2 商业银行资本管理.ppt
《2 商业银行资本管理.ppt》由会员分享,可在线阅读,更多相关《2 商业银行资本管理.ppt(32页珍藏版)》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、第二章第二章 商业银行资本管理商业银行资本管理v1 1 商业商业银行资本的构成银行资本的构成v22 商业商业银行资本充足度银行资本充足度v33 商业商业银行资本管理银行资本管理v44 我国商业银行资本现状分析我国商业银行资本现状分析1 1 商业银行资本的构成商业银行资本的构成一、商业银行资本金的一般性解释一、商业银行资本金的一般性解释 vv 商业银行的设立,首先必须拥有一定数额的商业银行的设立,首先必须拥有一定数额的最原最原始始的资金来源,即资本金。它是银行拥有的永久归银的资金来源,即资本金。它是银行拥有的永久归银行支配使用的行支配使用的自有资本,即所有者权益资本或产权资自有资本,即所有者权益
2、资本或产权资本。本。二、商业银行资本金的构成二、商业银行资本金的构成 1.1.关于关于巴塞尔协议巴塞尔协议及其核心内容及其核心内容 核心内容:一是统一了银行资本的定义和构成;核心内容:一是统一了银行资本的定义和构成;二是把资本衡量和风险资产相联系,二是把资本衡量和风险资产相联系,对资本充足性如何测定作出具体规定。对资本充足性如何测定作出具体规定。2.2.巴塞尔协议巴塞尔协议关于商业银行资本构成的规定关于商业银行资本构成的规定vv 一是一是一级资本(一级资本(Tier 1 CapitalTier 1 Capital)(核心资本)(核心资本)vv 二是二是二级资本(二级资本(Tier 2 Capi
3、talTier 2 Capital)(附属资本)(附属资本)核心资本核心资本v 股本股本vv 包括:普通股、非累积优先股包括:普通股、非累积优先股v 公开储备公开储备 包括:包括:股票发行溢价(资本盈余:股票发行溢价(资本盈余:Capital SurplusCapital Surplus)未分配利润(留存盈余:未分配利润(留存盈余:Undivided SurplusUndivided Surplus)法定公积金(盈余公积)法定公积金(盈余公积)v附属资本附属资本v 非公开储备非公开储备v 资产重估储备资产重估储备v 普通准备金普通准备金v 混合资本工具混合资本工具v 长期附属债务长期附属债务例
4、例1 美国某投保商业银行资本构成(美国某投保商业银行资本构成(30/06/20)表表2-1 单位:单位:10亿美元亿美元 资本形式资本形式金额金额占全部资本的比例占全部资本的比例长期债务资本:长期债务资本:次级票据和债券次级票据和债券114.811.4产权资本:产权资本:普通股(面值)31.43.1 优先股(面值)7.10.7 资本公积资本公积513.551.0 留存盈余及资本准备金留存盈余及资本准备金340.333.8产权资本总额产权资本总额892.388.6长期债务和产权资本总额长期债务和产权资本总额1007.1100.0总资本总资本/总资产总资产11.5资本形式资本形式金额金额占全部资本
5、的比例占全部资本的比例股本股本24.132.37资本公积资本公积38.952.25盈余公积盈余公积6.58.7其中:公益金其中:公益金1.8未分配利润未分配利润5.06.67股东权益合计股东权益合计74.3100例例2 国内某商业银行资本构成(国内某商业银行资本构成(12/31/20)表表2-2 单位:亿元单位:亿元三、商业银行资本的功能三、商业银行资本的功能 vv 1.1.保护功能保护功能vv 2.2.管理功能管理功能 vv 3.3.营业功能营业功能2 商业银行资本充足度商业银行资本充足度v一、一、资本充足度的涵义资本充足度的涵义v 1.1.资本数量充足资本数量充足(表表2-3)2-3)v
6、2.2.资本结构合理资本结构合理vv 新巴塞尔资本协议新巴塞尔资本协议(20042004):):vv 核心资本至少应占全部资本的核心资本至少应占全部资本的 5050,其余,其余 vv 为附属资本为附属资本 例例3 资本充足与银行面临风险的比较资本充足与银行面临风险的比较 表表2-3 A、B两银行资产负债表两银行资产负债表 单位:亿元单位:亿元资产资产负债和资本负债和资本 现金和应付款现金和应付款40活期存款活期存款70 短期政府债券短期政府债券60储蓄存款储蓄存款40 长期政府债券长期政府债券60定期存款定期存款90 贷款贷款80 可转让存单可转让存单20 资本资本20合计合计240合计合计2
7、40资产资产负债和资本负债和资本 现金和应付款现金和应付款30活期存款活期存款170 短期政府债券短期政府债券15储蓄存款储蓄存款6 长期政府债券长期政府债券40定期存款定期存款6 贷款贷款155 可转让存单可转让存单28 资本资本30合计合计240合计合计240v二、二、资本充足度的测定资本充足度的测定v (一)新巴塞尔资本协议新巴塞尔资本协议的规定的规定vv 一级资本(核心资本)与风险加权资产的比率,一级资本(核心资本)与风险加权资产的比率,即即核心资本充足率不得低于核心资本充足率不得低于4 4;vv 全部资本与风险加权资产的比率,即全部资本与风险加权资产的比率,即总资本充足率总资本充足率
8、不得低于不得低于8 8。vv 二级资本(附属资本)不得超过一级资本的二级资本(附属资本)不得超过一级资本的100100。v(二)资本充足率的计算(二)资本充足率的计算 核心核心(总总)资本充足率资本充足率 核心核心(全部全部)资本资本 /风险加权资产总额风险加权资产总额100%100%1.1.巴塞尔资本协议巴塞尔资本协议(19881988)风险加权资产总额风险加权资产总额 =表内风险资产表内风险资产+表外风险资产表外风险资产+衍生工具风险资产衍生工具风险资产 NoteNote:表内风险资产表内风险资产 表内资产表内资产 风险权重风险权重 表外(衍生工具)风险资产表外(衍生工具)风险资产 表外(
9、衍生工具)资产表外(衍生工具)资产 信用换算系数信用换算系数 表内相同性质资产的风险权重表内相同性质资产的风险权重v2.2.巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议(20042004)风险加权资产总额信用风险加权资产风险加权资产总额信用风险加权资产 +12.5+12.5市场风险资本要求市场风险资本要求 +12.5+12.5操作风险资本要求操作风险资本要求v(三)信用风险加权资产的计量(三)信用风险加权资产的计量 1.1.标准法标准法 2.2.内部评级法(内部评级法(IRBIRB)(1 1 1 1)IRBIRBIRBIRB如何确定监管资本要求如何确定监管资本要求如何确定监管资本要求如何确定监管资本要求
10、A A、划分资产,形成不同的风险敞口分类。、划分资产,形成不同的风险敞口分类。B B、基于对、基于对风险因子风险因子的内部估计值,分别确定的内部估计值,分别确定 对于各类风险敞口的非预期损失的资本要求对于各类风险敞口的非预期损失的资本要求 1001001001001501501501501001001001005050505020202020未评级未评级未评级未评级低于低于低于低于BBBBBBBB-BBBBBBBBBBBB+BBBBBBBBBBBB-A A A A+A A A A-AAAAAAAAAAAAAAAAAAAA-其他公司(包括保险其他公司(包括保险其他公司(包括保险其他公司(包括保险
11、公司)公司)公司)公司)2020202015015015015050505050202020202020202020202020方法方法方法方法2 2 2 2(短期)(短期)(短期)(短期)150150150150150150150150100100100100505050505050505020202020方法方法方法方法2 2 2 2(长期)(长期)(长期)(长期)1001001001001501501501501001001001001001001001005050505020202020方法方法方法方法1 1 1 1银行银行银行银行和证和证和证和证券机券机券机券机构构构构1001001
12、0010015015015015010010010010050505050202020200 0 0 0主权评级主权评级主权评级主权评级未评级未评级未评级未评级低于低于低于低于B B B B-BBBBBBBB+B B B B-BBBBBBBBBBBB+BBBBBBBBBBBB-A A A A+A A A A-AAAAAAAAAAAAAAAAAAAA-对应的风险加权比率(对应的风险加权比率(对应的风险加权比率(对应的风险加权比率(%)评级对象评级对象评级对象评级对象表表表表2-4 2-4 标准法关于银行主要资产的风险权重标准法关于银行主要资产的风险权重标准法关于银行主要资产的风险权重标准法关于银
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 商业银行资本管理 商业银行 资本 管理
限制150内