第九章财政与金融.ppt
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1、第第9章章 商业银行业务商业银行业务9.1 商业银行概述商业银行概述9.2 商业银行负债业务商业银行负债业务9.3 商业银行的资产业务商业银行的资产业务9.4 商业银行的中间业务商业银行的中间业务9.1 商业银行概述商业银行概述9.1.1商业银行的概念商业银行的概念 商业银行是伴随着商品货币经济和信用制度的发展而产商业银行是伴随着商品货币经济和信用制度的发展而产生和发展起来的。它是由最初的货币经营业,逐渐演变发展生和发展起来的。它是由最初的货币经营业,逐渐演变发展为现代商业银行的。为现代商业银行的。下一页 返回9.1 商业银行概述商业银行概述9.1.2商业银行的性质商业银行的性质1.商业银行是
2、企业商业银行是企业2.商业银行是特殊的企业商业银行是特殊的企业3.商业银行是特殊的金融企业商业银行是特殊的金融企业上一页 下一页 返回9.1 商业银行概述商业银行概述9.1.3商业银行的职能商业银行的职能 1.信用中介信用中介 信用中介是商业银行最基本的职能,它最直接地反映了信用中介是商业银行最基本的职能,它最直接地反映了商业银行的经营特征。信用中介是指商业银行通过负债业务商业银行的经营特征。信用中介是指商业银行通过负债业务把社会上的各种暂时闲置的资金集中到银行,再通过资产业把社会上的各种暂时闲置的资金集中到银行,再通过资产业务把资金投放到国民经济各部门,即在借贷之间允当资金闲务把资金投放到国
3、民经济各部门,即在借贷之间允当资金闲置者和资金短缺者之间的中介人,发挥着融通资金的作用。置者和资金短缺者之间的中介人,发挥着融通资金的作用。商业银行在发挥信用中介职能时,允当了买卖商业银行在发挥信用中介职能时,允当了买卖“资本商品的资本商品的使用权使用权”的角色。一方面,商业银行通过借入资金、支付利的角色。一方面,商业银行通过借入资金、支付利息而吸收存款;另一方面,商业银行又通过贷放资金或购买息而吸收存款;另一方面,商业银行又通过贷放资金或购买有价证券等投资活动,收取利息或投资权益。这种收入和支有价证券等投资活动,收取利息或投资权益。这种收入和支出之间的差额便形成商业银行的利润。出之间的差额便
4、形成商业银行的利润。上一页 下一页 返回9.1 商业银行概述商业银行概述 2.支付中介支付中介 支付中介是指商业银行利用活期存款账户,为客户办理支付中介是指商业银行利用活期存款账户,为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。允当支付机构的角色、从事货币的结算经营也是商业银行的允当支付机构的角色、从事货币的结算经营也是商业银行的基本职能。国家、经济实体、个人所从事的各项经济活动,基本职能。国家、经济实体、个人所从事的各项经济活动,如商品交易、对外投资、国际贸易等所产生的债权债务关系,如商品交易、对外投资、国际贸易等所产生
5、的债权债务关系,最终都需要通过货币的支付清偿加以结算。由于这些经济主最终都需要通过货币的支付清偿加以结算。由于这些经济主体都在商业银行开列资金账户,商业银行可以通过代理客户体都在商业银行开列资金账户,商业银行可以通过代理客户在其账户上进行资金转移和划拨,支付货款和费用,兑付现在其账户上进行资金转移和划拨,支付货款和费用,兑付现款;利用存款账户,办理货币收付和转账结算,从而最大限款;利用存款账户,办理货币收付和转账结算,从而最大限度地节约现金的使用、降低流通费用,加速资金周转,提高度地节约现金的使用、降低流通费用,加速资金周转,提高资金效益。支付中介职能的发挥,使商业银行成为居民、企资金效益。支
6、付中介职能的发挥,使商业银行成为居民、企业乃至国家的总会计和总出纳,成为社会经济的公共簿记,业乃至国家的总会计和总出纳,成为社会经济的公共簿记,发挥着反映社会经济状况发挥着反映社会经济状况“晴雨表晴雨表”的作用。的作用。上一页 下一页 返回9.1 商业银行概述商业银行概述3.信用创造信用创造 在实行转账结算的前提下,商业银行利用吸收活期存款在实行转账结算的前提下,商业银行利用吸收活期存款的有利条件,通过发放贷款、从事投资等业务衍生出新的存的有利条件,通过发放贷款、从事投资等业务衍生出新的存款,以扩大社会货币供应量的现象就是信用创造。这一职能款,以扩大社会货币供应量的现象就是信用创造。这一职能是
7、在信用中介职能和支付中介职能的基础上产生的。是在信用中介职能和支付中介职能的基础上产生的。上一页 下一页 返回9.1 商业银行概述商业银行概述4.金融服务金融服务 金融服务是指商业银行利用其在国民经济活动中的特殊金融服务是指商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位及其在业务运作过程中所获得的大量信息,运用电子计地位及其在业务运作过程中所获得的大量信息,运用电子计算机等先进手段和工具进行加工提炼,为客户提供的其他服算机等先进手段和工具进行加工提炼,为客户提供的其他服务。这些服务主要包括财务咨询、代理业务、信托租赁、计务。这些服务主要包括财务咨询、代理业务、信托租赁、计算机服务和资产保管等。通过提
8、供这些服务,商业银行一方算机服务和资产保管等。通过提供这些服务,商业银行一方面扩大了与社会各界的联系和服务市场的份额,另一方面也面扩大了与社会各界的联系和服务市场的份额,另一方面也为银行取得服务费用收入,同时还加快了信息传播,提高了为银行取得服务费用收入,同时还加快了信息传播,提高了信息技术的利用价值,促进了信息技术的发展。信息技术的利用价值,促进了信息技术的发展。上一页 下一页 返回9.1 商业银行概述商业银行概述9.1.4商业银行组织形式商业银行组织形式 1.分支行制分支行制 2.单一银行制单一银行制 3.集团银行制集团银行制 4.连锁银行制连锁银行制上一页 下一页 返回9.1 商业银行概
9、述商业银行概述9.1.5商业银行的类型商业银行的类型 1.分离型商业银行分离型商业银行 分离型商业银行是按照分业经营原则,银行业务与证券、分离型商业银行是按照分业经营原则,银行业务与证券、信托业务相分离,商业银行不得兼营证券业务和信托业务,信托业务相分离,商业银行不得兼营证券业务和信托业务,不能直接参与工商企业的投资。它以吸收短期存款为主,资不能直接参与工商企业的投资。它以吸收短期存款为主,资产集中于短期自偿性贷款。产集中于短期自偿性贷款。上一页 下一页 返回9.1 商业银行概述商业银行概述2.全能型商业银行全能型商业银行 全能型商业银行是依据混业经营的原则,不区分银行业务全能型商业银行是依据
10、混业经营的原则,不区分银行业务与证券业务和信托业务,银行可以全面经营各种金融业务。与证券业务和信托业务,银行可以全面经营各种金融业务。其最大特点就是不实行商业银行业务与投资银行业务的严格其最大特点就是不实行商业银行业务与投资银行业务的严格区分,是综合性的银行。全能型商业银行以德国的商业银行区分,是综合性的银行。全能型商业银行以德国的商业银行最为典型。最为典型。上一页 下一页 返回9.1 商业银行概述商业银行概述9.1.6商业银行经营管理原则商业银行经营管理原则 1.盈利性原则盈利性原则 盈利性是指商业银行获取利润的能力。商业银行作为一盈利性是指商业银行获取利润的能力。商业银行作为一个金融企业,
11、追求最大限度的盈利是其经营的内在动力和源个金融企业,追求最大限度的盈利是其经营的内在动力和源泉。遵循盈利性原则,就是要在整个经营活动中将盈利性作泉。遵循盈利性原则,就是要在整个经营活动中将盈利性作为一个目标、一种手段、一项标准和一个过程,自始至终对为一个目标、一种手段、一项标准和一个过程,自始至终对它加以考虑和运用。它加以考虑和运用。上一页 下一页 返回9.1 商业银行概述商业银行概述2.流动性原则流动性原则 流动性通常指商业银行资产在无损状况下迅速变现的能力流动性通常指商业银行资产在无损状况下迅速变现的能力,着重强调的是以现金资产来保证必要支付的能力。严格地,着重强调的是以现金资产来保证必要
12、支付的能力。严格地来说,流动性体现在资产和负债两个方面。资产流动性是指来说,流动性体现在资产和负债两个方面。资产流动性是指银行持有的资产应能随时得以偿付或者在不贬值的条件下迅银行持有的资产应能随时得以偿付或者在不贬值的条件下迅速变现的能力;负债流动性是指银行能够以较低的成本随时速变现的能力;负债流动性是指银行能够以较低的成本随时获得所需要的资金的能力。只有保证资金的正常流动,才能获得所需要的资金的能力。只有保证资金的正常流动,才能确立银行的信用中介地位,并使其业务自动顺利进行,因此,确立银行的信用中介地位,并使其业务自动顺利进行,因此,可以说流动性是银行经营的条件。可以说流动性是银行经营的条件
13、。上一页 下一页 返回9.1 商业银行概述商业银行概述3.安全性原则安全性原则 安全性是指商业银行的资产、收入、信誉以及所有经营生安全性是指商业银行的资产、收入、信誉以及所有经营生存发展条件免遭损失的可靠性程度,其相反的含义即遭受损存发展条件免遭损失的可靠性程度,其相反的含义即遭受损失的可能性,其核心是保证资金安全。安全性原则是商业银失的可能性,其核心是保证资金安全。安全性原则是商业银行经营业务的前提。银行经营中存在的风险很多,主要有信行经营业务的前提。银行经营中存在的风险很多,主要有信用风险、市场风险、利率风险、购买力风险、流动性风险等。用风险、市场风险、利率风险、购买力风险、流动性风险等。
14、商业银行遵循安全性原则,加强风险管理,主要来用规避或商业银行遵循安全性原则,加强风险管理,主要来用规避或拒绝、分散、转嫁、消缩和补偿风险等方法,尽可能将风险拒绝、分散、转嫁、消缩和补偿风险等方法,尽可能将风险减小到最低限度。减小到最低限度。上一页 返回9.2 商业银行负债业务商业银行负债业务9.2.1商业银行资本金商业银行资本金1.商业银行资本金及其功能商业银行资本金及其功能 商业银行是经营货币信用的特殊企业,与其他企业一样,商业银行是经营货币信用的特殊企业,与其他企业一样,需要一定数量的资本金作为商业银行经营与管理的基础。国需要一定数量的资本金作为商业银行经营与管理的基础。国际上通常把银行资
15、本金定义为银行股东为赚取利润而投入银际上通常把银行资本金定义为银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益。资本金代表投资者对商业行的货币和保留在银行中的收益。资本金代表投资者对商业银行的所有权。商业银行资本具有多种功能。银行的所有权。商业银行资本具有多种功能。(1)营业功能营业功能 (2)保护功能保护功能 (3)管理功能管理功能下一页 返回9.2 商业银行负债业务商业银行负债业务2.商业银行资本的构成商业银行资本的构成 (1)核心资本核心资本 (2)附属资本附属资本 未公开储备又叫隐蔽储备。未公开储备又叫隐蔽储备。重估储备。重估储备。普通准备金。普通准备金。混合资本工具。混合资本工
16、具。长期附属债务。长期附属债务。上一页 下一页 返回9.2 商业银行负债业务商业银行负债业务3.商业银行资本充足度的测定商业银行资本充足度的测定上一页 下一页 返回9.2 商业银行负债业务商业银行负债业务9.2.2存款负债存款负债1.活期存款活期存款 活期存款是商业银行传统的存款业务。它是指存款户可活期存款是商业银行传统的存款业务。它是指存款户可以随时存取而无须事先通知的一种银行存款。这种存款主要以随时存取而无须事先通知的一种银行存款。这种存款主要是用于交易和支付用途的款项,支付时需使用银行规定的支是用于交易和支付用途的款项,支付时需使用银行规定的支票,因而又有支票存款之称。票,因而又有支票存
17、款之称。由于活期存款存取频繁,流动性强,手续复杂,所费成由于活期存款存取频繁,流动性强,手续复杂,所费成本较高,所以西方国家商业银行对这类存款一般不支付利息,本较高,所以西方国家商业银行对这类存款一般不支付利息,有时还要收取一定的手续费。我国是少数对活期存款支付利有时还要收取一定的手续费。我国是少数对活期存款支付利息的国家之一。息的国家之一。上一页 下一页 返回9.2 商业银行负债业务商业银行负债业务2.定期存款定期存款 定期存款是指存款客户与银行事先约定期限,并支付较定期存款是指存款客户与银行事先约定期限,并支付较高利息,到期才能支取的存款。这种存款期限少则高利息,到期才能支取的存款。这种存
18、款期限少则3个月,多个月,多则则5年或年或10年不等,定期存款期限越长利率越高。其形式有年不等,定期存款期限越长利率越高。其形式有存单和存折两种。当客户未到预定期限而要求提前支取时,存单和存折两种。当客户未到预定期限而要求提前支取时,银行制度规定不予提取,但为了争取客户,吸引存款,银行银行制度规定不予提取,但为了争取客户,吸引存款,银行一般并不严格执行这一制度。定期存款的特点是有较强的稳一般并不严格执行这一制度。定期存款的特点是有较强的稳定性,且营业成本较低。定性,且营业成本较低。上一页 下一页 返回9.2 商业银行负债业务商业银行负债业务3.储蓄存款储蓄存款 储蓄存款是指为居民个人积蓄货币资
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