安控科技:2018年年度审计报告.PDF
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1、 17 审计报告审计报告 北京安控科技北京安控科技股份有限公司股份有限公司 会审字会审字20194666 号号 华普天健会计师事务所华普天健会计师事务所(特殊普通合伙特殊普通合伙) 中国中国北京北京 18 目目 录录 序号序号 内内 容容 页码页码 1 审计报告 1-6 2 合并资产负债表 7 3 合并利润表 8 4 合并现金流量表 9 5 合并所有者权益变动表 10-11 6 母公司资产负债表 12 7 母公司利润表 13 8 母公司现金流量表 14 9 母公司所有者权益变动表 15-16 10 财务报表附注 17-144 会审字20194666 号 审审 计计 报报 告告 北京安控科技股份
2、有限公司全体股东: 一、审计意见一、审计意见 我们审计了北京安控科技股份有限公司 (以下简称安控科技公司) 财务报表,包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了安控科技公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告
3、的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于安控科技公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三三、关键审计事项、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。 (一)商誉的减值测试(一)商誉的减值测试 2 1.事项描述事项描述 参见财务报表附注三、 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,附注三、6 合并财务报表的
4、编制方法,附注三、20 长期资产减值,以及附注五、18.商誉。 截止 2018 年 12 月 31 日,安控科技公司的商誉余额为 77,894.32 万元,本期计提减值准备 48,917.72 万元,账面价值为 28,976.60 万元。商誉账面价值占期末资产总额的 6.75%。 由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计、聘请的外部评估专家编制的评估报告和采用的假设,例如对资产组预计未来可产生现金流量、收入增长率、销售毛利率和折现率的估计。这些估计和假设受到管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响,采用不同的估计和假设会对评估的与商誉相关的资产组或资产组组合可收回价值有很大的影响
5、,因此我们将商誉减值测试确定为关键审计事项。 2.审计应对审计应对 我们针对商誉减值测试执行的审计程序主要包括: (1) 了解和测试与商誉减值相关的内部控制。 (2) 评价独立评估师的独立性、客观性、胜任能力和专业素质。 (3) 评价管理层对与商誉相关的资产组的识别、将商誉分配至资产组的做法以及评价管理层在编制折现的现金流量预测时采用的方法是否符合企业会计准则的要求。 (4) 评价管理层确定现金流预测所作关键假设的合理性,包括收入增长率、销售毛利率及适当的折现率等。 (5) 通过比较历史数据,评价管理层用以编制预计未来现金流量现值时的基础数据及其他支持性证据的合理性。 基于上述工作结果,我们认
6、为相关证据能够支持管理层对于商誉减值测试做出的估计和假设。 3 (二)应收(二)应收账款账款的减值测试的减值测试 1.事项描述事项描述 参见财务报表附注三、10 金融工具,附注三、11 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法,以及附注五、4 应收票据及应收账款。 截止 2018 年 12 月 31 日,安控科技公司的应收账款余额为 123,540.20 万元,已计提减值准备 14,204.35 万元,账面价值为 109,335.85 万元。应收账款账面价值占期末资产总额的 25.49%。 由于应收账款金额重大且减值评估涉及重大管理层判断,需要考虑应收账款账龄、是否存在争议、客户历史付款模式及
7、有关客户信誉的其他可取得资料,因此我们将应收账款的减值测试确定为关键审计事项。 2.审计应对审计应对 我们对应收账款减值测试实施的审计程序主要包括: (1) 了解和测试销售与收款相关的关键内部控制,评价财务核算制度的设计和执行。 (2) 结合历史信息评价管理层制定的应收账款减值测试方法的合理性。 (3) 选取样本,检查与应收账款余额相关的销售合同、销售发票、验收签收记录,评价按账龄组合计提坏账准备的应收账款的账龄区间划分是否恰当。 (4) 选取样本对金额重大的应收账款余额执行函证程序和客户访谈程序,复核应收账款的真实性和准确性。 (5) 对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款,结
8、合信用风险特征及账龄分析,评价管理层坏账准备计提的合理性。 (6) 对于单独计提坏账准备的应收账款,选取样本复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据。 (7) 抽样检查期后回款情况,评价管理层对应收账款坏账准备计提的合理性。基于以上执行的审计程序,安控科技公司管理层关于应收账款减值测试作出的判 4 断和估计的可接受的。 四四、其他信息、其他信息 安控科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括安控科技公司 2018 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结
9、合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 五五、管理层和治理层对财务报表的责任、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估安控科技公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项, 并运用持续经营假设, 除非
10、管理层计划清算安控科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督安控科技公司的财务报告过程。 六六、注册会计师对财务报表审计的责任、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 5 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工
11、作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对安控科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
12、否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致安控科技公司不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6)就安控科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通
13、,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。 6 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师(项目合伙人):纪玉红 (特殊普通合伙) 中国 北京 中国注册会计师:
14、崔勇趁 2019 年 4 月 25 日 北京安控科技股份有限公司 财务报表附注 7 北京安控科技股份有限公司 财务报表附注 8 北京安控科技股份有限公司 财务报表附注 9 北京安控科技股份有限公司 财务报表附注 10 北京安控科技股份有限公司 财务报表附注 11 北京安控科技股份有限公司 财务报表附注 12 北京安控科技股份有限公司 财务报表附注 13 北京安控科技股份有限公司 财务报表附注 14 北京安控科技股份有限公司 财务报表附注 15 北京安控科技股份有限公司 财务报表附注 16 北京安控科技股份有限公司 财务报表附注 17 北京安控科技股份有限公司北京安控科技股份有限公司 财务报表附
15、注财务报表附注 截止 2018 年 12 月 31 日 (除特别说明外,金额单位为人民币元) 一、一、 公司的基本情况公司的基本情况 (一一) 历史沿革历史沿革 北京安控科技股份有限公司(以下简称本公司或公司),系由北京安控科技发展有限公司整体变更设立,于 2007 年 10 月 9 日在北京市工商行政管理局办理了变更手续,取得注册号为 110108005140392 号的企业法人营业执照,注册资本为人民币 3,546.7336万元。 2007 年 10 月 8 日, 本公司 2007 年第一次股东会通过决议, 将公司注册资本由人民币 3,546.7336 万元增加至人民币 4,366 万元,
16、此次增资采取向特定对象新增发行公司股份的方式, 本公司于 2007 年 10 月 9 日至 2007 年 11 月 16 日向 17 名特定对象发行普通股 819.2664 万元,每股面值 1 元。此次增资由利安达信隆会计师事务所审验,于 2007年 11 月 16 日出具利安达验字2007第 A-1094 号验资报告予以验证,本公司于 2007 年11 月 23 日在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。 2014 年 1 月 3 日,经中国证券监督管理委员会证监许可201423 号文件核准,公司首次向社会公众发行人民币普通股(A 股)1,345 万股,其中发行新股 495.57 万股,老
17、股转让 849.43 万股。公司股票于 2014 年 1 月 23 日在深圳证券交易所创业板挂牌交易。首次公开发行股票后,公司股本总额由 4,366 万股变更为 4,861.57 万股。 2014 年 4 月 29 日,根据公司 2013 年年度股东大会审议通过的公司 2013 年度利润分配方案,公司以总股本 48,615,700 股为基数,向全体股东每 10 股派红股 10 股,派发现金红利 2.5 元人民币(含税)。本次转增后,公司股本总数由 4,861.57 万股变更为 9,723.14 万股。 2015 年 4 月 16 日,根据公司 2014 年年度股东大会审议通过的公司 2014
18、年度利润分配方案,以公司总股本 97,231,400 股为基数,向全体股东每 10 股送红股 5 股,派 1.50 元人民币现金(含税),同时,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。本北京安控科技股份有限公司 财务报表附注 18 次转增后,公司股本总数由 97,231,400 股变更为 243,078,500 股。 根据中国证券监督委员会 关于核准北京安控科技股份有限公司向林悦等发行股份购买资产并募集配套资金的批复(证监许可20151903 号)核准,以及公司 2015 年第一次临时股东大会决议,公司发行股份购买资产新增股份 24,811,836 股。经本次新增股份,公司股本总数由
19、 243,078,500 股变更为 267,890,336 股,本公司于 2015 年 12 月 3日在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。 2016 年 5 月 18 日,根据公司 2015 年年度股东大会审议通过的2015 年度利润分配方案,以公司总股本 267,890,336 股为基数,向全体股东每 10 股派 0.6 元人民币现金(含税),同时,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。本次转增后,公司股本总数由 267,890,336 股变更为 535,780,672 股。 根据中国证券监督管理委员会 关于核准北京安控科技股份有限公司非公开发行股票的批复 (证监许可201
20、6950 号) 核准, 以及公司 2015 年第七次临时股东大会决议,公司非公开发行股票新增股份 43,103,448 股。 本次发行后, 公司股本总数由 535,780,672股变更为 578,884,120 股。 2016 年 9 月 30 日,根据公司 2016 年第七次临时股东大会决议审议通过的2016年限制性股票激励计划(草案)和关于提请公司股东大会授权董事会办理公司 2016年限制性股票激励计划相关事项的议案,授予 147 名激励对象共 20,292,525 股限制性股票。本次授予后,公司股本总数由 578,884,120 股变更为 599,176,645 股。 2017 年 4
21、月 18 日,根据公司 2016 年年度股东大会审议通过的2016 年度利润分配方案,以公司总股本 599,176,645 股为基数,向全体股东每 10 股派 0.3 元人民币现金(含税),同时,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股。本次转增后,公司股本总数由 599,176,645 股变更为 958,682,632 股。 2018 年 1 月 4 日,根据公司 2018 年第一次临时股东审议通过的关于回购注销部分已获授但尚未解锁的 2016 年限制性股票的议案,同意回购注销 3 名离职激励对象所持有已获授但尚未解锁的限制性股票共计 238,208 股。 本次回购注销事项于 2018
22、 年 2月 1 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕注销手续, 公司股本总数由 958,682,632 股减少至 958,444,424 股。 截至 2018 年 12 月 31 日, 公司现持有统一社会信用代码为 91110000633710213T 号北京安控科技股份有限公司 财务报表附注 19 的营业执照,注册资本 958,444,424 元,股份总数为 958,444,424 股(每股面值 1 元),其中:有限售条件的流通股股份为 251,069,932 股;无限售条件的流通股股份为707,374,492 股。 (二二) 公司经营范围公司经营范围 公司经营范围:计算机应用
23、软件开发及服务;技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让、技术培训;销售开发后的产品、可编程控制器、机械电器设备、电子计算机及外部设备、通讯设备(含无线数据通信设备)、照相器材、文化办公设备、建筑材料、化工产品(不含危险化学品及一类易制毒化学品);货物进出口、技术进出口、代理进出口;专业承包;生产环保监测仪器、污染治理设备、计算机及外部设备、通讯设备、油气自动化和环境在线检测仪器仪表、RTU(远程测控单元);燃烧器控制系统制造和维修(限在外埠从事生产生活)。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目
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