费用报销管理规定新.pdf
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1、费用报销管理制度 第一部分总则 第一条 制定目的 为明确管理费用及运营费用的申请、批准、审核、报销职责,规范报销流程,特制定本制度;第二条 适用范围 公司所有部门及全体员工;第二部分相关部门管理职责 第三条 综合部 负责费用管理办法的制定,费用使用的监督管理和审查;第四条 财务部 负责费用报销的审查、费用报销、费用开支的分析、控制及管理;第五条 各部门 负责本部门费用开支的管理及标准的控制,部门负责人负责本部门费用报销的审核;第六条 公司领导 1、财务总监负责对各部门费用开支的管理和标准的控制,负责各部门员工费用报销的审核;2、总经理负责各部门费用报销的审批;第三部分费用报销的一般流程及规定
2、第七条 费用报销流程图:报销人员填写报销审核单 第八条 费用报销的一般规定:1.报销人必须取得相应的合法票据;2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真填写,注明附件张数;金额大小写须完全一致不得涂改,简述费用内容或事由,一项支出一张报销单据不得混报;3.若总经理外出不在,由董事长审批后报销;4.若遇特殊情况需电话请示总经理或董事长,得到许可后,财务可先行报销其费用,但事后须完善相关报销手续;第四部分差旅费报销 第九条 出差申请 1.员工因公出差需填写“出差申请单”,详细注明出差事由、行程安排、费用预算以及是否借支款项;2.填好“出差申请单”由相应权限领导审批后交综
3、合部登记备档方可出差;3.若遇紧急事务,因领导临时派遣出差,可先行出差,事后补填“出差申请单”由相应权限领导补签字审批,并交综合部登记备档;第十条 出差核准权限 1.员工 3 天以内含 3 天的出差,由其部门负责人核准;2.员工超过 3 天的出差,由总经理批准;3.经理以上管理人员出差由总经理批准;第十一条 出差借支款项 财务总监审核 票据的有效性、费用的合理性以及该费用是否在资金预算范围内 总经理审批 若总经理不在可由董事长审批 出纳报销支付费用 部门经理审核 费用的合理性及真实性,该费用是否可支付等 部门分管领导审核 费用的合理性及真实性,该费用是否可支付等 1.员工出差需预支差旅费的,可
4、以办理借款;2.“借款单”与“出差申请单”一并由综合部经理审核,由财务总监签字后,方可办理借款;3.前款未清,不得再借;第十二条 差旅费报销标准 1.短途能当天返回公司的出差费用报销标准:(1)凡乘坐公司车辆出差的一律不报销交通费,乘坐公交车、中巴车的费用凭票据实报销,特殊情况需乘坐出租车的须经部门负责人在出租车票后签注同意,由总经理审批后报销;(2)短途不报出差补助费,原则上也不报销出差餐费;2.长途不能当天返回公司出差费用报销标准:(1)住宿费标准 地区 人员 特区、直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下 董事长、副董事长、总经理 800/天 600/天 400/天 300 天 执行总经理
5、、财务总监 500/天 300/天 250/天 200/天 销售总监、策划总监 400/天 250/天 200/天 200/天 经理 300/天 250/天 150/天 150/天 其余人员 250/天 200/天 150/天 100/天(2)出差补助费标准:A.原则上不报餐费;B.四川省内市、区、县范围内每天补助30 元;C.成都每天补助 40 元;D.省外地区每天补助 60 元;E.凡报销餐费的不再报销补助,餐费按 10 元/餐/人的标准报销;(3)外埠交通费标准:A.总经理以上职务人员含总经理每天100 元;B.2.公司执行总经理及总监级职务人员每天 70 元;C.3.其余工作人员每天
6、50 元;(4)乘坐交通工具标准 工具/人员 飞机 火车 轮船 长途汽车 出租车 总经理含以上职务人员 一等舱 软卧、软座 一等舱 实报 标准内报销 执行总经理、总监 普通舱 软卧、软座 二等舱 实报 标准内报销 经理 需预申请 硬卧、硬座 三等舱 实报 标准内报销 其余人员 硬卧、硬座 三等舱 实报 标准内报销 第十三条 差旅费报销办法 1.住宿费报销办法(1)出差人员的住宿费实行限额内凭票报销,按实际住宿天数计算报销;(2)报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担;(3)出差人员由接待单位免费接待或住亲友家,一律不予报销住宿费;(4)住
7、宿标准一般指每天每间,若为同性二人同时出差,按一个房间标准报销,总监以上职务人员出差可单独住宿;2.出差天数的计算办法:以所乘交通工具出发时间到返回时间为准,12:00以后出发或12:00 以前到达以半天计,12:00 以前出发或 12:00 以后到达以一天计;3.外埠交通费报销办法:(1)外埠交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴;(2)对于使用公司车辆或享受公司汽车补贴的出差人员,取消外埠交通费报销;(3)出差时由接待单位免费提供交通工具将不予报销外埠交通费;第十四条 补充规定(1)因工作需要随行人员与领导一同出差,
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- 费用 报销 管理 规定
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