证明。14、公司员工发生旅游、参观费用:事先由负责人出具书面报告并注明本次预算费用总额开支标准:如住宿、补贴等,个人费用1万元以下,团体费用5万元以下的经总经理批准,超出限额经董事长批准。15、水电费发生的费用:管道工和电工每月申报的用水度数和用电度数。16、工伤费用发票:工伤证明单、工
17、伤领导小组的处理结果。17、进口设备、材料的各种税费:经总经理批准的报告、合同。18、工作服、工作帽、捐赠品、福利费用:总经理批准单、机物料仓库入库单。19、名片费用:由策划部设计,主管副总批准,20、探望病人费用:由工会领导批准(办公室主任可参加)。21、报刊杂志所发生的费用: 由部门主管审核,报总经理最终批准。22、购买摄影配件费用:由策划部批准,机物料仓库入库。23、大宗礼品(包括广告衫、广告笔等):经总经理批准的报告、机物料仓库入库单。24、差旅费:经部门主管批准的员工出差通知单。(十一)、财务报销程序1、经办人必需将自审无误的发票、单证,依据附件要求整理粘贴好,送审稽员审核。2、审稽
18、员依据本标准所规定的条款,审稽签章后退还经办人,由经办人依据审批权限分别送审批人签字。3、经办人到相关会计(出纳)处办理报销手续。(十二)、财务报销审批权限1、由董事长审批的范围(1)一次送礼金额在2万元以上;(2)新上技改项目,包括从填土起先到工程结束(5-50万元) ;(3)进口设备引进;(4)企业经营决策,如股份制改造,对外联营、合作、投资;(5)对救灾等捐款、捐物3万元以下的开支费用。4-10万元由核心董事商定,10-50万元由董事会探讨确定,50万元以上由股东大会确定;(6)固定资产购置5-50万元,包括无形资产、进口关税费。50万元以上由董事会探讨确定;(7)公司的大额福利费用开支
19、;(8)上交税、费、人身保险、基本养老保险、财产保险等费用的报销(9)总经理本人经手的费用。2、由总经理审批的范围(1)固定资产购置5万元以下,包括无形资产、进口关税费;(2)一次性添置日常用品总金额3万元以下或单位价值3000元以下;(3)副总经理、副总级差旅费和出差纯差旅费400元以上的员工的报销由总经理批准签字;(4)款待费用、乘坐飞机费用由总经理批准签字;(5)一次送礼金额在2万元以下(含2万元);(6)广告费预算内的审批;(7)租赁、融资、借款利息;(8)各种培训、报名、聘用师资的报销;(9)员工旅游等发生的费用的报销,一般福利费用的报销;(10)上级有关部门发生的费用报销;(11)
20、由副部长以上(含副部长)陪伴关系单位、政府部门来公司参观指导的费用报销;(12)直线电话、手机费按限额凭票报销;(13)汽车修理费用的报销;(14)设备安装、就位费用的报销;(15)选购货物总价值在20万元以上;(16)办事处添置资产费用;(17)无明确规定权限一次性支出在10000元以上;(18)租房费用;(19)工伤医药费的报销;(20)材料短少须要赔偿额度的报销;(21)水费、电费的报销;(22)驾驶员添置汽车修理配件、工具的报销;(23)各类汽车的养路费、保险费、年检、年审等政策性费用的报销;(24)驾驶员非人为造成的违章罚款的报销;(25)枫桥的伙食款待费;(26)其他有关费用。3、
21、副总经理(总监)审批的范围:出差纯差旅费用400元以下的所辖部门部长以下的员工的报销(十三)、其他规定1、董事长的差旅费和日常费用报销由总经理签字报销。2、本规定有明确规定报销方法的,按标准执行。没有明确规定的,先由审稽审核后转交主管副总或总经理批准,批准后的报销单由审稽负责转交相关会计进行账务处理。3、供应部门应刚好向成本会计供应价格变动数据,另外原则上3个月供应一份最新价格参照表,(详细由供应部门依据淡旺季自行调整,但最长不得超过4个月,每年不得少于4次,需附书目并装订成册)。4、本管理规定在不适应公司发展须要时,由财务部参照最新财务管理的若干规定提请书面修改看法,经总经理批准后执行并报董
22、事长备案。5、全部报销单须审稽员独立审稽,审稽有权拒绝受理不符合本管理规定的一切发票、单证并不负任何责任。6、审稽人员违反本管理标准的规定,受理并通过了不符合本标准规定的发票、单证,按报销金额的1%予以罚款,并退回不符合规定的发票、单证,由财务部主办会计进行监督。7、报销后尚有挂账的,其挂账金额超过挂账限额标准按月计扣银行同期贷款利率资金占用费,由审稽结算并在月末一次性分段,在当月工资中扣除,经财务负责人复核并报劳资核算员执行。假如出纳会计未按标准扣罚利息,则扣出纳会计当月工资100元,由财务部主办会计进行监督。8、各正副部长、主任等,凡是超越规定的审批权限的,则每次扣本月工资50元,罚款在工
23、资中扣除,由财务部负责监督并报劳资人员执行。9、全部出差人员按出差归途最终日期算起期限为七天,(连续出差的按最终回公司日期计算)逾期报销,按报销金额的0.2%按日扣除,延期30天以上报的作每天按票面额的1%扣罚,由审稽计算并执行。驾驶员出差在外,无法按时报销,则回公司后一天内报销完毕,并需供应相应的出车单以作证明,否则仍按以上执行。10、票证报销程序(1)经办人员先填写(2)报销单经部门主管审核签字确认(3)财务审稽确认(4)主管副总审核签字确认(5)财务总监审核签字确认(6)总经理签字确认(7)董事长签字确认(8)出纳处报销(依据签字报销权限,主管副总权限许可的则不需经过(6)、(7)程序,
24、总经理权限许可的则不需经过(7)程序。11、报销人需熟知费用报销管理规定,在送审前必需办齐一切手续。送审后的报销单不再更改。若因手续不全、单据不符合报销要求,导致报销金额与所填金额不相符的,均按审稽确认的金额执行。(十四)、检查与考核1、本标准由财务部负责组织贯彻执行。2、本标准的实施由总经理睬同财务部检查与考核。3、本管理规定自发布之日起实行。 财务报销制度细则 篇3 第一章:总则第一条:为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理限制费用支出,特制定本制度。其次条:本制度依据公司的实际状况,将报销分为差旅费、办公费、款待费、交通费、通讯费、教化经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的
25、借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。第三条:本制度适用公司全部部门。其次章:费用报销基本制度及基本流程第四条:报销人必需取得合法有效的报销单据(发票)。第五条:费用报销单填写及票据粘贴要求:1、报销单据填写应力求整齐美观,不得随意涂改;2、报销单封面与封面后的托纸必需大小一样,各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);3、各票据应匀称贴在报销单封面后的托纸上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一样;4、若报销票据面积大小相同或相像(如车票等),需有层次序列张贴;5、报销单据金额、类型相同的(如车票等),应尽量张贴在一块,并按金额大小排列;6、报销票据在粘贴时,确保
26、审核人能够完全清晰地批阅到报销金额;7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;8、报销单各项目应填写完整,大小写金额一样,并经部门领导有效批准;9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认,需入库的实物单据应附入库单;10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事务等资料,每张出租车票背面需有主管领导签字确认;第六条:单笔报销总额超过20xx元,须要提前一天通知财务备款。第七条:费用报销基本流程:第八条:差旅费报销1、因公出差的办理程序1.1因公出差的员工必需事先填写出差申请单,注明出差伴同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金,经部门负责人、公司负责人审批签字。1.2出差人员借
27、款需持批准后的出差申请单填写借款申请单,由部门负责人批准,公司负责人审批,财务负责人核准后方可借款,原则上前次出差没有报销,本次出差不予借款。1.3凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特别缘由或状况改变需变更路途、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署看法后方可报销。1.4出差期间发生的共同费用报销,报销单需有同行人员签名确认。1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,依据差旅费标准填写费用报销单,后附出差申请单,执行费用报销流程。2、差旅费标准2.4伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算,原则上采纳额度内实报实销形式,特
28、别状况须要上报公司负责人审批。2.5出差期间款待客户须要事先经公司负责人同意后方可报销款待费,回来后补办款待申请程序。2.6出差时由对方单位供应餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。2.7不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所运用的工具。2.8部门经理以下(含部门经理)出差确需乘坐飞机的,一律先申请,经公司负责人批准后方可乘坐飞机。2.9到达目的地后,除公司负责人外其他员工原则上(市内)不得乘坐出租车,应乘坐公交汽车。因特别缘由等需乘坐出租车的,应在出租车票背面具体注明时间、起止地点及事由。2.10上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿
29、标准。2.11出差期间因公款待客人、其款待费已报销的,应扣除款待当天的伙食补贴。2.12出差时间不足一天,视实际误餐数执行。出差在20公里以内(含市内),不享受伙食补助。2.13应优先选择出差地子公司宿舍住宿,当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费,超过部分自负。第十条:办公费报销行政部负责办公用品统一选购,填写购买办公用品借款单,后附办公用品请购单,执行公司借款流程。行政部选购专员在借款之后3个工作日内,必需选购完成并办理报销事宜,执行公司费用报销流程。第十一条:业务款待费1.公司级款待费用原则上由行政部统一支配,统一结算。2.部门因公需款待时,应事先申请,经公司负责人批准后方可款
30、待。3.进行款待申请时应填写业务款待申请单,应具体注明款待时间、地点、对方人员、己方陪伴人员等信息。4.其它非公款待客人一律由个人担当第十二条:交通费原则上应尽量乘坐公交车,特别状况经部门经理以上(含)事先批准,可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。第十三条:通讯费1.一般员工手机通讯补助每月通过工资发放,不再报销;2.凡由公司托付银行代扣手机费的,由人力行政部根据实际金额填写费用报销单报销;3.固定电话实行定额制,由人力行政部统一报销。第十四条:教化经费及培训费1.教化经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一支配。2.费用发生前运用部门应向人事行政部门
31、申报员工培训安排、培训时间、所需经费,经人事行政部门审核后传一份至财务部门。3.费用运用部门应严格根据安排在申请范围内运用费用。第十五条:会议费1.各部门因工作须要参与各种会议的,应填写参会申请单,具体注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费,参会申请单后附会议邀请函,经部门负责人核实、公司负责人签字后方可前往,会议结束后应刚好到财务部办理报销手续。2.参会人员应严格限制其费用总额,不得无故超支。3.会议结束后5日内按规定办理费用报销手续,报销单据后附参会申请表及会议邀请函。 第十六条:未涉及的其它事项发生的费用,依据实际状况,由集团公司财务部上报总裁办酌情处理。第三章
32、:报销时间的详细规定第十七条:为了便利员工费用报销,财务部将报销时间详细支配如下:1.各公司财务部依据实际状况在每星期集中定时进行财务报销。2.借款不受以上的时间限制,可随时办理。第四章:借款标准及流程第十八条:借款标准1.员工借款须确有公务须要,个人借款一般不超过其半个月工资额,超过时须有公司担保人(未特殊指明担保人时,现金借款单上的部门负责人为默认的担保人,借款人未能偿还借款,由担保人担当连带还款责任)。2.试用期员工原则上不允许借款,确需借款的由主管领导担保,方能办理手续,若借款人未能偿还借款,主管领导应负连带责任。3.员工因公须要借款时,应合理预料所需金额并填写借款单,经有效批准后到财
33、务部支取现金。4.办公人员借用公-款,在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。5.借款人员完结事务,在报销时扣回借款,交回剩余现金。因特别缘由当时不能扣回借款或交回现金的,在本月发放工资时扣回。6.个人非公缘由一律不得向公司借支。第十九条:借款流程第五章:费用审批管理其次十条:费用审批管理。1.公司负责人在董事会授权内行使审批权。2.公司全部货币资金支付的审批权限原则上由公司负责人统一审批。3.公司负责人外出时可以指定授权人(电话授权),报财务备案,由公司财务负责人进行复核,对不符合公司财务制度的单据,财务有权拒绝办理,公司负责人回来后要马上补办批准手续。4.审批人应当依据上述货币资金
34、授权批准权限的规定,严格在授权范围内进行审批,不得超越审批范围。5.货币资金支付的批准方式为书面方式。6.公司对货币资金支付的审批建立以 谁批准,谁负责为原则的责任追究制度,审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任,以防范货币资金风险,保证货币资金的平安。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据,各相应审核人或审批人以失职论处,并对由此引起的不良后果负连带责任。7.报销人假公济私、弄虚作假,对违规违纪金额不予报销,对已经报销的,除退回违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额510倍的罚款,情节严峻者一律开除并做进一步处理。8.审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不
35、真实的状况下签名准予报销的,对审核人及审批人予以违规报销金额10%-50%的罚款。9.因审核过失造成借款人未有效报帐冲销借款,或者无法从工资扣回逾期借款者,经办责任人(含:各级审批人)应担当不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别担当相应损失金额,并在坏帐当期应发工资中扣还。10.财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范,是否经过有效批准,所附附件是否合法合规等,对符合要求的报销单据应刚好制作报销凭证并交与出纳处付款,对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。11.出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人(副总)、会计签名是否齐全,对审批手续齐全的
36、报销单据应刚好赐予报销,对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。第六章:附 则其次十一条:本制度说明权归公司财务部。其次十二条:本制度经总裁办公室探讨通过并由执行副总裁签字后生效,修改亦同。 财务报销制度细则 篇4 一、 20xx年尾牙晚宴抽奖奖项设置明细表二、1. 公司全部在职家人均可参加现场抽奖,公司人事行政部以记名方式统一制作抽奖和兑奖的奖券。抽奖券在晚宴起先前投入抽奖箱中,兑奖券由家人自行保管并用于现场兑奖。2. 经组委会探讨确定:截止20xx年1月31日,未满试用期的家人,将不参加1等奖至3等奖(共6份奖品)的抽奖和兑奖,但是可参与4等奖至纪念奖的抽奖和兑奖。3. 依据上述
37、第2条规则,为区分试用期内员工和正式员工,组委会确定,试用期内员工的抽奖券和兑奖券均为黄色票券、正式员工的抽奖券和兑奖券均统一为红色票券。4. 按上述2、3条规则规定,红色抽奖券适用于全部的抽奖奖项,黄色票券仅适用于第4等奖至纪念奖的抽奖和兑奖。当第1-3等奖抽出黄色票券时,将会把该票券放回抽奖箱,再重新抽该奖项,直至抽出红色票券为止。5. 每位家人有且仅有1张抽奖券和1张兑奖券,抽奖券和兑奖券遗失或破损将不予补办,且当兑奖券遗失、破损时,将不予现场兑奖。6. 全部抽奖券和兑奖券均为一次有效抽奖和兑奖。即:不得重复抽奖和兑奖,当一次抽出抽奖券后,无论兑奖与否,该抽奖券和对应的兑奖券当场即告作废
38、。7. 现场兑奖:在晚宴抽奖过程中因工作出差或值班等缘由无法到现场兑奖者除外,凡因个人缘由未能现场兑奖者,未兑奖的抽奖券和兑奖券作废,且需重新抽出该奖项。8. 幸运中奖家人需持本人厂证和兑奖券刚好上台领奖,未佩戴厂证者将不予兑奖和领奖。9. 弃奖处理:如因兑奖券破损、遗失、未按规定佩戴厂证、未到现场等缘由没能现场兑奖者,视为弃奖,凡弃奖者,逾期不予兑奖,且现场重新抽出该奖项。10. 抽奖依次:详见下表 财务报销制度细则 篇5 社区党工委、各村党总支、支部:为巩固和扩大保持共产党员先进性教化活动成果,进一步加强对渔农村党员的教化管理,建立健全党员自我教化、自我管理、自我监督、自我提高的长效机制,
39、充分调动党员的主动性、主动性和创建性,更好地发挥党员的先锋模范作用,为我乡加快建设社会主义新渔村和构建社会主义和谐社会供应坚毅的组织保证,经探讨,确定在全乡村社实行党员星级管理。现提出如下看法:一、目的意义1、在全乡村社实行党员星级管理,是促进党员保持先进性的现实须要。不断推动党员教化管理向科学化、规范化、制度化方向发展,是现阶段基层党建工作的重要课题之一。在全乡村社实行党员星级管理,有利于进一步激发党员保持先进性的动力和活力,有利于促进党员在全面建设小康社会中充分发挥先锋模范作用,有利于巩固和扩大保持共产党员先进性教化活动成果。2、在全乡村社实行党员星级管理,是改进党员管理模式的创新实践。不
40、断完善党员的管理模式,历来是我党加强自身建设的重要手段。当前,随着我乡经济社会的快速发展、四个多样化特征的进一步显现,我乡的党员管理模式还不完全适应于新形势新任务的须要和党员队伍建设的实际。在全乡村社实行党员星级管理,引入竞争激励和动态管理模式,在党的组织生活中形成争先创优、主动向上的良好风尚。3、在全乡村社实行党员星级管理,是促进党员发挥作用的重要抓手。我乡村社党员平均年龄比较大,文化程度相对比较低,部分党员作用发挥不够明显。在全乡村社实行党员星级管理,通过定性和定量相结合的方式明确职责任务,细化义务权利,强化党员意识,有利于引导和激励渔农村党员努力践行一心一意为人民服务的宗旨,更加亲密地联
41、系群众,更加有效地服务群众,为全面建设小康社会作出更大的贡献。二、基本原则1、围绕中心,服务大局。要紧紧围绕构建社会主义和谐社会、建设社会主义新渔农村和促进蚂蚁岛发展、平安、和谐等中心工作,通过实行渔农村党员星级管理,更好地激发广阔党员服务大局的主动性和自觉性,促进我乡经济社会又好又快发展。2、细化标准,便于操作。要充分考虑党员的实力素养状况和差异,因人而异,因地制宜,量化职责任务和目标要求,合理确定党员星级标准。要坚持原则性和敏捷性相结合,科学设计评定方法,便于基层实际操作,切实增加星级管理的生命力。3、注意公认,务求实效。要把群众满足不满足作为评价党员的重要标准,通过党员互评、群众测评、组
42、织评定、广泛公示等方法,综合评定每一名党员的星级,真正体现群众公认原则。同时,要紧密结合渔村党建工作重点,不断丰富星级管理内涵,拓展星级管理外延,确保常抓常新、常抓不懈、抓出成效。三、主要内容1、参加主体。党员星级管理参加主体为全乡村社正式党员。有下列状况之一的党员,取消当年度评星资格,情节严峻的,各级党组织应根据党风有关规定和组织程序,予以组织处理:(1)违反安排生育政策的;(2)连续6个月不参与党的组织生活,或不交纳党费,或不做党所安排工作的;(3)组织、参加集体上访、越级上访和重复上访的:(4)有违法违纪行为,受党内警告及以上处分的;(5)触犯国家法律法规,被执法机关立案侦查或取保候审的
43、;(6)其它违反党纪国法的。2、目标要求。依据党章及党内有关规定,结合我乡实际,对渔村党员提出以下五个方面的要求。(1)思想政治方面。仔细学习党的基本理论和基本学问,自觉学习党章、遵守党章、贯彻党章、维护党章;仔细实行党的路途方针政策和上级党委、政府的各项决议,在思想上、行动上与上级党组织保持高度一样;坚持三会一课制度,定期参与党员干部现代远程教化;自觉参与党的组织生活,仔细开展指责与自我指责。(2)联系服务群众方面。每一名党员依据自身的实际,联系若干户群众;通过各种形式,常常性地走访联户群众,了解驾驭所联系群众的思想、生产、生活状况,为群众供应力所能及的服务;宣扬党的路途方针政策,刚好向党组织反映群众的看法和要求;组织引导群众向党组织靠拢,做好入党主动分子的教化培育工作;探望慰问患病或遇到困难的群众,刚好帮助解决实际困难。(3)作用发挥方面。主动参加党风事务,强化党员主体地位,仔细履行好党员的知情权、参加权、选择权和监督权,对民主选举、民主决策、民主监督、民主管理等重大事项提出合理化建议;主动支持推动各项重点工程和政府各项实事项目建设;关切社区(村)公共事务和公益事业建设,主动推动平安社区(村)、和谐社区(村)建设;加强民意收集
限制150内