《国际保理一》PPT课件.ppt
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1、第十三讲国际保理第十三讲国际保理(INTERNATIONAL FACTORING)1/31/2023国际结算国际结算国际保理国际保理、为什么使用国际保理?、为什么使用国际保理?、保理的含义、保理的含义、国际保理的法律依据、国际保理的法律依据、国际保理的当事人、国际保理的当事人、国际保理标准流程、国际保理标准流程、国际保理的分类、国际保理的分类、国际保理的益处、国际保理的益处、国际保理的一般问题、国际保理的一般问题1/31/2023国际结算国际结算一、为什么使用国际保理?一、为什么使用国际保理?国际贸易买方市场逐渐形成国际贸易买方市场逐渐形成 对进口商不利的结算方式对进口商不利的结算方式信用证信
2、用证比例比例逐年下降逐年下降赊销盛行赊销盛行 高额应收账款管理困难高额应收账款管理困难债务人的风险难以把握债务人的风险难以把握资金占用大资金占用大1/31/2023国际结算国际结算信用证信用证信用证主要弱点有:信用证主要弱点有:(1 1)由于信用证结算方式是一种纯粹的)由于信用证结算方式是一种纯粹的“单据买卖单据买卖”行为,只行为,只要要“单证相符单证相符”,开证银行就一定要付款,进口商也一定要,开证银行就一定要付款,进口商也一定要“付款赎单付款赎单”。因而,进口商有可能得到与信用证规定完全相符。因而,进口商有可能得到与信用证规定完全相符的单据,可是,并不一定能得到与单据条款完全相符的货物;的
3、单据,可是,并不一定能得到与单据条款完全相符的货物;(2 2)信用证业务中,有可能存在欺诈。无良商人利用信用证的)信用证业务中,有可能存在欺诈。无良商人利用信用证的上述特点,进行不法活动。如,提供无货单据、假冒单据等;上述特点,进行不法活动。如,提供无货单据、假冒单据等;(3 3)出口商在履行信用证条款时,由于种种原因,造成)出口商在履行信用证条款时,由于种种原因,造成“单证单证不符不符”,导致开证行的拒付;,导致开证行的拒付;(4 4)开证行和进口商可能无理拒付或无力支付;)开证行和进口商可能无理拒付或无力支付;(5 5)开证行在开立信用证时,通常向进口商收取一定数目的押)开证行在开立信用证
4、时,通常向进口商收取一定数目的押金,由于信用证结算的周期较长,该资金被银行占用;金,由于信用证结算的周期较长,该资金被银行占用;(6 6)信用证的手续过繁、费用过高;)信用证的手续过繁、费用过高;(7 7)开证行可能在信用证中列出一些)开证行可能在信用证中列出一些“软条款软条款”,使信用证失,使信用证失去了其去了其“保证付款保证付款”的功能等等。虽然信用证结算有以上不足的功能等等。虽然信用证结算有以上不足之处,但是,由于信用证结算方式,之处,但是,由于信用证结算方式,“银行承担了第一性的付银行承担了第一性的付款责任款责任”,实际上,已经成为现代国际结算影响最大、应用最,实际上,已经成为现代国际
5、结算影响最大、应用最广的结汇方式广的结汇方式 1/31/2023国际结算国际结算二、保理的含义二、保理的含义保理意指一项契约,据此,供应商可能或保理意指一项契约,据此,供应商可能或将要向一家保理商将要向一家保理商转让应收账款转让应收账款,不论其,不论其目的是否为了获得融资,至少需要满足以目的是否为了获得融资,至少需要满足以下下职能之一职能之一:账款分户账管理账款分户账管理账款催收账款催收坏账担保坏账担保国际保理商联合会国际保理商联合会FCI国际保理通则国际保理通则1/31/2023国际结算国际结算国际统一私法协会的定义国际统一私法协会的定义 系指卖方与保理商间存在一种契约关系。根据系指卖方与保
6、理商间存在一种契约关系。根据该契约,卖方其现在或将来的基于其与买方该契约,卖方其现在或将来的基于其与买方(债债务人务人)订立的货物销售订立的货物销售/服务合同所产生的服务合同所产生的应收应收帐款转让帐款转让给保理商,由保理商为其提供下列服给保理商,由保理商为其提供下列服务中的务中的至少两项至少两项:贸易融资贸易融资销售分户账管理销售分户账管理 应收帐款的催收应收帐款的催收 信用风险控制与坏账担保信用风险控制与坏账担保国际保理公约国际保理公约1/31/2023国际结算国际结算应收账款的催收应收账款的催收保理商有专业人士从事追收,他保理商有专业人士从事追收,他们会根据应收账款逾期的时间采们会根据应
7、收账款逾期的时间采取有理、有力、有节的手段,协取有理、有力、有节的手段,协助卖方安全回收账款。助卖方安全回收账款。1/31/2023国际结算国际结算销售分户账管理销售分户账管理保理商可以根据卖方的要求,定期保理商可以根据卖方的要求,定期向卖方提供应收账款的回收情况、向卖方提供应收账款的回收情况、逾期账款情况、账龄分析等,发送逾期账款情况、账龄分析等,发送各类对账单,协助卖方进行销售管各类对账单,协助卖方进行销售管理。理。1/31/2023国际结算国际结算信用风险控制与坏账担保信用风险控制与坏账担保保理商可以根据卖方的需求为保理商可以根据卖方的需求为买方核定信用额度,对于卖方买方核定信用额度,对
8、于卖方在信用额度内发货所产生的应在信用额度内发货所产生的应收账款,保理商提供收账款,保理商提供100的的坏账担保。坏账担保。1/31/2023国际结算国际结算贸易融资贸易融资保理商可以根据卖方的资金需求,保理商可以根据卖方的资金需求,收到转让的应收账款后,立刻对卖收到转让的应收账款后,立刻对卖方提供融资,协助专访解决流动资方提供融资,协助专访解决流动资金短缺的问题金短缺的问题1/31/2023国际结算国际结算三、国际保理的法律依据三、国际保理的法律依据国际保理公约(国际保理公约(UNIDROIT CONVENTION ON International Factoring)国际统一私法协会,国际
9、统一私法协会,1995.5.1.国际保理通则国际保理通则(General Rules for International Factoring)Factor Chain International 国际保国际保理商联合会理商联合会FCI,1969国际贸易中应收款转让公约国际贸易中应收款转让公约联合国贸易法委员会,联合国贸易法委员会,2001.121/31/2023国际结算国际结算四、国际保理的当事人四、国际保理的当事人供应商(供应商(supplier):即出口商:即出口商债务人债务人(debtor):即进口商:即进口商出口保理商出口保理商(export factor):根据保理合:根据保理合约接
10、受供应商转让应收账款的一方。是出约接受供应商转让应收账款的一方。是出口商所在国的保理商。口商所在国的保理商。进口保理商进口保理商(import factor):接受出口保:接受出口保理商转让应收账款的一方。即进口商所在理商转让应收账款的一方。即进口商所在国的保理商。国的保理商。1/31/2023国际结算国际结算五、国际保理标准流程五、国际保理标准流程出口保理业务流程出口保理业务流程进口保理业务流程进口保理业务流程1/31/2023国际结算国际结算 出口保理业务流程出口保理业务流程 (以双保理业务类型项下的公开型业务为例)(以双保理业务类型项下的公开型业务为例)分为三个阶段:分为三个阶段:一、额
11、度的申请与核准一、额度的申请与核准 二、出单与融资二、出单与融资 三、催收与结算三、催收与结算1/31/2023国际结算国际结算流程一流程一 额度申请与核准额度申请与核准1.1.出口商寻找有合作前途的进口商出口商寻找有合作前途的进口商2.2.出口商向出口保理商提出叙做保理的需出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度求并要求为进口商核准信用额度3.3.出口保理商要求进口保理商对进口商进出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估行信用评估4.4.如进口商信用良好如进口商信用良好,进口保理商将为其核进口保理商将为其核准信用额度准信用额度1/31/2023国际结算国际结算123
12、4出出口口商商进进口口商商出出口口保保理理商商进进口口保保理理商商1/31/2023国际结算国际结算流程二流程二 出单与融资出单与融资5.5.如果进口商同意购买出口商的商品或如果进口商同意购买出口商的商品或服务服务,出口商开始供货出口商开始供货,并将附有转让条并将附有转让条款的发票寄送进口商款的发票寄送进口商6.6.出口商将发票副本交出口保理商出口商将发票副本交出口保理商7.7.出口保理商通知进口保理商有关发票出口保理商通知进口保理商有关发票详情详情8.8.如出口商有融资需求如出口商有融资需求,出口保理商付给出口保理商付给出口商不超过发票金额的出口商不超过发票金额的80%80%的融资款的融资款
13、1/31/2023国际结算国际结算出出口口商商进进口口商商出出口口保保理理商商进进口口保保理理商商56781/31/2023国际结算国际结算流程三流程三 催收与结算催收与结算9 9、进口保理商于发票到期日前若干天开始向进、进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收口商催收1010、进口商于发票到期日向进口保理商付款、进口商于发票到期日向进口保理商付款1111、进口保理商将款项付出口保理商、进口保理商将款项付出口保理商 (坏账担保:如果进口商在发票到期日后(坏账担保:如果进口商在发票到期日后9090天内仍未付款天内仍未付款,进口保理商在第进口保理商在第9090天做担保付天做担保付款)款)12
14、12、出口保理商扣除融资本息、出口保理商扣除融资本息(如有如有)及费用及费用,将将 余额付出口商余额付出口商1/31/2023国际结算国际结算出出口口商商进进口口商商出出口口保保理理商商进进口口保保理理商商9101111121/31/2023国际结算国际结算1/31/2023国际结算国际结算国际保理与福费廷的比较国际保理与福费廷的比较福费廷福费廷 (ForfaitingForfaiting),),又称包买票据,又称包买票据,是指包买商是指包买商向出口人无追索权地购买已经由债务人所在地银行承兑或向出口人无追索权地购买已经由债务人所在地银行承兑或担保的远期汇票或本票的业务。其与国际保理的区别如下:
15、担保的远期汇票或本票的业务。其与国际保理的区别如下:(一)适用范围方面国(一)适用范围方面国际保理业务际保理业务由国际保理商向出口商由国际保理商向出口商提供在非信用证方式下、在提供在非信用证方式下、在180180天以内短期的保证或融资天以内短期的保证或融资服务服务,而福费廷而福费廷是一种向信用证方式下的收款时间超过是一种向信用证方式下的收款时间超过180180天的出口人提供保证和融资服务的业务。天的出口人提供保证和融资服务的业务。(二)风险和费用方面采用保理业务,国际保理商提供在(二)风险和费用方面采用保理业务,国际保理商提供在核准信用额度内的核准信用额度内的100%100%信用担保,使出口人
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