财务报销管理细则.docx
《财务报销管理细则.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《财务报销管理细则.docx(24页珍藏版)》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、财务报销管理细则财务报销管理细则(精选5篇) 财务报销管理细则 篇1 一、总则第一条:为规范公司费用管理,加强费用限制力度,提高资金的运用效益,合理有效地支出各项费用,依据本公司状况,特制定本管理细则。其次条:本细则适用于公司全体员工。二、费用报销实施细则(一)差旅费报销规定:第三条:差旅费界定范围是指公司员工国内外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理的费用,详细包括:在途交通费(飞机、火车、轮船、长途汽车等);住宿费、市内交通费、伙食补助及其他公杂费(行李托运费、平安保险费、机场建设费、购票退票手续费、信用卡取款手续费、邮电费、文件复印费)等。第四条:差旅费开支标准。1、住宿费标准地职
2、区标级准直辖市、省会城市、特区及沿海开放城市其它地区公司总经理以上 据实报销 据实报销公司一级部门经理以上 350 300公司二级部门经理、主任人员 200 150其他人员 160 120说明:二人同住,由1人报销,另一人签字证明,标准可以加 倍。单人赴外地出差,可包住单间,但费用不得超过标准的 1.5倍。2、二级部门经理、主任级以下人员住宿费用也可实行包干制,即:0 住宿费 100, 按100元报销。住宿费 50,按住宿费+50报销。装机、工程人员特别状况必需住机房的,每天住宿补助 50元,但须写说明且有证明人。3、交 通 费 标 准类别 标职准级 长途交通 市内交通公司总经理以上 据实报销
3、 据实报销公司一级部门经理以上 飞机经济仓、火车卧铺、轮船三等舱、长途汽车 出租车、各种公共汽车其他人员 飞机经济仓、火车硬卧、轮船三等舱、长途汽车 各种公共汽车,出租车(经批准限制运用)4、伙食补助:出差地点为省外的,每日伙食补助60元,在省内出差,每日伙食补助40元,按出差的日历天数计算。股东方派来经营人员,按原股东方单位规定标准执行。在济南市内出差而耽搁进餐时间的,实行误餐补助,按早餐10元,午、晚餐各 20 元标准,按餐执行,并填列误餐补助申请表。股东方派来经营人员,按原股东方单位规定标准执行。5、其他公杂费标准出差人员在外地因公发生的行李托运费、信用卡取款手续费、邮电费、购票退票手续
4、费、复印打印费,按发票据实报销。而住宾馆的个人洗衣费用、房间饮料、食品费用及私人电话费用由私人担当。第五条:外出参与会议、访问、学习已享受接待方供应伙食、住宿的,不再报销该期间的伙食补助、住宿费。第六条:出差期间所发生的交际应酬费,应事先经一级部门经理批准。报销时需填写费用说明清单。第七条:出租车费必需写明费用发生时间段、发生缘由并按地点分别粘贴统计。第八条:差旅费报销填写内容为出差期间所发生的全部费用,非本次出差期间发生的费用不得附在本次填写的差旅费报销单后。第九条:为保证会计核算的刚好性以及会计信息的精确性,全部员工应在出差返回公司一个月内完成报销及还款手续。(二)其他费用报销规定:第十条
5、:公司正式员工(转正以后)可报销医药费的80%。第十一条:公司所属员工因病医治,必需在公司指定医院方可报销医药费。第十二条:员工报销医药费时,必需出具病历、医药费发票。20xx元以下由员工所属部门授权批准人审核、财务部审核、公司总经理批准后方可报销,二千元以上须经总经理办公会议确定。第十三条:公司录用人员岗前体检费用经人力资源部审核后可以报销。第十四条:本着反对奢侈、严格驾驭的原则,限制支出交际应酬费。全部应酬费用应由一级部门授权签字人审核,总经理批准后方可报销。第十五条:一级部门负责人以上领导的交际应酬费由财务部经理审核,公司总经理审批后报销。总经理的交际应酬费由本人和财务部经理签字后报销。
6、 财务报销管理细则 篇2 目的:统一公司财务报销标准,规范报销程序,特制定本规定。资本性支出公司的资本性支出包括对外投资、对外借款及固定资产购置等内容。公司对外投资、对外借款应经公司总经理批准,公司财务部依据约定时辰表支付投资款。公司固定资产的选购报销按下述规定执行:1、公司的固定资产应当单独核算。固定资产是指运用期限超过一年及单位价值XX元以上的房屋,建筑物,机器,机械,运输工具及其他与生产经营有关的设备,器具,工具等;不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在XX元以上,并且运用年限在二年以上,也作为固定资产。2、固定资产的购置公司于每年5月末及11月末编制本年度下半年及下年度上半年固定资产
7、购置预算,由财务部汇总报总经理睬议审核批准,无预算项目则不得购置,各部门应刚好将购置预算报告报财务部备案作为购建审核依据财务报销规定及报销制度财务报销规定及报销制度。购建固定资产报销时,必需有预算批文,凭固定资产登记卡,经总经理审批报销。若在预算外公司急需购置5万元以下的固定资产,由所在部门提交申请报总经理签核批准方予以购置;若在预算外公司急需购置5万元以上的固定资产,则由部门提交专题报告报主管领导,由主管领导初审后报总经理签核批准方予以购置。因上级部门要求必需配置的固定资产,凭上级部门有关文件购置,报销时由总经理负责审批。公司经营性费用支出公司经营性费用支出是指干脆列入经营成本的各项费用支出
8、财务报销规定及报销制度文章财务报销规定及报销制度出自。本公司主要指与工程施工有关的工程进度款、青苗补偿、拆迁补偿、水电报装、办证及报建等支出。1、公司有关工程项目,应实施预算管理,经公司工程管理部、规划部审核并签署看法后于项目启动前10天,报公司总经理睬议审查批准。经公司总经理睬审查批准的项目预算表应报公司财务部备案,做为后续合同、协议签订的依据及分步安排的制订基础2、主管服务部的副总经理应按项目预算表进行经营性费用支出限制财务报销规定及报销制度平安管理常识。凡已签订的青苗补偿协议、拆迁补偿协议应送财务部备案。财务部依据协议的有关规定审核付款条件。3、为加强资金运用的安排管理,各部门应于每月末
9、25日前依据经营实际编制下月经营性支出安排表报本部门主管经理审批后送财务部备案,财务部可依据公司资金状况要求总经理对安排表进行适当调整。若因特别状况急需支出安排外款项累计超过10万元的,所在部门应提前3个工作日向财务部报备;超过30万元的,提前5个工作日向财务部报备。 财务报销管理细则 篇3 1、 总则第一条 费用审批及报销流程。各项费用开支,必需经部门经理以上人员和财务审核后,报总经理批准,并按以下详细各项费用的报销流程办理:粘贴相应票据财务预审部门负责人签字系统负责人签字财务部经理签字总经理签字其次条 费用的报销期限。? 现金日常费用报销(用于零星购物或支付零星费用):每周四前由各部门、各
10、分公司交由财务部门审核,每周四总经理审批办理报销手续,其余时间不予报销。? 差旅费报销:全部人员的差旅费报销必需填制统一的差旅费报销单。公司员工出差回来后一周内报销,外地人员于每月5日前连同上月报销单据(以开票日期为准,日期范围为上月1日至月末)交回总部核销。? 每次核销都必需附 差旅费报销单以及出差申请报告,每周只允许报销一次(除特别状况外),差旅费用报销不得跨月;未能按时将报销单据交回总部,则报销费用累计到下月,并接受当月的费用指标考核,若超过当月二十日上交,则不予报销。第三条 通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。根据级别规定的限额报销,不足限额的根据实际发生费用报销。第四条
11、 原始凭证有效性的规定:(1)经办人员在费用支出时,应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证,准予报销:? 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票;? 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据;? 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单;(2)经办人员取得的合法凭证时,应按要求规范填写,否则,视为无效凭证,不予报销。(3) 经办人取得报销凭证时,凭证内容应填写完整;住宿发票填明起止日期及天数,否则不予报销(除特别状况外)。(4)经办人报销支出费用时,报销内容应符合报销凭证的运用范围及性质。第五条本制度适用对象为公司全体人员。2、 各项费用的报销制度2.1 借
12、款报销及审批制度第六条公司员工因公出差借款或报销,应据实仔细填写借款单,由各部门经理审签,总经理确认以后,报公司财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。第七条 员工出差预借差旅费应填写借款单,并注明借款事由,按规定程序审批后,到财务部门预借差旅费。第八条借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款,前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前,除12月下旬借支的款项外其余全部个人借支的备用金都必需结清归还,逾期不还的,一次或分次从工资中扣回。2.2 公司内部选购报销制度第九条各部门、各分公司应当对生产须要的物资定期编写选购安排,交由该系统负责人组织选购。选购发生的费用根据正式
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 财务 报销 管理 细则
限制150内