银行信贷业务概述.pptx
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1、会计学1银行信贷业务概述银行信贷业务概述n n【内容摘要内容摘要内容摘要内容摘要】本章简述银行信贷业务及其管理的大本章简述银行信贷业务及其管理的大本章简述银行信贷业务及其管理的大本章简述银行信贷业务及其管理的大致情况,以使学生粗知梗概。致情况,以使学生粗知梗概。致情况,以使学生粗知梗概。致情况,以使学生粗知梗概。n n首先,了解信贷为何物?做些什么事情?大体上是首先,了解信贷为何物?做些什么事情?大体上是首先,了解信贷为何物?做些什么事情?大体上是首先,了解信贷为何物?做些什么事情?大体上是怎么做的?领悟银行信贷业务的分类和主要信贷业怎么做的?领悟银行信贷业务的分类和主要信贷业怎么做的?领悟银
2、行信贷业务的分类和主要信贷业怎么做的?领悟银行信贷业务的分类和主要信贷业务种类、信贷业务的基本要素;务种类、信贷业务的基本要素;务种类、信贷业务的基本要素;务种类、信贷业务的基本要素;n n其次,明确银行信贷资金有哪些来源和运用,搞清其次,明确银行信贷资金有哪些来源和运用,搞清其次,明确银行信贷资金有哪些来源和运用,搞清其次,明确银行信贷资金有哪些来源和运用,搞清信贷资金如何运动;信贷资金如何运动;信贷资金如何运动;信贷资金如何运动;n n第三,学习信贷业务基本操作流程第三,学习信贷业务基本操作流程第三,学习信贷业务基本操作流程第三,学习信贷业务基本操作流程。第1页/共38页 提纲提纲第一节第
3、一节 银行授信业务基本概念银行授信业务基本概念 一、银行授信业务含义一、银行授信业务含义二、银行授信业务种类二、银行授信业务种类三、银行授信业务的基本要素三、银行授信业务的基本要素第二节第二节 银行授信业务资金来源与运用银行授信业务资金来源与运用 一、银行授信业务资金来源一、银行授信业务资金来源二、银行授信业务资金来源运用二、银行授信业务资金来源运用第三节第三节 银行授信业务基本操作流程银行授信业务基本操作流程 一、申请与受理阶段一、申请与受理阶段二、调查与评价阶段二、调查与评价阶段三、审查与审批阶段三、审查与审批阶段四、贷款发放阶段四、贷款发放阶段五、贷后管理阶段五、贷后管理阶段第2页/共3
4、8页 第一节第一节第一节第一节 信贷业务基本概念信贷业务基本概念信贷业务基本概念信贷业务基本概念 一、银行信贷业务含义一、银行信贷业务含义一、银行信贷业务含义一、银行信贷业务含义(一)信贷。信贷即信用、借贷。是指以还本付息为条件的借(一)信贷。信贷即信用、借贷。是指以还本付息为条件的借(一)信贷。信贷即信用、借贷。是指以还本付息为条件的借(一)信贷。信贷即信用、借贷。是指以还本付息为条件的借贷行为。其基本特征是还本付息。贷行为。其基本特征是还本付息。贷行为。其基本特征是还本付息。贷行为。其基本特征是还本付息。(二)银行信贷。银行信贷是指以银行等金融机构为中介、以(二)银行信贷。银行信贷是指以银
5、行等金融机构为中介、以(二)银行信贷。银行信贷是指以银行等金融机构为中介、以(二)银行信贷。银行信贷是指以银行等金融机构为中介、以社会公众为服务对象,以还本付息为条件,出借的货币资金社会公众为服务对象,以还本付息为条件,出借的货币资金社会公众为服务对象,以还本付息为条件,出借的货币资金社会公众为服务对象,以还本付息为条件,出借的货币资金使用权的营业活动。使用权的营业活动。使用权的营业活动。使用权的营业活动。1 1、以银行为中介,界定了信用形式及其发展阶段。有别于商业、以银行为中介,界定了信用形式及其发展阶段。有别于商业、以银行为中介,界定了信用形式及其发展阶段。有别于商业、以银行为中介,界定了
6、信用形式及其发展阶段。有别于商业信用、国家信用、民间信用、消费信用,高利贷信用。信用、国家信用、民间信用、消费信用,高利贷信用。信用、国家信用、民间信用、消费信用,高利贷信用。信用、国家信用、民间信用、消费信用,高利贷信用。2 2、以偿还计息为条件,是指借贷必须是有条件的,必须设定还、以偿还计息为条件,是指借贷必须是有条件的,必须设定还、以偿还计息为条件,是指借贷必须是有条件的,必须设定还、以偿还计息为条件,是指借贷必须是有条件的,必须设定还本付息的前提。本付息的前提。本付息的前提。本付息的前提。3 3、货币借贷指借贷的标的是货币,不搞实物借贷。、货币借贷指借贷的标的是货币,不搞实物借贷。、货
7、币借贷指借贷的标的是货币,不搞实物借贷。、货币借贷指借贷的标的是货币,不搞实物借贷。第3页/共38页需要说明以下两个问题:需要说明以下两个问题:需要说明以下两个问题:需要说明以下两个问题:第一,我国的银行中介有哪些第一,我国的银行中介有哪些?第二,银行信贷不是指银行里第二,银行信贷不是指银行里的信贷部门的信贷部门 第4页/共38页(三)银行授信业务的定义(三)银行授信业务的定义n n银行授信业务是指银行利用自银行授信业务是指银行利用自身资金实力或信誉为客户提供身资金实力或信誉为客户提供资金融通或代客户承担债务,资金融通或代客户承担债务,并以客户支付融通资金的利息、并以客户支付融通资金的利息、费
8、用和偿还本金或最终承担债费用和偿还本金或最终承担债务为条件的营业活动。务为条件的营业活动。第5页/共38页二、银行授信业务种类二、银行授信业务种类二、银行授信业务种类二、银行授信业务种类(一)银行授信业务种类的划分(一)银行授信业务种类的划分(一)银行授信业务种类的划分(一)银行授信业务种类的划分n n按照不同分类标准,银行授信业务可以分为不同的种类。按照不同分类标准,银行授信业务可以分为不同的种类。按照不同分类标准,银行授信业务可以分为不同的种类。按照不同分类标准,银行授信业务可以分为不同的种类。通常情况下,银行授信业务有如下分类方法:通常情况下,银行授信业务有如下分类方法:通常情况下,银行
9、授信业务有如下分类方法:通常情况下,银行授信业务有如下分类方法:1 1、按会计核算归属划分,银行授信业务可分为:表内授信、按会计核算归属划分,银行授信业务可分为:表内授信、按会计核算归属划分,银行授信业务可分为:表内授信、按会计核算归属划分,银行授信业务可分为:表内授信业务和表外授信业务;业务和表外授信业务;业务和表外授信业务;业务和表外授信业务;2 2、按期限划分,银行授信业务可分为:、按期限划分,银行授信业务可分为:、按期限划分,银行授信业务可分为:、按期限划分,银行授信业务可分为:短期授信业务和中短期授信业务和中短期授信业务和中短期授信业务和中长短期授信业务;长短期授信业务;长短期授信业
10、务;长短期授信业务;3 3、按担保方式划分,银行授信业务可分为:信用贷款、担、按担保方式划分,银行授信业务可分为:信用贷款、担、按担保方式划分,银行授信业务可分为:信用贷款、担、按担保方式划分,银行授信业务可分为:信用贷款、担保贷款和票据贴现;保贷款和票据贴现;保贷款和票据贴现;保贷款和票据贴现;4 4、按性质划分,银行授信业务可分为:固定资产贷款、流、按性质划分,银行授信业务可分为:固定资产贷款、流、按性质划分,银行授信业务可分为:固定资产贷款、流、按性质划分,银行授信业务可分为:固定资产贷款、流动资金贷款;动资金贷款;动资金贷款;动资金贷款;5 5、按用途划分,银行授信业务可分为:企业生产
11、经营性贷、按用途划分,银行授信业务可分为:企业生产经营性贷、按用途划分,银行授信业务可分为:企业生产经营性贷、按用途划分,银行授信业务可分为:企业生产经营性贷款、个人消费性贷款。农户综合性贷款;款、个人消费性贷款。农户综合性贷款;款、个人消费性贷款。农户综合性贷款;款、个人消费性贷款。农户综合性贷款;第6页/共38页6 6、按组织形式划分,银行授信业务可分为:单个、按组织形式划分,银行授信业务可分为:单个、按组织形式划分,银行授信业务可分为:单个、按组织形式划分,银行授信业务可分为:单个银行贷款和银团贷款;银行贷款和银团贷款;银行贷款和银团贷款;银行贷款和银团贷款;7 7、按经营属性划分,银行
12、授信业务可分为:自营、按经营属性划分,银行授信业务可分为:自营、按经营属性划分,银行授信业务可分为:自营、按经营属性划分,银行授信业务可分为:自营授信业务、委托授信业务和特定授信业务;授信业务、委托授信业务和特定授信业务;授信业务、委托授信业务和特定授信业务;授信业务、委托授信业务和特定授信业务;8 8、按使用质量划分,银行授信业务可分为:、按使用质量划分,银行授信业务可分为:、按使用质量划分,银行授信业务可分为:、按使用质量划分,银行授信业务可分为:正常正常正常正常贷款、不良贷款;贷款、不良贷款;贷款、不良贷款;贷款、不良贷款;9 9、按资金性质划分,银行授信业务可分为:、按资金性质划分,银
13、行授信业务可分为:、按资金性质划分,银行授信业务可分为:、按资金性质划分,银行授信业务可分为:政策政策政策政策性贷款和商业性贷款。性贷款和商业性贷款。性贷款和商业性贷款。性贷款和商业性贷款。1010、按币种划分,银行授信业务可分为:、按币种划分,银行授信业务可分为:、按币种划分,银行授信业务可分为:、按币种划分,银行授信业务可分为:本币授信本币授信本币授信本币授信业务和外币授信业务。业务和外币授信业务。业务和外币授信业务。业务和外币授信业务。第7页/共38页(二)主要授信业务品种简介(二)主要授信业务品种简介(二)主要授信业务品种简介(二)主要授信业务品种简介1 1、流动资金贷款、流动资金贷款
14、、流动资金贷款、流动资金贷款n n流动资金贷款是指银行向借款人发放的用于正常生产经流动资金贷款是指银行向借款人发放的用于正常生产经流动资金贷款是指银行向借款人发放的用于正常生产经流动资金贷款是指银行向借款人发放的用于正常生产经营周转或临时性资金需要的一种以短期为主的本外币贷营周转或临时性资金需要的一种以短期为主的本外币贷营周转或临时性资金需要的一种以短期为主的本外币贷营周转或临时性资金需要的一种以短期为主的本外币贷款。款。款。款。n n流动资金贷款的期限一般为一年以内,最长不超过三年。流动资金贷款的期限一般为一年以内,最长不超过三年。流动资金贷款的期限一般为一年以内,最长不超过三年。流动资金贷
15、款的期限一般为一年以内,最长不超过三年。2 2、项目贷款、项目贷款、项目贷款、项目贷款n n项目贷款是指银行向借款人发放的用于项目投资、房屋项目贷款是指银行向借款人发放的用于项目投资、房屋项目贷款是指银行向借款人发放的用于项目投资、房屋项目贷款是指银行向借款人发放的用于项目投资、房屋建造、土地开发过程中所需资金的中长期本外币贷款。建造、土地开发过程中所需资金的中长期本外币贷款。建造、土地开发过程中所需资金的中长期本外币贷款。建造、土地开发过程中所需资金的中长期本外币贷款。n n项目贷款属于中长期贷款,其贷款期限一般为项目贷款属于中长期贷款,其贷款期限一般为项目贷款属于中长期贷款,其贷款期限一般
16、为项目贷款属于中长期贷款,其贷款期限一般为1 1年以上,年以上,年以上,年以上,最长不超过最长不超过最长不超过最长不超过1010年。年。年。年。第8页/共38页3 3、消费信贷、消费信贷、消费信贷、消费信贷n n消费信贷是指银行向借款人发放的用于置业、改善生活消费信贷是指银行向借款人发放的用于置业、改善生活消费信贷是指银行向借款人发放的用于置业、改善生活消费信贷是指银行向借款人发放的用于置业、改善生活和工作条件、求医、就学等消费性支出所需资金的一种和工作条件、求医、就学等消费性支出所需资金的一种和工作条件、求医、就学等消费性支出所需资金的一种和工作条件、求医、就学等消费性支出所需资金的一种自然
17、人贷款。消费信贷属于中长期贷款,其贷款期限一自然人贷款。消费信贷属于中长期贷款,其贷款期限一自然人贷款。消费信贷属于中长期贷款,其贷款期限一自然人贷款。消费信贷属于中长期贷款,其贷款期限一般为般为般为般为1 1年以上,最长不超过年以上,最长不超过年以上,最长不超过年以上,最长不超过3030年。年。年。年。4 4、汇票贴现业务、汇票贴现业务、汇票贴现业务、汇票贴现业务n n汇票贴现业务是指商业汇票持票人将未到期的汇票转让汇票贴现业务是指商业汇票持票人将未到期的汇票转让汇票贴现业务是指商业汇票持票人将未到期的汇票转让汇票贴现业务是指商业汇票持票人将未到期的汇票转让于银行,银行按票面金额扣除贴现利息
18、后,将余额付给于银行,银行按票面金额扣除贴现利息后,将余额付给于银行,银行按票面金额扣除贴现利息后,将余额付给于银行,银行按票面金额扣除贴现利息后,将余额付给持票人的一种融资行为。持票人的一种融资行为。持票人的一种融资行为。持票人的一种融资行为。n n按照我国按照我国按照我国按照我国票据法票据法票据法票据法的规定,汇票贴现业务的期限最长的规定,汇票贴现业务的期限最长的规定,汇票贴现业务的期限最长的规定,汇票贴现业务的期限最长不超过不超过不超过不超过6 6个月。个月。个月。个月。第9页/共38页5 5、银行承兑汇票业务、银行承兑汇票业务、银行承兑汇票业务、银行承兑汇票业务n n银行承兑汇票业务是
19、指银行作为付款人,根据出票人的银行承兑汇票业务是指银行作为付款人,根据出票人的银行承兑汇票业务是指银行作为付款人,根据出票人的银行承兑汇票业务是指银行作为付款人,根据出票人的申请,承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付申请,承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付申请,承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付申请,承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。汇票金额的票据行为。汇票金额的票据行为。汇票金额的票据行为。n n按照我国按照我国按照我国按照我国票据法票据法票据法票据法的规定,银行承兑汇票业务的期限的规定,银行承兑汇票业务的期限的规定,银行承兑汇票业务的期限的
20、规定,银行承兑汇票业务的期限最长不超过最长不超过最长不超过最长不超过6 6个月。个月。个月。个月。6 6、农户小额信用贷款、农户小额信用贷款、农户小额信用贷款、农户小额信用贷款n n农户小额信用贷款是指以信用社辖区内的农户为单位,农户小额信用贷款是指以信用社辖区内的农户为单位,农户小额信用贷款是指以信用社辖区内的农户为单位,农户小额信用贷款是指以信用社辖区内的农户为单位,以农户家庭承包经营为基础,以农户个人的信誉为保证,以农户家庭承包经营为基础,以农户个人的信誉为保证,以农户家庭承包经营为基础,以农户个人的信誉为保证,以农户家庭承包经营为基础,以农户个人的信誉为保证,在核定的额度和期限内发放的
21、不需抵押、担保的贷款。在核定的额度和期限内发放的不需抵押、担保的贷款。在核定的额度和期限内发放的不需抵押、担保的贷款。在核定的额度和期限内发放的不需抵押、担保的贷款。n n农户小额信用贷款属于短期贷款,其贷款期限一般为农户小额信用贷款属于短期贷款,其贷款期限一般为农户小额信用贷款属于短期贷款,其贷款期限一般为农户小额信用贷款属于短期贷款,其贷款期限一般为1 1年年年年以内。以内。以内。以内。第10页/共38页7 7、农户联保贷款、农户联保贷款、农户联保贷款、农户联保贷款 n n农户联保贷款是指没有直系亲属关系的农户联保贷款是指没有直系亲属关系的农户联保贷款是指没有直系亲属关系的农户联保贷款是指
22、没有直系亲属关系的3838户农户农户农户农户自愿组成相互担保的联保小组,商业银行向联户自愿组成相互担保的联保小组,商业银行向联户自愿组成相互担保的联保小组,商业银行向联户自愿组成相互担保的联保小组,商业银行向联保小组的农户发放的,并由联保小组成员相互承保小组的农户发放的,并由联保小组成员相互承保小组的农户发放的,并由联保小组成员相互承保小组的农户发放的,并由联保小组成员相互承担连带保证责任的贷款。担连带保证责任的贷款。担连带保证责任的贷款。担连带保证责任的贷款。n n农户联保贷款属于中短期贷款,其贷款期限一般农户联保贷款属于中短期贷款,其贷款期限一般农户联保贷款属于中短期贷款,其贷款期限一般农
23、户联保贷款属于中短期贷款,其贷款期限一般为为为为3 3年以内。年以内。年以内。年以内。8 8、银团贷款,系指获准经营贷款业务的多家贷款、银团贷款,系指获准经营贷款业务的多家贷款、银团贷款,系指获准经营贷款业务的多家贷款、银团贷款,系指获准经营贷款业务的多家贷款人依据同一贷款协议向同一借款人提供资金的一人依据同一贷款协议向同一借款人提供资金的一人依据同一贷款协议向同一借款人提供资金的一人依据同一贷款协议向同一借款人提供资金的一种贷款方式。种贷款方式。种贷款方式。种贷款方式。第11页/共38页三、授信业务基本要素三、授信业务基本要素三、授信业务基本要素三、授信业务基本要素(一)授信主体(一)授信主
24、体(一)授信主体(一)授信主体借款人与贷款人借款人与贷款人借款人与贷款人借款人与贷款人 1 1、借款人、借款人、借款人、借款人n n借款人借款人借款人借款人,系指与贷款人建立贷款法律关系的法人、其他组织系指与贷款人建立贷款法律关系的法人、其他组织系指与贷款人建立贷款法律关系的法人、其他组织系指与贷款人建立贷款法律关系的法人、其他组织或自然人。或自然人。或自然人。或自然人。2 2、贷款人、贷款人、贷款人、贷款人 n n贷款人贷款人贷款人贷款人,系指经国务院银行业监督管理机构批准在中华人民系指经国务院银行业监督管理机构批准在中华人民系指经国务院银行业监督管理机构批准在中华人民系指经国务院银行业监督
25、管理机构批准在中华人民共和国境内依法设立并具有经营贷款业务资格的金融机构。共和国境内依法设立并具有经营贷款业务资格的金融机构。共和国境内依法设立并具有经营贷款业务资格的金融机构。共和国境内依法设立并具有经营贷款业务资格的金融机构。(二)授信金额(二)授信金额(二)授信金额(二)授信金额n n授信金额系指贷款金额,即贷款人向借款人发放贷款数额。授信金额系指贷款金额,即贷款人向借款人发放贷款数额。授信金额系指贷款金额,即贷款人向借款人发放贷款数额。授信金额系指贷款金额,即贷款人向借款人发放贷款数额。第12页/共38页(三)授信期限与偿还方式(三)授信期限与偿还方式(三)授信期限与偿还方式(三)授信
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