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1、案例题型:、3月28日,江西宜春市烟草专卖局稽查支队接群众举报,会同公安部门在昌金高速公 路查获一起假冒卷烟运输案。执法人员在辆欧曼型厢式后八轮货车上查出卷烟3.4万余条, 涉及“中华”、“双喜”、“ 555”、“利群”等27个品牌卷烟,涉案金额达到210多万元。经初 步鉴定,该批卷烟全部为假冒伪劣卷烟。根据案情回答以下问题。1、江西宜春市烟草专卖局稽查支队接群众举报后,行动时应注意哪些问题?答:江西宜春市烟草专卖局稽査支队接群众举报后,行动时应注意:反应快速。在接到 消费者投诉和举报后,要在第一时间内安排人员到达举报投诉地点。处理准确。在接到举 报、投诉后,处理投诉人员要认真分析投诉内容,处
2、理上要严格按照烟草专卖法律法规,充 分尊重案件事实,做出准确的判断,做到严谨到位,赢得消费者对烟草专卖管理部门的信任。 服务热情。要求每个处理投诉举报案件人员服务态度热情,周到细致。2、执法活动结束后应如何写联合执法检查总结?答:联合执法检查总结应包括以下内容:(1)标题。(2)正文,主文应着重写好以下三个方面的内容:基本情况、成绩和做法存在问题今 后打算。(3)落款和日期(4)写总结应注意的事项。要坚持实事求是的原则要注意详略得当、突出重点求内 容具有鲜明的个性。3、如果此案货主为某领有烟草专卖零售许可证的卷烟零售户,对其市场监管时应采集哪些 信息?答:如果此案货主为某领有烟草专卖零售许可证
3、的卷烟零售户,对其市场监管时应采集以下 信息:(1)基本信息:a.个体工商户字号;b.负责人姓名;c.经营地址;d.专卖许可经营的内容或 范围:e.烟草专卖零售许可证许可证号及有效期限。(2)特殊信息:a.烟草制品的购进情况;b.日常经营情况;c.零售许可证的使用情况;d.违 法违规经营及其处理情况。二、2008年4月28日,赵勇、周强按照检查计划,先后对A村、B村、C村、D村4个村 的卷烟零售户进行了日常检查,预计检査25户,实际检査20户。通过检査,发现A村、C 村零售户均有甲、乙两种品牌的假冒商标卷烟,且两村零售户本月从公司进货量有不同程度 减少。B村、D村两村市场情况基本良好,无违法行
4、为。在A村、C村检查时,个别零售户 态度不是很好,赵勇、周强做了说服工作,违法经营户表示以后要守法经营。根据案情回答 以下问题。1、本案中,赵勇、周强要对市场检查时收集到的信息进行时,关键点在哪里?答:本案中,赵勇、周强耍对市场检查时收集到的信息进行时,关键点在于从各类信息中寻 找规律,捕捉出异常信息。如发现A村、C村零售户均有甲、乙两种品牌的假冒商标卷烟, 且两村零售户本月从公司进货量有不同程度减少,说明这两个村有人提供假冒卷烟,有可能 存在销假网络,应对这两村进一步调查,查明事实真相。2、请根据案情写份检查日志。X X X县烟草专卖局专卖检査日志检查时间2008年4月28日检查人员赵勇、周
5、强检查区域A村、B村、C村、D村4个村预检查户数:25实际检查户数:20市.场检査情况通过检查,发现A村、C村零售户均有甲、乙两种品牌的假冒商标卷烟,且两村零售户本 月从公司进货量有不同程度减少。B村、D村两村市场情况基本良好,无违法行为。市场检查分析A村、C村零售户均有甲、乙两种品牌的假冒商标卷烟,且两村零售户本月从公司进货量 有不同程度减少,说明这两个村有人提供假冒卷烟,有可能存在销假网络。问题和建议在市场检査中,通过赵勇、周强的说服工作,违法经营户表示以后要守法经营,说明卷烟 零售户还是有守法意识,我们应加大法律宣传度;同时对A村、C村要进步调査,发 现假烟来源,深挖销假网络,净化卷烟零
6、售市场。三、2008年4月2日7日,某稽查中队主要检查了 A大街、B大街、C路西段、D路西段 的135个卷烟零售户,其中违规户5户,无证户2户;共查获未在当地批发企业进货烟20 条,假冒商标卷烟甲、乙两个品牌共5条。新办证2户,歇业2户。在检查中,专卖执法人 员积极宣传烟草专卖法律法规及有关政策。从本周市场检查情况来看,持证户大多能够按规定守法经营,送货签到服务基本正常,无电 访违规、访销违规、送货违规等情况。根据上述内容回答以下问题。1,市场检查时收集到的资料应如何分类?本周收集到的资料应归到哪类?答:市场检查时收集到的市场资料一般分为以下五类:(1)专卖许可证管理类。(2)零售户违 法经营
7、类。(3)内部专卖管理监督类。(4)零售户经营情况类。(5)其他情况类。本周收集到的资料应归到的零售户办证、歇业资料收集到专卖许可证管理类,未在当地 批发企业进货烟及销售假冒商标卷烟甲、乙两个品牌的资料收集到零售户违法经营类。2、对收集到的专卖管理信息进行分析的基本要求是什么?答:专卖管理信息分析的基本要求就是要讲求实效,注意采取科学方法。3、根据所给材料写出市场检查周总结。XXX市烟草专卖局专卖检查周记表单位:XX县第一稽査中队时间:2007年7月9- 14日检查地区A大街、B大街、C路西段、D路西段市场分析、问题建议检查户数违规户无证户本周我队共走访检查135个卷烟零售户。在检查中,我们积
8、极宣传烟草专卖法律法规及有 关政策,使广大零售户的守法经营意识进步提高。通过检查发现个别零售户仍存在违规经 营行为,突出表现在非法渠道进货和销售假冒卷烟上。同时还发现了两个无证经营的卷烟零 售户。因此在今后的工作中,还要进步加大市场监管度,加大卷烟打假的度,尤其要 注意发现卷烟售假网络的线索,从根本上打击卷烟售假行为,净化卷烟市场。同时,要加强 对无证经营户的宣传和教育,促使其尽快依法申办烟草:专卖零售许可证,持证进行经营。所长:年 月 日(以下为表格形式)违法经营情况:査扣各类卷烟(条):非法渠道烟:假烟:走私烟:合计:许可证申办情况新办:补办:延续:变更:停业:恢复营业:歇业:专卖内管情况
9、:电访违规情况:访销违规情况:送货违规情况:其他情况:四、分析以下零售户的业态分类信息,进行烟草零售业态识别。经营户A:经营地址位于某县城休闲广场,经营场所面积达到1000平方米,经营时间为早 上9点至晚上11点,以开架自选的方式出售多种类商品。有电子化收银管理系统,在该市 其他区县还有同名的营业店铺。超市经营户B:某地武警消防支队营区内的军人超市,开架自选,向官兵出售小食品、一般生活 用品和书籍。营业面积100平方米左右,营业时间平时晩上7点至9点,周末白天全天。 其他类经营户C:经营地址位于某市长途汽车站附近,经营场所面积约150平方米,经营时间为 平时早上8点至晚上12点,周末和国家法定
10、节假日24小时营业。经营方式为开架自选销售, 在收银处统结帐。经营商品多为烟、酒、茶叶、干粮、方便食品、日用小百货等。在该市 其他区有多处同名营业店铺。便利店请识别以上三家经营户类别,并说明理由。经营户D:经营地址位于某市大型购物中心停车场出口,经营场所面积5平方米,经营时间 早上10点至晚上7点。经营商品除卷烟、雪茄烟外,均为书刊、报纸、邮票、文具、地图等。在该市有多处类似店铺,外观设计、店铺名称统。其他类经营户E:经营地址位于某市一大型购物中心内,经营场所面积约100平方米。营业时间早 上10点至晚上10点半。以柜台销售方式出售卷烟和雪茄烟、烟斗、打火机、烟灰缸等等商 品,同时出售各种酒类
11、。有电子化收银管理系统。烟酒商店经营户F:经营地址位于某乡镇。经营场所面积10平方米。经营时间不定,一般早上9点 开门营业,晚上10点左右关门。经营商品以烟、酒、饮料、休闲食品及日杂货为主,柜台 销售,没有店铺的名称。食杂店经营户G:某星级酒店。经营地址位于某市商业区,其商品部经营时间为下午4点至凌晨2 点。以点叫购买的方式将烟草制品送入住宿顾客的房间。娱乐服务类经营户H:经营地址位于某中学附近,经营场所面积约100平方米,经营时间为平时早上7 点至晚11点。经营方式为开架自选销售,在收银处统一结帐。经营商品多为烟、酒、茶 叶、干粮、方便食品、药品、饮料、日用小百货等。便利店 经营户I:经营地
12、址位于某市中心,经营场所面积达到8000平方米,经营时间为早上8: 30 点至晩11点,采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式,经营若干大类商品;实行统管理,分区销售。有电子化收银管理系统。商场我们不难看出,以上零售户的烟草零售业态分别为:经营户A:超市;经营户B:其他类; 经营户C:便利店;经营户D:其他类;经营户E;烟酒商店;经营户F:食杂店;经营户 G;娱乐服务类。五、:A县烟草专卖局专卖员李某发现该县卷烟零售户张某有重大违法嫌疑,开始着手调査。 经初步了解,张某雇佣王某从外地贩运假冒卷烟。同时掌握王某有生活作风问题,决定以此 为“把柄”发展王某为特情。经王某提供信息,A县局在张某接货
13、时查获非法生产的硬中华 100条,当场控制张某和王某,由于王某特情身份,现场予以放行A县局依法对张某作出行 政处罚,责令停止销售,没收违法卷烟,并处以违法销售总额20% (8000元)的行政处罚。(1)本案特情特建采用了什么方法,是否妥当,为什么?(2)对特情的保护是否到位,破案时应如何保护特情?(3)出于行政执法效率的考虑,能否在送达行政处罚决定时,由执法人员现场收取罚款, 为什么?(4)如张某逾期拒绝缴纳罚款,A县局可以采取哪些措施?(5)本案违法卷烟该如何处理?答:1、采取的强制控制方法。但不妥当,因为强制控制的方法也称抓“把柄”的方法,这 里的“把柄”是指物建对象本人的违法事实,包括已
14、被处罚的违法事实,也包括未被处罚的 违法事实,而不是指物建对象一般性的生活作风、道德方面的问题。2、本案中对特情的保护不够到位。破案方法要巧妙,使犯罪违法嫌疑人不怀疑是特情告密。 在破案前应安排好特情的撤离,必须在现场抓人时,要设计好使特情免受牵连的种种借U, 可同抓获分别调查或让其与次要成员起逃跑等。3、不能。因为除法律规定可以当场收缴的情形外,烟草专卖行政主管部门作出罚款的行政 处罚后,应当遵循罚缴分离制度,告知当事人自收到行政处罚决定书之口起十五日内,到指 定的银行缴纳罚款。4、逾期缴纳罚款的采取的措施:每日按罚款数额的3%加处罚款;申请人民法院强制执行。5、公开销毁。六:A市烟草专卖局
15、根据举报,在A市赵某的商店仓库内查获渠道外卷烟500条,价值10000 元。经调查证实,所查获卷烟为钱某从B市购买,运回后上门推销给赵某,赵某持有烟草 专卖零售许可证。赵某准备放在店内销售,但尚未售出。A市局向赵某、钱某分别送达了行 政处罚决定书,其中认定:当事人钱某的行为违反了烟草专卖法第二十二条、烟草专 卖法实施条例第三十五条、三十六条规定,构成了无烟草专卖品准运证运输烟草专卖品, 钱某自己开车运输,同时又是承运人,根据烟草专卖法第三十一条、烟草专卖法实施 条例第五十五条第一款、第三款规定,对钱某的无证运输的行为处以6000元罚款(其中 运输行为罚款5000元,承运行为罚款1000元),没
16、收违法所得500元。(1)对赵某应如何处理?(2)对钱某的处罚是否正确?请说明理由。答:1、对赵某按照未在当地烟草专卖批发企业进货进行处理,按进货价值10000元的5% 至10%罚款。2、对钱某处罚不正确。因为钱某既是卷烟所有人又是承运人,违法主体重叠,属于自运范 畴。七、某市烟草专卖局执法人员在零售户张某卷烟经营场所依法检查时,发现张某有涉嫌销售 非法生产烟草专卖品行为,在张某经营场所查获其尚未销售的非法生产卷烟20条。执法人 员制作了勘验笔录,为非法生产卷烟拍摄了照片,对张某尚未销售的卷烟依照法定程序先行 登记保存,同时,对张某销售非法生产卷烟的相关情况进行了询问,制作了询问笔录。据调 查
17、,张某的邻居李某曾听张某雇用的店员说过张某销售非法生产卷烟的相关情况,向执法人 员提供了书面证言。请根据以上案例回答下列问题:(1)以上案例中,烟草专卖局执法人员取得了哪些证据?(2)根据证据的法理分类,烟草专卖局执法人员取得的证据哪些属原始证据,哪些属传来 证据?(3)执法人员对张某进行询问应遵循哪些基本原则是什么?答:1、证据:查获其尚未销售的非法生产卷烟20条、勘验笔录、对非法生产卷烟拍摄的照 片、先行登记保存文书、询问笔录、李某的证言。2、以上证据中属于原始证据的是:查获其尚未销售的非法生产卷烟20条、勘验笔录、先行 登记保存文书、询问笔录;传来证据的是:对非法生产卷烟拍摄的照片、李某
18、的证言。3、询问应遵循的原则:合法原则;实事求是原则;重证据、事调查研究,不轻信陈述的原 则;严禁诱供、指供的原则。、甲烟草专卖局接到群众举报,本地某商贸有限公司销售非法生产烟草专卖品。甲烟草专 卖局随即派出执法人员对该商贸有限公司卷烟经营情况进行检查,查获了部分非法生产烟草 专卖品。经对该公司法定代表人询问,发现该公司还有重大违法嫌疑需要进一步调查。甲烟 草专卖局决定对公司账证及有关资料进行检查,彻底查清其违法行为。在查帐过程中,发现 某些帐务往来不明,遂委托了乙会计师事务所进行了会计鉴定。请结合以上案例回答问题:1、甲烟草专卖局执法人员对商贸有限公司法定代表人进行询问,应当遵循的基本步骤是
19、什 么?2、对该商贸有限公司进行查账,重点应从哪些方面进行?3、对该公司运用会计鉴定的方式调査时应注意哪些事项?答:1、进行询问笔录应遵循的基本步骤:表明身份,出示证件;被询问人的基本情况;告 知被询问人的权和义务;向被询问人提问。2、查账重点方面:检査总账、检查损益表、检查银行对账单、检查发票存根、检査企业的 仓库保管账。3、会计鉴定的方式调查应注意的事项:出具委托鉴定书、列明鉴定事项、注明鉴定时间要 求;应委托法定有权鉴定机构鉴定。九、某县烟草专卖局稽查大队在市场检查中,发现张某无烟草专卖零售许可证经营卷烟零售 业务,查获卷烟共计170条。经检查并鉴定,其中真品卷烟105条,价值5600元
20、;假冒卷 烟65条,标值8300元。经调查,王某经营副食品和卷烟零售业务1个多月,累计销售卷烟 50余条价值约2800元,所经营真品卷烟系本人从市场收购,假冒卷烟系非法烟贩送货上门。1 .该案应当适用哪个类型的行政处罚案件移送,移送哪个执法机关,具体理由? (3分)2 .办理案件移送应履行哪些程序?(4分)3 .移送案件过程中应附哪些材料?(3分)答:、移送类型:外部移送、部分移送。移送的行政机关:工商。理由:无烟草专卖零售 许可证经营烟草制品零售业务的行为由工商部门处理。二、办理案件移送应履行的程序:(1)审査:烟草专卖行政主管部门应根据调查取证的情况,及时审查违法行为的性质和管 辖权限。(
21、2)提出移送书面报告:烟草专卖行政主管部门对案件审查时,认为所查获案件应移送其 他烟草专卖行政主管部门或相关行政执法机关的,应当指定2名或2名以上专卖执法人员核 实情况后提出移送行政案件的书面报告,报经本级机关负责人审批。(3)负责人审核批准:烟草专卖行政主管部门负责人应当自接到报告及时作出批准移送或 不批准移送的决定。需要研究决定的,可以召开专题会议并做好会议记录备案。决定批准移 送的,应当及时制作案件移送函、涉案物品清单等文书,及时办理移送手续;决定不移送的, 应当将不予批准的理由记录在案。三、移送案件时需要移送材料:案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉 案物品清单、有关检
22、验报告或鉴定结论、其他有关涉案材料。十、鲁某,无烟草专卖零售许可证。2007年3月1日,鲁某从B县李某处购入真品国产卷 烟100条,购入金额5000元,并雇陈某用自备车将卷烟运往A县自己店中销售,途中被A 县烟草专卖局查获。另据调查,鲁某在2006年11月至2007年2月间,以4000元购入假冒 商标卷烟200条,分三次销售给王某,第一次70条,销售额3500元;第二次75条,销售 额3700元;第三次55条,销售额3000元。鲁某的行为构成了什么违法行为,请简述理由。对鲁某的行为,依法应当如何处罚?请确定适用的罚款幅度,并计算罚款金额和违法所得。答:1、无准运证运输烟草专卖品和销售非法生产的
23、烟草专卖品2,无准运证或者超过准运证规定的数量托运或者自运烟草专卖品的,处以违法运输的烟草 专卖品价值20%以上50%以卜,的罚款,可以按照国家规定的价格收购违法运输的烟草专卖 品。销售非法生产的烟草专卖品的行政法律责任:销售非法生产的烟草专卖品的,由烟草专卖行 政主管部门责令停止销售,没收违法所得,处以违法销售总额20%以上50%以下的罚款, 并将非法销售的烟草专卖品公开销毁。3、无证运输处以20%-50%的罚款计1000元一2500元,销售非法生产的卷烟处违法销售总额 的20%-50%罚款计2040元一5100元,违法所得是6200元。十、2007年6月A省B市烟草专卖局执法人员在辖区内进
24、行市场检查时,查获当事人赵 某销售非法生产的烟草专卖品软中华、硬玉溪等品牌卷烟共计4个品种2万支,价值3万元。 B市烟草专卖局依法立案调查,经过取证及合法审理程序,对赵某作出责令停止销售,没收 违法卷烟,并处以违法销售总额20%罚款的行政处罚。(1)对赵某的6000罚款,出于行政执法效率的考虑,能否在送达行政处罚决定书的同时, 由执法人员收取?为什么?(2)根据法律规定,当场收缴罚款的情形有那些,请列举两种。(3)如当事人赵某逾期拒绝缴纳罚款,B市烟草专卖局可以采取哪些措施?(4)对本案违法卷烟应当如何处理?答:1、对赵某的6000元罚款(略)是不行的。因为除法律规定可以当场收缴的情形外,烟
25、草专卖行政主管部门作出罚款的行政处罚后,应当遵循罚缴分离制度,告知当事人自收到行 政处罚决定书之日起十五日内,到指定的银行缴纳罚款。2、当场收缴罚款的情形:依法给予二十元以下的罚款的:不当场收缴事后难以执行的:在 边远、水上、交通不便地区,行政机关及其执法人员作出罚款决定后,当事人向指定的银行 缴纳罚款确有困难,经当事人提出,行政机关及其执法人员不得违背被处罚人意愿而当场收 缴罚款。3、逾期缴纳罚款的采取的措施:每日按3%加处罚款;申请人民法院强制执行。4、对查获的非法生产的卷烟由烟草专卖行政主管部门予以公开销毁。中级模拟试卷技能题证件管理答题:第一题:、按规定,签发准运证的三个步骤:1、对申
26、办人提交的相关材料进行审核;2、符合办理烟草:专卖准运证条件的,经主管领导批准后,山专人负责办理;3、不符合办理烟草专卖准运证条件的,不予签发,应当通知申办人,并说明理由。二、审批时限:1、对符合办理办理烟草专卖准运证条件的,烟草专卖行政主管部门应当在收到全部材料之 日起1个工作日内办理,并将烟草专卖准运证交付申办人。2、如遇计算机故障、不可抗力等特殊情况,经主管办理烟草专卖准运证的负责人批准后, 可自收到办理申请之11起3个工作日内办理完毕,并将烟卓专卖准运证交付申办人。三、申办单位作废准运证的范围:申办单位因打印错误,可自打印起1小时内将第一份烟草 专卖品准运证作废后,方可打印第二份烟草专
27、卖品准运证。但如果申办单位制作的第二份烟 草专卖品准运证仍然出错,或第一次打印错误且超过小时未打印的,申办单位必须携带有 关材料到原审批机关申请打印。审批机关作废准运证的范围:审批机关作废准运证不受1小时内只能出错两次的限制,但遵 守作废准运证的规定,地市级局可以当天作废准运证,省级局在烟草专卖准运证有效期限内 可以作废,超过烟草专卖品准运证有效期须报国家级局审批。第二题: 一、申办准运证应当提交的材料:1、申请人的委托书和申办人身份证明;2、合法有效的购销合同、调拨单或卷烟电子交易合同:3、烟草专卖品准运证申办单。申办单包括的内容:所申请执行购销合同(调拨单)的种类: 所申请执行购销合同(调
28、拨单)的编号;调出单位;调入单位:烟草专卖品品名及规格、数 量:运输方式及工具:申请期限:申请经办人和批准人签名:已加盖的申请人公章:备注。二、审查内容:1、是否属于本级局的签发权限范围内。2、申请材料是否真实。申办人提出申请,必须真实、准确的意思表示,不能含糊其辞,使 烟草专卖品准运证的签发机关难以判断。3、申请材料是否齐全。应当提交:烟草专卖品准运证申办单、申请人委托书和申办人身份 证明、合法有效的购销合同、调拨单及其它应当具备的证明材料原件,缺不可。4、申办材料是否在规定期限内提出。申办人提出申办申请,应当在购销合同或者调拨单生 效之后,失效之前,并在申请人的委托期限内。市场管理答题:第
29、一题:、小王从零售户A处收集到的巾场资料分类:专卖许可证管理类:对零售户A许可证过期情况的记录:零售户A填写的重新办理许可证 的申请表。零售户违法经营类:询问笔录、现行登记保存通知书、抽样取证物品清单。内部专卖管理监督类:11月1日的购货小票、调査中发现的零售户A与烟草公司电访员是 亲戚关系的相关材料、对电访员违规电访的情况记录。二、文档形式的检査日志:B市X区烟草专卖局检查I I志2007年10月25日,我们按照检查计划,先后对陶然亭、大栅栏案件查办答题:第一题、移送类型:外部移送、部分移送。移送的行政机关:工商。理由:无烟草专卖零售许可 证经营烟草制品零售业务的行为由工商部门处理。二、办理
30、案件移送应履行的程序:(1)审查:烟草专卖行政主管部门应根据调查取证的情况,及时审查违法行为的性质和管 辖权限。(2)提出移送书面报告:烟草专卖行政主管部门对案件审查时,认为所査获案件应移送其 他烟草专卖行政主管部门或相关行政执法机关的,应当指定2名或2名以上专卖执法人员核 实情况后提出移送行政案件的书面报告,报经本级机关负责人审批。(3)负责人审核批准:烟草专卖行政主管部门负责人应当自接到报告及时作出批准移送或 不批准移送的决定。需要研究决定的,可以召开专题会议并做好会议记录备案。决定批准移 送的,应当及时制作案件移送函、涉案物品清单等文书,及时办理移送手续;决定不移送的, 应当将不予批准的
31、理由记录在案。三、移送案件时需要移送材料:案件移送材料冃录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉 案物品清单、有关检验报告或鉴定结论、其他有关涉案材料。第二题、对赵某的6000元罚款(略)是不行的。因为除法律规定可以当场收缴的情形外,烟草 专卖行政主管部门作出罚款的行政处罚后,应当遵循罚缴分离制度,告知当事人自收到行政 处罚决定书之日起十五日内,到指定的银行缴纳罚款。二、当场收缴罚款的情形:依法给予二十元以下的罚款的;不当场收缴事后难以执行的:在 边远、水上、交通不便地区,行政机关及其执法人员作出罚款决定后,当事人向指定的银行 缴纳罚款确有困难,经当事人提出,行政机关及其执法人员不得违背被处罚人
32、意愿而当场收 缴罚款。三、逾期缴纳罚款的采取的措施:每日按3%加处罚款;申请人民法院强制执行。四、对查获的非法生产的卷烟由烟草专卖行政主管部门予以公开销毁。内管知识:、假设您现在是某市烟草专卖局内部专卖管理监督科卷烟经营企业监管岗工作人员,请您 筒耍叙述对卷烟、雪茄烟批发企业开展日常监管的主要方法,并列出常见的异常情况和问题。1、经营数据的采集:一般有两种方法,种是实地采集;二是信息系统采集。2、数据对比、分析、核实:主要是卷烟购进、仓储、卷烟销售三组数据的对比、分析与核 实。3、有针对性地实地监管。(1)卷烟购进环节常见异常情况及问题: 超出烟草专卖批发企亜许可证规定的经营范围购进烟草专卖品
33、; 无合同、超合同(数量、品牌、规格)购进卷烟; 超计划购进卷烟; 从无烟草专卖生产企业许可证或批发企业许可证的企亜购进卷烟。(2)卷烟仓储环节常见异常情况及问题; 无证运输卷烟的有关问题; 卷烟入库前未做实物扫码和实物到货确认,或做虚假到货确认; 无法确认或过期确认数据未及时上报省局的; 卷烟出库数量与订单数量不相符的; 卷烟提前出库的; 卷烟库存量与商品帐数据不相符的;(3)卷烟销售环节常见异常情况及问题: 超出许可证规定的地域范围销售卷烟; 向无烟草专卖零售许可证的单位、个人或者虚拟的客户销售卷烟; 未做到100%入网、100%落地、100%落户销售卷烟;违背卷烟限量规定或货源分类投放标
34、准向卷烟零售户销售卷烟:通过拆单分摊、假入网等方式销售卷烟:低于统批发价销售卷烟。二、A专卖局驻B卷烟生产企业内部专卖管理监督办公室,在企业日常监管中采集到如下 数据:3月份卷烟生产计划量150000件,机台台帐产量151000件,当月入库卷烟数量!50000 件,使用码段量150500件,报废码段量500件,当月入库卷烟纸50吨,到货确认卷烟纸 51吨,出库卷烟145000件,自用卷烟领用200件,出库扫码量144500件。问:1、采集卷烟工业企业生产经营数据有哪些手段?以上数据具体从那个环节和渠道采集?2、通过对以上采集的数据对比分析,有那些异常现象?3、对异常情况如何进步调查核实?针对以
35、上异常现象,应查实或排除什么情况?4、对查实的问题如何进行反馈?1、采集卷烟工业企业生产经营数据主要有登陆信息系统查询、建立备案制度、列席企业生 产经营方式会议、实地查询等手段。生产计划量、使用码段量、扫码量从企业“生产经营管理决策系统”上采集:机台台帐产量 查询车间机台台帐:入库卷烟量、出库卷烟量、入库卷烟纸量分别从仓库管理台帐上查询: 卷烟纸到货确认量从“准运证管理系统”上査询:自用卷烟领用量查领用记录。2、存在的异常现象有:机台台帐产量入库卷烟数量:到货确认卷烟纸数量当月入库卷 烟纸数量:(出库卷烟量一自用卷烟领用量)出库扫码数量。3、对发现的异常情况,监管人员应进步调查、核实、取证,多
36、角度、多方位进行,用各 种资料、数据相互核对、映证,反映企业真实的生产经营情况,査清形成异常情况的真实原 因,判断企业是否存在违法违规行为。对以上异常现象,应进步查实或排除是否存在先生产、后打码的情况:是否存在虚假确认 卷烟纸的情况:是否存在非正常渠道销售卷烟的情况。4、对内部专卖管理监督日常监管中发现的轻微违规问题,应向对被监管单位或部门,采用 质询的方式指出存在的问题,提出整改意见,并监督整改落实情况:对派出监管和检查的主 管部门,采用检査报告的方式反应检査的情况:对行业其他单位或被査单位的上级主管部门, 采用检査情况通报的方式通报检查结果。三、A省即将对全省行业内工商企业开展一次内部专卖
37、管理监督重点检查,您作为检查组的 成员之,负责对卷烟生产企业的重点检查,请您简要叙述对卷烟生产企业重点检查的主要 内容,并列岀对卷烟生产企业重点检查的主要方法。1、对卷烟工业企业的重点检查内容:(1)有无违规购进、报废处理烟草专卖品的问题;(2)有无超计划生产或瞒产的问题,有 无不列入计划生产试制烟、促销用烟的问题:(3)有无违规销售卷烟(雪茄烟、烟草薄片) 的问题;(4)有无违反准运证管理规定的问题;(5)有无违反打码、扫码有关规定的问题。2、对卷烟工业企业重点检查的主要方法:(1)对原辅材料购进环节进行检查,检查烟叶的进耗存情况及管理情况,有委托加工烟叶 的工业企业要检查委托加工烟叶的情况
38、:检查生产辅料的入库量、购进量、财务结算量、生 产领用量、岀库量等数据,检查企业是否存在委托无证单位加工烟用物资的行为。(2)对卷烟生产环节进行检查,对卷烟生产计划执行环节的检查,主要核对机台原始台帐 (或生产车间报表)产量,并与企业综合部门上报产量对比;核対成品库进出库台帐,检查 入库量和打码量是否一致,出库量和扫码量是否一致;核算效益资发放情况,根据效益 资推算产量,看是否与其他数据一致;检查原辅料使用情况,推算企业实际产量,看是否与 其他数据一致。(3)对样品烟、试制烟生产环节进行检查,掌握样品烟、试制烟的生产和使用数量,检查 样品烟、试制烟的使用渠道、管理方式,检查生产、管理、使用是否
39、合法,是否纳入生产计 划。(4)对卷烟销售环节进行检查,重点核对购销合同、企业综合部门卷烟销售报表、成品库 卷烟出库汇总表、打码数量。成品出库量如果大于购销合同执行数量,要检查卷烟销售明细 账,看是否存在向无批发许可证企业销售卷烟的行为;省外烟销售数量和准运证开具数量不 一致的,要分省或分订货单位进行统计;检查准运证、合同等手续是否齐全。(5)掌握报废物资处理的基本情况,核查报废专卖品的处理方式有无违规行为:报废烟草 专卖品接收单位有无资质资格;滞销烟的处理是否按烟草:专卖法有关规定执行。四、A省即将对全省行业内工商企业开展一次内部专卖管理监督重:点检査,您作为检查组的 成员之,负责对卷烟批发
40、企业的重点检查,请您简要叙述对卷烟批发企业重点检査的主要 内容,并列出对卷烟批发企业重点检査的主要方法。1、对商业企业重点检査的主要内容:(1)有无违规购进卷烟的问题;(2)有无虚假确认的问题;(3)有无违反扫码有关规定的问题;(4)有无拆单分摊、假入网、超许可范围销售卷烟的问题。2、对商业企业重点检查的主要方法:(1)对卷烟购进环节的检查检查准运证到货确认、购销合同、扫码入库等手续,看是否存在违规购进卷烟、虚假确认、 违反扫码有关规定等问题。(2)对卷烟销售业务的检查按100%入网销售的标准,从访销配送记录、卷烟出库、卷烟销售货款回笼等方面对商业企 业卷烟销售业务进行检查,查找拆单分摊、假入
41、网、超许可范围销售卷烟等问题。五、A省即将对全省行业内工商企业开展一次内部专卖管理监督重点检査,您作为检查组的 成员之,负责对烟叶种植收购调拨企业的重点检查,请您简要叙述对烟叶种植收购调拨企 业重点检查的主要内容,并列出对烟叶种植收购调拨企业重点检查的主要方法。1、对烟叶种植收购调拨企业重点检查的主要内容:(1)有无超计划种植烟叶的问题;(2)有无不按合同收购、跨区收购烟叶的问题;(3)有无违规销售烟叶、报废处理烟叶的问题;(4)有无违反准运证管理规定的问题。2、对烟叶种植收购调拨企业重点检查的主要方法:(1)检查烟叶生产环节,核对烟叶计划种植面积、合同签订面积、计划种植数量、实际收 购数量等
42、数据,计算超计划种植面积(合同签订面积计划种植面积),超合同收购数量(实 际收购数量一计划种植数量);计算实际单产,看是否与当地烟叶种植水平一致。(2)检查烟叶收购环节,核对烟叶计划收购量、实际收购量、仓库入库量、煤炭补贴支出 金额等数据,计算出超计划收购烟叶的数量。(3)检查烟叶调拨环节,核对烟叶调拨量、出库量、已执行合同量、准运证量、烟叶帐户 结算量等数据,检查是否有无合同调拨问题,调拨手续是否完整,调拨是否实行专户结算, 是否有将烟叶销售给无经营权的单位或个人。一.证件管理(中级)小刘是A地某烟草工业公司采购部员,一次领导安排其从外省B市某烟草企业带回批 卷烟纸。但由于小刘是刚从卷烟生产
43、点调进采购部的,以前从没有办理过卷烟约的运输证明。 在出发前,小刘上网查了一下申办准运证所需要的材料,并在単位内开了一张介绍信。但由 于是第一次申办,在小刘只带了介绍信就到B市烟草专卖局去了。当时是小张作的接待。问题:(1)如果你是小张,你应该告诉小刘,下次来时应带齐哪些资料?(2)如果你是小张,如果下次小刘再来时,在签发准运证前,应当对小刘的申请审查 哪些内容?基本知识考査。只需要找到教材屮对照的理论知识点回答。答题时注意把要点答出,然后做简单论述。参考答案:(1)中级教材第15页。申办烟草专卖品准运证应当提交以下材料:申请人的委 托书和申办人身份证明;合法有效的购销合同(调拨单)或卷烟电子
44、交易合同:烟草专卖品 准运证申办单。烟草专卖品准运证申办单应包含以下内容:所申请执行购销合同(调拨单) 的种类;所申请执行购销合同(调拨单)的编号;调出单位;调入单位;烟草专卖品品名及 规格、数量;运输方式及工具;申请期限;申请经办人和批准人签名;已加盖的申请人公章 等。(2)中级教材第16页。要看的具体内容有:首先要明确是否属于本局有权签发准运证的范围;申办材料是否真实。申请人提出申请,必须有真实、准确的意思表示,不能含糊其辞,使 烟草专卖品准运证的签发机关难以判断。申办材料是否完整。申请人提交的申请材料,要符合申办条件的规定,即应当持有烟草专 卖品准运证申办单、申请人的委托书和本人身份证明
45、、合法有效的购销合同或者调拨单以及 其他应当具备的证明材料原件,缺不可。申办材料是否在规定期限内提出。申请人提出申办申请,应当在购销合同或者调拨单生效 之后、失效之前,并在申请人的委托期限内。二.市场管理(中级)以下是某单位的份表格形式的检查日志,请根据内容撰写个文档形式的检查日志。A市X区烟草专卖局专卖检査日志检查时间2008年2月25日检查人员丁某、李某检查区域东大街、西大街预检查户数40实际检查户数35市场检查情况通过检查,没有发现零售户违法违规经营问题市场检査分析由于近期低档烟供不应求,零售户都非常珍惜我们烟草公司的货源,守法经营意识大有提 高,市场情况基本良好。问题和建议在今天的市场
46、检查中,我们有一次忘记了出示专卖检查证后来补正,这是个原则性的问 题,以后一定不能再出现。基本知识运用。首先要找到教材中对照的理论知识点检查日志的例题,然后灵活运用,根据案例材料进 行分析回答。参考答案:中级教材第46页B市X区烟草专卖局专卖检查日志 今天我们按照检査计划,先后对东大街、西大街等的卷烟零售户进行了日常检查,计划检查 40户,实际检查35户。通过检查,没有发现零售户违法违规经营问题。由于近期低档烟供 不应求,零售户都非常珍惜我们烟草公司的货源,守法经营意识大有提高,市场情况基本良 好。但在今天的市场检查中,我们有一次忘记了出示专卖检查证后来补正,这是一个原则性 的问题,以后一定不
47、能再出现。市场监管员:丁某、李某2008年2月25日三.案件查办(中级)某县烟草专卖局稽查大队在市场检查中,发现周某无烟草专卖零售许可证经营卷烟零售业 务,查获卷烟共计160条。经检查并鉴定,其中真品卷烟100条,价值5000元;假冒卷烟 60条,标值8100元。经调査,周某经营副食品和卷烟零售业务1个多月,累计销售卷烟40 余条价值约2000元,所经营真品卷烟系本大从市场收购,假冒卷烟系非法烟贩送货上门。1 .该案应当适用哪个类型的行政处罚案件移送,移送哪个执法机关,具体理由?2 .办理案件移送应履行哪些程序?3 .移送案件过程中应附哪些材料?基本知识运用题。首先要找到教材中对照的理论知识点案件的移送的主要类型以及移送程序、移送的材 料,然后灵活运用,根据案例材料进行分析回答。参考答案:1、应当适用外部移送和部分移送。(2)移送同级工商行政主管部门。理由:按照职能管辖 划分,无烟草专卖零售许可证经营卷烟零售业务行为和销售假冒注册商标烟草制品的行为由 工商行政主管部门处理,专卖行政主管部门应当将案件部分移送工商行政主管部门。(2分)2、审査。烟草专卖行政主管部门应根据调查取
限制150内