费用会计岗位操作手册.pdf
《费用会计岗位操作手册.pdf》由会员分享,可在线阅读,更多相关《费用会计岗位操作手册.pdf(5页珍藏版)》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-目目录录一、岗位职责二、细则(一)有关金蝶的账务处理(二)有关凭证的打印与装订(三)登记会计档案清册(四)有关会计档案的保管(五)费用审核三、借据的保存与明细-精品文档-精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-一、岗位职责每月及时完成账务处理,制作报表,并负责会计凭证的打印与装订,保管好会计档案,准确及时的进行费用审核,完成领导交代的其他任务.二、细则(一)有关金蝶的账务处理1、打开金蝶,输入客户号和密码,进入金蝶操作系统。2、金蝶账务处理程序如下:凭证录
2、入出纳复核-审核-过账-查看科目余额表结转损益审核-过账报表制作结账1)凭证录入根据原始凭证、出纳的付款单在金蝶上制作记账凭证.每月日常发生的业务凭证做完后,对于无形资产摊销、长期待摊费用的摊销,要单独用 EXCEL 做一张摊销的明细表,再根据明细表做摊销的凭证。在资产管理模块,点击计提折旧,再在折旧维护中找到当月要计提折旧的固定资产并生成计提折旧的凭证。注意事项有:凭证的摘要要简明扼要,能体现财务费用报销单处理的依据性,让人一目了然;辅助核算科目摘要要同主账务的摘要一致,对于部门及人员按实际填写,注意车辆费的辅助核算部门;金额的填写要有理有据:银行存款支付的,要根据银行回执单入账,一笔回执单
3、做一次;员工还备用金存银行,需要出纳开的现金收款收据和银行的现金解款单回执作为凭据;二个银行之间的划款,需要划出银行的进账单和划入银行的回执单,二者缺一不可。2)在凭证提交后,有关银行存款和库存现金的凭证要由出纳先复核(出纳在出纳管理模块进行凭证的复核)。3)审核人审核4)制单人过账-精品文档-精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-5)查看科目余额表所有凭证录完后,详细检查该月的科目余额表。注意事项有:银行存款、库存现金要与出纳的银行、现金日记账及银行的对账单核对;应付职工薪酬中的社保一项,由于社保是上月扣下月缴,因此社保的期末余额应是下月的
4、社保缴费数,应注意核对.住房公积金因是当月缴当月的,因此一般情况下期末无余额,若有余额应注意分析组成;其他科目也要注意核对。结转损益确定科目余额表无误后,日常业务凭证录制完成并过账后,结转损益就可以进行了,系统会自动生成结转损益的凭证.再将这张凭证审核过账。将结转损益的那张凭证进行审核将结转损益的凭证进行过账9)编制报表在金蝶报表中点击报表制作,选择好月份,点新增,选择公共模板,再选择是资产负债表还是利润表等等,打开相应报表后,点击计算当前表页,最后在保存之前还应当进行数据的检查.三大报表编制完成后,还应检查一下报表间的勾稽系,如资产负债表中的未分配利润应等于利润表中的净利润。10)结账先是出
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 费用 会计 岗位 操作手册
限制150内