采购内控制度.doc
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1、第 五 章 采购业务控制制度第 一 条 总则为明确审批人对采购与付款业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施,规定经办人办理采购与付款业务的职权范围和工作要求,特制定本制度。第 二 条 岗位分工与授权审批1、采购部负责企业所需物资的采购工作;财务部负责采购物资的货款审核、支付工作;物资使用部门提出采购申请;授权审批人审批采购项目。严禁未经授权的机构或人员办理采购与付款业务。2、采购员应当在职权范围内,按照审批人的批准办理采购与付款业务。3、 专家论证适用情形 对于重要和技术性较强的采购业务,采购部应当组织专家进行论证,实行集体决策和审批,防止决策失误而造成严重损失。第 三 条 采购申
2、请审批控制1、需求部门请购。使用部门经理签字,授权人审批。(1)原材料或零配件由需求部门根据实际经营需要提出请购单。(2)仓库保管员接到请购单后,查看材料保管卡上记录的库存数,将库存数与需求部门需要的数量进行比较。(3)当经营所需材料和仓库最低库存量合计已超过库存数量时,则同意请购,否则要调整请购量。2、仓储部门请购。由经理签字,授权人审批。仓库部门在库存材料已达到最低库存量时提出请购申请。3、 临时性商品的请购。(1)临时性商品的采购申请由使用部门直接提出。(2)使用部门需要在请购单上对采购商品作出描述,解释其目的和用途。(3)请购单须由使用部门负责人审批同意,并须有经理签字,方可办理采购手
3、续。按规定需授权人审批后采购。4、 经常性服务项目的请购。(1)经常性服务项目指的是由同一服务机构或企业所提供的某些经常性服务项目,例如公用事业、期刊杂志、等服务项目。(2)使用部门需要这些服务时,提出请购单,由经理、授权人审批。6、 请购单规定(1)请购单的开列。请购经办人员应根据库存量管理基准、用料预算以及库存情况开立请购单,请购单要按(年或月)顺序编号,一式X份,分别由开单、采购、仓储、财务部门留存。(2)请购单经使用部门负责人审核后,报有关领导签字批准,送采购、仓储、财务部门。(3)材料检验必须经过特定方式进行的,请购部门应于请购单上注明要求。7、 请购事项的撤销。(1)撤销请购事项时
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- 采购 内控 制度
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